Latihan bab V :

1. Perusahaan jasa hiburan " BIOSKOP PASUNDAN " pada tanggal 31 desember 2015
memperlihatkan neraca saldo sebagai berikut:

NO.PERK NAMA PERKIRAAN DEBET KREDIT

111 Kas ditangan Rp 15,000,000 -
112 Kas di Bank Rp 35,350,000 -
113 Piutang usaha Rp 3,000,000 -
114 Piutang bunga Rp 200,000 -
115 Perlengkapan kantor Rp 5,550,000 -
116 asuransi dibayar dimuka Rp 3,600,000 -
117 Iklan dibayar dimuka - -
120 Peralatan proyektor Rp 20,000,000 -
120.1 Akumulasi penyusutan peralatan - Rp 8,000,000
proyektor
121 Gedung bioskop Rp 60,000,000 -
121.1 Akumulasi penyusutan gedung bioskop - Rp 24,000,000
122 Kendaraan Rp 30,000,000 -
122.1 Akumulasi penyusutan kendaraan - Rp 12,000,000
123 Tanah Rp 85,000,000 -
211 Hutang usaha - Rp 25,000,000
212 Hutang gaji - -
213 Hutang pajak penghasilan - -
214 Hutang air,listrik dan telepon - -
215 Pendapatan sewa diterima dimuka - Rp 3,600,000
311 Modal Tuan Ramli - Rp 158,750,000

312 Prive Tuan Ramli Rp 7,500,000 -

411 Pendapatan penjualan karcis - Rp 35,000,000
412 Pendapatan iklan - Rp 10,500,000
413 Pendapatan parkir - Rp 16,500,000
414 Pendapatan bunga - -
415 Pendapatan sewa - -
511 Beban gaji karyawan Rp 15,000,000 -
 512 Beban perlengkapan kantor - -
513 Beban film Rp 8,250,000 -
514 Beban asuransi - -
515 Beban iklan Rp 2,400,000 -
516 Beban air,listrik dan telepon Rp 2,500,000 -
517 Beban penyusutan peralatan proyektor - -
518 Beban penyusutan gedung bioskop - -
519 Beban penyusutan kendaraan - -
520 Beban Bank - -
521 Beban kerugian piutang - -
522 Beban pajak penghasilan - -
Total Rp 293,350,000 Rp 293,350,000

Data penyesuaian per 31 desember 2015 sebagai berikut :

1. Rekening koran yang diterima dari Bank menyebutkan Bank mendebet perusahaan Rp 75.000,-
untuk beban Administerasi Bank, dan mengkredit perusahaan Rp 120.500,- untuk jasa giro.
2. Piutang atas nama debitur Marlon sebesar Rp 255.000,- dihapuskan,karena jatuh pailit
3. Perlengkapan yang tersisa sebesar Rp 2.750.000,-
4. Asuransi yang telah jatuh tempo sebesar Rp 3.200.000,-
5. Iklan dibayar pada tanggal 1 Maret 2015 untuk 1 tahun
6. Aktiva tetap disusutkan masing-masing 10% dari harga perolehannya
7. Gaji yang belum dibayar Rp 1.300.000,- Air,listrik dan telepon yang belum dibayar Rp
500.000,-
8. Pajak penghasilan yang belum disetor Rp 2.000.000,-

Diminta :
1. Buatlah ayat jurnal penyesuaian ang diperlukan
2. Buatlah kertas kerja
3. Buatlah laporan keuangan yang terdiri atas :
a. Laporan perubahan modal
b. Laporan laba rugi
c. Laporan neraca
2. Berdarkan soal no 3 dalam jurnal penyesuaian buatlah :
a. ayat jurnal penyesuaian ang diperlukan
b. Buatlah kertas kerja
c. Buatlah laporan keuangan yang terdiri atas :
1. Laporan perubahan modal
2. Laporan laba rugi
3. Laporan neraca