TUGAS AKHIR ANGGARAN PERUSAHAAN – KELOMPOK

Sahibul Kafi - 1910532048

Zaid Muhammad Haidar - 1910532037

PENGANGGARAN PERUSAHAAN - PT Usahawan Baru

Anggaran Penjualan

Keterangan Juli Agustus September Oktober

1.1 Penjualan (Unit) 20.000 22.000 25.000 25.000
1.2 Harga Jual Rp10.000 Rp10.000 Rp10.000 Rp10.000
1.3 Jumlah Penjualan Rp200.000.000 Rp220.000.000 Rp250.000.000 Rp250.000.000

Anggaran Produksi

Keterangan Juli Agustus September Oktober

Penjualan (unit) 20.000 22.000 25.000 25.000
Persediaan Akhir 4.400 5.000 5.000
Total Kebutuhan 24.400 27.000 30.000
Persediaan Awal 0 4.400 5.000
Produksi 24.400 22.600 25.000

Anggaran Bahan Baku

Keterangan Juli Agustus September Oktober

Produksi (unit) 24.400 22.600 25.000 25.000
std. Pemakaian BB 2 2 2 2
Jumlah Pemakaian BB
untuk produksi 48.800 45.200 50.000 50.000
Persediaan Akhir 9.760 9.040 10.000
Total Kebutuhan BB 58.560 54.240 60.000
Persediaan Awal 0 9.760 9.040
Pembelian BB (Kg) 58.560 44.480 50.960
Harga satuan Rp1.500 Rp1.500 Rp1.500
Jumlah Pembelian (dalam
Rp.000) Rp87.840.000 Rp66.720.000 Rp76.440.000

Anggaran Biaya Tenaga Kerja Langsung

Keterangan Juli Agustus September

Produksi (unit) 24.400 22.600 25.000
Std. Jam TKL 3 3 3
 Jumlah Jam TKL 73.200 67.800 75.000
Tarif Upah (Rp) Rp500 Rp500 Rp500
Jumlah Biaya TKL Rp36.600.000 Rp33.900.000 Rp37.500.000

Anggaran Biaya Overhead Pabrik

Keterangan Juli Agustus September

Produksi (unit) 24.400 22.600 25.000
Std. Biaya Variabel Rp300 Rp300 Rp300
Jumlah Biaya
Variabel Rp7.320.000 Rp6.780.000 Rp7.500.000
Biaya Tetap Tunai Rp5.000.000 Rp5.000.000 Rp5.000.000
Jmlh. Biaya Tunai Rp12.320.000 Rp11.780.000 Rp12.500.000
Biaya Penyusutan Rp8.000.000 Rp8.000.000 Rp8.000.000
Jmlh Biaya
Overhead Rp20.320.000 Rp19.780.000 Rp20.500.000

Anggaran Harga Pokok Produksi

Keterangan Juli Agustus September

Jumlah Pemakaian BB 48.800 45.200 50.000
Harga satuan 1500 1500 1500
Biaya Bahan Baku Rp73.200.000 Rp67.800.000 Rp75.000.000
Biaya TKL Rp36.600.000 Rp33.900.000 Rp37.500.000
Jmlh Biaya Overhead Rp20.320.000 Rp19.780.000 Rp20.500.000
Total Biaya Produksi Rp130.120.000 Rp121.480.000 Rp133.000.000

Barang dalam Proses – Awal

- Barang dalam Proses - Akhir 0 0 0
Harga Pokok Produksi Rp130.120.000 Rp121.480.000 Rp133.000.000
Harga Pokok per unit Rp5.333 Rp5.375 Rp5.320

Anggaran Harga Pokok Penjualan

Keterangan Juli Agustus September

Persediaan Produk Jadi-Awal 50.000

- Jumlah Unit 4.400 5.000 5.000
- Harga Pokok Per-Unit 5.333 5.375 5.320

Harga Pokok Persediaan-Awal 23.464.262 26.876.106 26.600.000

Harga Pokok Produksi 130.120.000 121.480.000 133.000.000
 Produk tersedia untuk dijual 153.584.262 148.356.106 159.600.000

Persediaan Produk Jadi-Akhir:

- Jumlah Unit 4.400 5.000 5.000
- Harga Pokok Per Unit 5.333 5.375 5.320

Harga Pokok Persediaan Akhir 23.464.262 26.876.106 26.600.000

HPP 130.120.000 121.480.000 133.000.000

Anggaran Biaya Pemasaran

Keterangan Juli Agustus September

Penjualan ( unit ) 20.000 22.000 25.000
Biaya variabel Rp20.000.000 Rp22.000.000 Rp25.000.000
Biaya Tetap Tunai Rp4.000.000 Rp4.000.000 Rp4.000.000
Total Biaya Tunai Rp24.000.000 Rp26.000.000 Rp29.000.000
Biaya Penyusutan Rp5.500.000 Rp5.500.000 Rp5.500.000
Total Biaya Pemasaran Rp29.500.000 Rp31.500.000 Rp34.500.000

Anggaran Biaya Administrasi dan Umum

Keterangan Juli Agustus September

Biaya Tetap Tunai Rp20.000.000 Rp20.000.000 Rp20.000.000
Biaya Penyusutan Rp4.500.000 Rp4.500.000 Rp4.500.000

Total Biaya Adm & Umum Rp24.500.000 Rp24.500.000 Rp24.500.000

Anggaran Laba/Rugi

Keterangan Juli Agustus September

Penjualan Rp200.000.000 Rp220.000.000 Rp250.000.000
HPP Rp130.120.000 Rp121.480.000 Rp133.000.000
Laba Kotor Rp69.880.000 Rp98.520.000 Rp117.000.000
Total Biaya Pemasaran Rp29.500.000 Rp31.500.000 Rp34.500.000
Toral Biaya Adm & Umum Rp24.500.000 Rp24.500.000 Rp24.500.000
Total Biaya Operasional Rp54.000.000 Rp56.000.000 Rp59.000.000
Laba/Rugi Operasional Rp15.880.000 Rp42.520.000 Rp58.000.000
Pendapatan Lain-lain
Biaya Lain-lain
Laba/Rugi Sebelum Pph Rp15.880.000 Rp42.520.000 Rp58.000.000
Pajak Penghasilan