AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLA KEUANGAN
No. Dokumen : 800/26/SOP-
II./PKM.A/XI/2
SOP 016
No. Revisi : 00
TanggalTerbit : 15 Nov 2016
Halaman : 1/2
UPTD dr.Hj.Wiwin Nurhasida
PUSKESMAS NIP.197003122001122002
AMPENAN
1.Pengertian 1. Sistem dan Prosedur Ganti Uang Persediaan meliputi proses
penatausahaan mulai dari disampaikannya Surat Penyediaan Dana
(SPD) oleh Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran sampai
dengan pertanggungjawabannya di Satuan Kerja Perangkat Daerah
dan Bendahara selaku pengelola keuangan daerah.
2. Kuasa Pengguna Anggaran adalah Kepala Puskesmas yang diberi
kewenangan menandatangani dokumen pelaksanaan penatausahaan
keuangan APBD.
3. Bendahara Pengeluaran Pembantu adalah staf yang ditunjuk
menerima, menyimpan, menyetorkan, menata usahakan dan
mempertanggung jawabkan uang untuk keperluan belanja daerah
dalam pelaksanaan APBD
2.Tujuan Prosedur ini bertujuan untuk menerangkan tata cara pengajuan Ganti
Uang Persediaan di Puskesmas.

3.Kebijakan Surat Keputusan Kepala UPTD Puskesmas Ampenan Nomor : 11 Tahun

2016 Tentang Pengelola Keuangan.

4.Referensi 1. Peraturan Mentri Kesehatan RI No.75 tahun 2014 Tentang Pusat

Kesehatan Masyarakat.
2. Undang-undang Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan
Keuangan Daerah;
3. Peraturan Daerah Kota Mataram Nomor 2 Tahun 2009 tentang
Pokok-Pokok Pengelolaan Keuangan Daerah;
4. Peraturan Daerah Kota Mataram Nomor 10 Tahun 2014 tentang
Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2015;
5. Keputusan Walikota Mataran Nomor 1210/XII/2014 tentang
Penunjukan Pejabat Bendahara Pengeluaran, Bendahara Pengeluaran
Pembantu, Bendahara Penerimaan, Bendahara Penerimaan
Pembantu, Bendahara Pengeluaran Satuan Kerja Pengelola
Keuangan Daerah dan Bendahara Pengeluaran Pembantu Satuan
Kerja Pengelola Keuangan Daerah Pada Masing-Masing Satuan
Kerja Perangkat Daerah Lingkup Pemerintah Kota Mataram Tahun
Anggaran 2015;
6. Alat dan 1. Plan Of Action Alat dan : 1. Survey Mawas Diri
Bahan / 2. Surat Pertanggung Jawaban Bahan 2. Kotak Saran
Persiapan 3. Surat Permintaan
Membayar
4. SP2D
7. Prosedur / 1. Pelaksana Kegiatan mengirim Bukti belanja kegiatan beserta
Langkah- kelengkapanya kepada Bendahara Pengeluaran Pembantu
Langkah Puskesmas
2. Bendahara Pengeluaran Pembantu Puskesmas mengajukan Bukti
belanja kegiatan beserta kelengkapanya ke Verifikator Keuangan
Dinas Kesehatan Kota Mataram untuk dikoreksi dan mendapat
pengesahan PPK Dinas Kesehatan Kota Mataram
3. Bukti belanja beserta kelengkapananya yang telah disahkan oleh
PPK Dinas Kesehatan Kota Mataram kemudian dilakukan
pembukuan dan mengentry dalam SIMDA
4. Bukti belanja beserta kelengkapananya yang telah disahkan oleh
PPK Dinas Kesehatan Kota Mataram difoto copy rangkap dua,
kemudian Bukti belanja beserta kelengkapananya yang asli dikirim
ke Bendahara Pengeluaran Dinas Kesehatan Kota Mataram, dan
yang satu berkas copy dikirim ke BPKAD Walikota Mataram
5. Bendahara Pengeluaran Puskesmas mendapat pembayaran Ganti
Uang dari Bendahara Pengeluaran Dinas Kesehatan Kota Mataram
setelah BPKAD (Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah)
Walikota Mataram menerbitkan SP2D (Surat Perintah Pencairan
Dana)
8. Unit Terkait Tata Usaha