A.

Pengaruh Pajak dan Subsidi

Pajak yang dikenakan pemerintah terhadap aktivitas perekonomian berpengaruh pada
dua sisi. Bagi pemerintah adanya pajak yang dikenakan atas suatu barang dan jasa akan
menjadi sumber penerimaan bagi negara (T). Sebaliknya, bagi produsen dan konsumen
adanya pajak tersebut menimbulkan beban. Melalui pajak yang dikenakan atas suatu barang
akan menyebabkan harga-harga produk mengalami peningkatan, dan dengan demikian beban
pajak tersebut akan ditanggung oleh produsen dan konsumen.

Berbeda halnya dengan subsidi, adanya subsidi yang dikeluarkan oleh pemerintah
untuk perekonomian menyebabkan pengeluaran pemerintah bertambah guna membiayau
politik yang dijalankannya. Sebaliknya bagi produsen dan konsumen tindakan subsidi yang
dijalankan oleh pemerintah tersebut menyebabkan harga produk relatif menjadi menurun
sehingga, baik produsen maupun konsumen memperoleh keuntungan.

Contoh Aplikasi :

1) Diketahui fungsi permintaan pasar, P = 100 -2 Q dan fungsi penawaran pasar P = 40 +

2Q. Selanjutnya, karena pemerintah ingin menambah penerimaannya, maka untuk
setiap unit barang dikenakan pajak sebesar Rp. 20-, atas harga produk. Tentukan :
a. Harga dan kuantitas barang sebelum pajak
b. Harga dan kuantitas barang setelah pajak
c. Besarnya penerimaan pajak pemerintah
d. Berapakah beban pajak yang di tanggung konsumen dan produsen
Jawab:

a. Kondisi keseimbangan pasar

Pd = Ps
100 – 2Q = 40 + 2Q
100- 40 = 2Q + 2 Q
60 =4Q
Q = 15
100 – 2Q
100 – 2 (15) = 70
b. Fungsi penawaran dengan Pst
Pd = Pst
100 – 2Q = 40 +2 Q + 20
 100 – 20 – 40 = 2Q + 2 Q
40 =4Q
= 10
100- 2 Q
100- 2 (10) = 100 -20
= 80
c. Penerimaan Pajak Pemerintah
T = Q Setelah pajak X t
= 10 X 20
= 200
d. Beban pajak atas konsumen : ( P setelah pajak – P sebelum pajak) X Q setelah pajak
( 80 – 70 ) X 10
10 X 10 = 100
Beban pajak atas produsen : ( Penerimaan pajak pemerintah – beban pajak ats kons)
200 – 100 = 100

Contoh Aplikasi Soal Subsidi :

Diketahui fungsi permintaan pasar, P = 100 – 2 Q dan fungsi penawaran pasar adalah P = 40
+ 2 Q. Selanjutnya, kemudian pemerintah memberikan subsidi Rp. 10- untuk setiap unit
barang. Tentukan

a. Harga dan kuantitas barang sebelum subsidi

b. Harga dan kuantitas barang sesudah subsidi
c. Besarnya pengeluaran subsidi pemerintah
d. Berpakah subsidi yang diterima oleh kosumen dan produsen
Jawab :

a. Kondisi keseimbangan pasar sebelum subsidi

Pd = Ps
100 – 2Q = 40 + 2 Q
100 – 40 = 2Q + 2Q
60 Q =4Q
Q = 15
 100 – 2Q
100 – 2 (15) =70
b. Fungsi penawaran setelah subsidi adalah 40 + 2Q – 10
Pd = Ps
100 – 2Q = 40 + 2 Q-10
100 – 40 + 10 = 2Q + 2Q
70 Q =4Q
Q = 17,5
100 – 2Q
100 – 2 (17,5) =65
c. Subsidi
Q setelah subsidi X t
17,5 x 10 = 175
d. Subsidi atas konsumen : ( P sebelum subsidi – P setelah pajak) X Q setelah subsidi
( 70 – 66 ) X 17,5 = 87,5
Beban pajak atas produsen : ( subsidi pemerintah – subsidi ats konsumen )
175 – 87,5
87,5
( Teguh, 2014 : 47-49)

Soal Pajak

1. Diketahui fungsi permintaan pasar, P = 200 -2 Q dan fungsi penawaran pasar P = 80 +

2Q. Selanjutnya, karena pemerintah ingin menambah penerimaannya, maka untuk
setiap unit barang dikenakan pajak sebesar Rp. 10-, atas harga produk. Tentukan :
a.Harga dan kuantitas barang sebelum pajak

b.Harga dan kuantitas barang setelah pajak

a. Besarnya penerimaan pajak pemerintah

b. Berapakah beban pajak yang di tanggung konsumen dan produsen
Jawab

a. Kondisi keseimbangan pasar

Pd = Ps
...... – ..... = ...... + ...Q
 .......- ..... = ...Q + .... Q
..... = ....Q
Q = ...
...... – ....Q
.....– ... (....) = ....

b. Fungsi penawaran dengan Pst

Pd = Pst
.. .....– ...Q = ..... +.... Q + ....
.... – ....... – ...... = ....Q + .... Q
............ = …. Q
= ....
........- ....Q
......- .... (...) = ..... -.....
= ....
c. Penerimaan Pajak Pemerintah
T = Q Setelah pajak X t
= ..... X ....
= ......
d. Beban pajak atas konsumen : ( P setelah pajak – P sebelum pajak) X Q setelah
pajak
( .....– ..... ) X .....
...... X ..... = ......
Beban pajak atas produsen : ( Penerimaan pajak pemerintah – beban pajak ats kons)
...... – ....... = ......

Soal subsidi

Latihan soal :
1. Diketahui fungsi permintaan pasar, P = 250 – 2 Q dan fungsi penawaran pasar adalah
P = 150 + 2 Q. Selanjutnya, kemudian pemerintah memberikan subsidi Rp. 10- untuk
setiap unit barang. Tentukan :
a.Harga dan kuantitas barang sebelum subsidi
b. Harga dan kuantitas barang sesudah subsidi
c. Besarnya pengeluaran subsidi pemerintah
 d. Berpakah subsidi yang diterima oleh kosumen dan produsen
Jawab :

a. Kondisi keseimbangan pasar sebelum subsidi

Pd = Ps
...– ...Q = .... + ... Q
... – .... = ...Q + .....Q
.... = ....Q
Q = ....
...... – ....Q
.......– ..... (....) =....

b. Fungsi penawaran setelah subsidi adalah .... + ....Q – ....

Pd = Ps
..... – .....Q = ...... + ..... Q-.......
..... – ...... + ..... = ....Q + ....Q
...... Q = .....Q
Q = ......
......– ....Q
...... – ...... (.....) =....
c. Subsidi
Q setelah subsidi X t
.......x ....... = ......
d. Subsidi atas konsumen : ( P sebelum subsidi – P setelah pajak) X Q setelah
subsidi
( ..... – .....) X .... = ......
Beban pajak atas produsen : ( subsidi pemerintah – subsidi ats konsumen )
....... – ......

Q setelah subsidi X t
.......x ....... = ......
a. Subsidi atas konsumen : ( P sebelum subsidi – P setelah pajak) X Q setelah
subsidi
( ..... – .....) X .... = ......
Beban pajak atas produsen : ( subsidi pemerintah – subsidi ats konsumen )
....... – ......