Aset Tetap

Periode 31/12/2012
Ref. Per Klien PARE
Keterangan KK 31/12/2012 Dr Cr
Harga perolehan
Tanah Rp 775,000,000
Bangunan dan prasarana Rp 650,000,000
Peralatan kantor Rp 38,500,000 Rp 17,000,000 Rp 15,000,000

Kendaraan bermotor Rp 288,500,000 Rp 87,200,000

Aset tetap SGU -
Rp 1,752,000,000
Akumulasi depresiasi ^
Bangunan dan prasarana Rp 90,833,300
Peralatan kantor Rp 12,575,400 Rp 6,750,000 Rp 166,667
Kendaraan bermotor Rp 163,516,600
Aset tetap SGU -
Rp 266,925,300
^
Nilai buku
Tanah Rp 775,000,000
Bangunan dan prasarana Rp 559,166,700
Peralatan kantor Rp 25,924,600
Kendaraan bermotor Rp 124,983,400
Aset tetap SGU -
Rp 1,485,074,700
^
Klien Dibuat Oleh :
PT PETA
Skedul : Tanggal :
Aset Tetap

Berdasarkan laporan keuangan yang telah kami audit, terdapat beberapa hal yang perlu kami koreksi terkait dengan
jurnal aset tetap yang telah dibuat oleh perusahaan klien. Diantaranya sebagai berikut:
Peralatan kantor Rp 1,000,000
Beban perlengkapan kantor Rp 1,000,000
(Pembelian filling cabinet)
Peralatan kantor - baru Rp 6,000,000
Akumulasi penyusutan Rp 6,750,000
Rugi pertukaran aset Rp 2,250,000
 Peralatan kantor - lama Rp 15,000,000
Bank BINI Rp -
(Pertukaran peralatan kantor)
Peralatan kantor Rp 10,000,000
Bank BINI Rp 10,000,000
Beban penyusutan Rp 166,667
Akumulasi penyusutan Rp 166,667
(Pembelian mesin foto copy)
Kendaraan Rp 12,500,000
Beban pemeliharaan & reparasi Rp 12,500,000

jurnal koreksi utang sewa guna usaha yang kami berikan adalah:
Truk Fuso Rp 74,700,000
Kas Rp 14,940,000
Utang sewa guna usaha Rp 59,760,000
Beban bunga Rp 22,410,000
Utang bunga Rp 22,410,000
(Mencatat beban bungan yang belum dicatat)
Utang bunga Rp 622,500
Utang sewa guna usaha Rp 1,660,000
Kas Rp 2,282,500
(Pencicilan pokok sewa dan beban bunga per 30 Oktober 2012)
Utang bunga Rp 622,500
Utang sewa guna usaha Rp 1,660,000
Kas Rp 2,282,500
(Pencicilan pokok sewa dan beban bunga per 30 November 2012)
Utang bunga Rp 622,500
Utang sewa guna usaha Rp 1,660,000
Kas Rp 2,282,500
(Pencicilan pokok sewa dan beban bunga per 30 Desember 2012)

Kesimpulan pemeriksaan:
Menurut pendapat kami, saldo aset tetap telah disajikan secara wajar dan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
yang berlaku umum
2
Per Audit
Per Audit 31/12/2012 31/12/2011

Rp 775,000,000 < Rp 775,000,000

Rp 650,000,000 < Rp 650,000,000
Rp 40,500,000 < Rp 19,500,000

Rp 375,700,000 < Rp 288,500,000

- Rp -
Rp 1,841,200,000 < Rp 1,733,000,000
^ ^
Rp 90,833,300 < Rp 67,708,300
Rp 5,992,067 < Rp 10,275,000
Rp 163,516,600 < Rp 104,016,600
- < -
Rp 260,341,967 < Rp 181,999,900
^ ^

Rp 775,000,000 < Rp 775,000,000

Rp 559,166,700 < Rp 582,291,700
Rp 34,507,933 < Rp 9,225,000
Rp 212,183,400 < Rp 184,483,400
- < -
Rp 1,580,858,033 < Rp 1,551,000,100
^ ^
Diperiksa Oleh : Indeks
J
Tanggal : Periode :
31/12/2012

si terkait dengan
kuntansi Keuangan
 A
Perio
Harga Perolehan
Keterangan Ref. KK 2011 (+) (-)
Tanah Rp 775,000,000
Bangunan dan prasarana Rp 650,000,000
Peralatan kantor Rp 19,500,000 Rp 42,000,000 Rp 15,000,000
Kendaraan bermotor Rp 288,500,000 Rp 87,200,000
Rp 1,733,000,000
Aset tetap SGU Rp -
Total Rp 1,733,000,000
^ ^ ^

Klien
PT PETA
Skedul :
Aset Tetap
 PT. PETA
Aset Tetap
Periode 31/12/2012
an Akumulasi Penyusutan (RP)
2012 2011 (+) (-) 2012
Rp 775,000,000 < Rp - Rp -
Rp 650,000,000 < Rp 67,708,300 Rp 23,125,000 Rp 90,833,300
Rp 46,500,000 < Rp 10,275,000 Rp 2,467,067 Rp 6,750,000 Rp 5,992,067
Rp 375,700,000 < Rp 104,016,600 Rp 104,016,600
Rp 1,847,200,000 < Rp 181,999,900 Rp 200,841,967
Rp - < Rp - Rp -
Rp 1,847,200,000 < Rp 181,999,900 Rp 200,841,967
^ ^ ^ ^ ^

Dibuat Oleh : Diperiksa Oleh :

Tanggal : Tanggal :
 Nilai Buku (RP)
2012 2012 2011
< Rp 775,000,000 Rp 775,000,000
< Rp 559,166,700 Rp 582,291,700
< Rp 34,507,933 Rp 9,225,000
< Rp 212,183,400 Rp 184,483,400
< Rp 1,580,858,033 Rp 1,551,000,100
< Rp - Rp -
< Rp 1,580,858,033 Rp 1,551,000,100
^ ^

Indeks
JJ

Periode :
31/12/2012
 PT. PETA
Hutang Sewa Guna Usaha Jangka Pendek
Periode 31/12/2012
Ref. Per Klien PARE
Keterangan
KK 31/12/2012 Dr Cr
PT Finance 23,541,819

Klien Dibuat Oleh :

PT PETA
Skedul : Tanggal :
Hutang sewa guna usaha jangka pendek
gka Pendek
2
Per Audit Per Audit
31/12/2012 31/12/2011
23,541,819

Diperiksa Oleh : Indeks

M3
Tanggal : Periode :
31/12/2012
 PT. PETA
Hutang Sewa Guna Jangka Panjang
Periode 31/12/2012
Per Klien PARE
Keterangan Ref. KK
31/12/2012 Dr Cr
PT Finance 41,198,181

Klien Dibuat Oleh :

PT PETA
Skedul : Tanggal :
Hutang sewa guna usaha jangka panjang
 Panjang
2
Per Audit Per Audit
31/12/2012 31/12/2011
41,198,181

Diperiksa Oleh : Indeks

N1
Tanggal : Periode :
31/12/2012