TUGAS TUTORIAL

PROGRAM STUDI A
Nama Mata
:
Kuliah
Kode Mata
:
Kuliah
Jumlah SKS :
Nama
:
Pengembang
Nama Penelaah :
Status
:
Pengembangan
Tahun
:
Pengembangan
Edisi Ke- :

Petunjuk pengerjaan tugas Lab Auditing menggunakan Aplikasi ATLAS

Berikut merupakan informasi terkait penugasan audit untuk klien PT Bindex:

Tugas Sesi ke- No

1

3
4
5
Sesi 1 5

9
Sesi 2 10
11

12

Sesi 3 13

14
Sesi 4
Sesi 4

15

16

Sesi 5

17

18

19

20

Sesi 6
21

22

23

24

25

Sesi 7
26

27
 28

29

30
31
32
33
34
Sesi 8
35

36
37
 TUGAS TUTORIAL KE-1 s.d 8
PROGRAM STUDI AKUNTANSI

Laboratorium Auditng
EKSI4414
2 SKS
Eka Wirajuang D., S.E.I., M.Ak.

Baru/Revisi*
2022
3

engerjaan tugas Lab Auditing menggunakan Aplikasi ATLAS

rupakan informasi terkait penugasan audit untuk klien PT Bindex:

Keterangan
KAP mengidentifikasi klien dan merencanakan waktu pelaksanaan audit

Entitas berdiri sejak lama, Laporan keuangan periode sebelumnya tersedia dan telah diaudit auditor independen lain pada

Opini auditor tahun lalu adalah Wajar Tanpa Pengecualian (WTP)

Pada analisis integritas manajemen, klien secara agresif menekan fee jasa profesional KAP
KAP telah mengidentifikasi personil yang akan melakukan penugasan audit beserta kebutuhan teknis lainnya
Daftar personel KAP telah ditentukan
Untuk prosedur perikatan tahun pertama auditor telah melakukan prosedur untuk melakukan komunikasi dengan auditor
balasan berupa tidak adanya isu terkait hasil audit terdahulu
Setelah melakukan analisis penerimaan dan keberlanjutan dan menerima perikatan, auditor telah memperoleh data saldo
keuangan yang telah disediakan. Auditor melakukan input data LK dilakukan secara manual
Perikatan diterima dengan memberikan penjelasan mitigasi risiko yang akan dilakukan auditor terhadap risiko kesalahan p
tidak tepat
KAP membuat perencanaan alokasi waktu dan tim yang akan ditugaskan di klien dan tidak perlu melakukan pemantauan k
periode sebelumnya
KAP telah membuat surat perikatan dan mengidentifikasi kelengkapannya
Setelah itu KAP menerbitkan surat tugas ke klien
KAP juga telah mengkomunikasikan kepad tim perikatan mengenai perikatan tersebut
Terkait perikatan tahun pertama, KAP telah menganalisis bahwa saldo awal wajar dan penerapan kebijakan akuntansi tela
konsisten
Input Laporan Keuangan Klien beserta default akunnya
Materialitas

Dalam menetapkan materialitas, auditor menggunakan TOTAL ASET

Margin materialitas keseluruhan 7%
Materialitas pelaksanaan 50%
Ambang batas nilai yang tidak dikoreksi 5%
Selain itu ada pertimbangan specific materiality yaitu:
1. Kas (SOM= 20% dan SPM= 5%)
2. Beban pokok pendapatan (SOM= 20% dan SPM= 5%)
Prosedur analitis awal dan audit strategy memorandum awal
Pemahaman Entitas dan Lingkungan
Informasi Umum dan Legal
Struktur Organisasi
Pemahaman Bisnis Klien:
Siklus utama proses bisini pada klien adalah:
1. Uraian Siklus Penjualan, Piutang Usaha, dan Penerimaan
2. Uraian Siklus Pembelian Persediaan, Hutang dan Pengeluaran

Pemahaman peraturan yang relevan:

UU PPN mengharuskan perusahaan yang telah memiliki omset lebih dari 4,8 Milyar untuk mendaftarkan diri sebagai pengu
memungut PPN
Pemahaman Lingkungan Klien
Analisis Kelangsungan Usaha - Terdapat peraturan pemerintah mengenai pembatasan kegiatan masyarakat akibat covid
Pemahaman Penyiapan dan Penyusunan LK
Pemahaman Faktor kecurangan - Tidak ada kecurigaan terkait fraud
Inherent Risk
Merupakan transaksi yang sering terjadi - kas
Control Risk
Entity Level
Uraian Siklus Penjualan, Piutang Usaha, dan Penerimaan
Uraian Siklus Pembelian Persediaan, Hutang dan Pengeluaran
Komunikasi dengan TCWG dan SPI - Perusahaan memiliki SPI yang memadai tetapi tidak ada TCWG
RoMM masuk dalam level Medium secara overall risk assessment
Entitas memiliki Satuan Pengendalian Internal namun auditor tidak menggunakan hasil pekerjaan SPI
Worsheet
Working Trial Balance
Procedures Mapping & Lead Schedule
CAJE/PAJE
- Perusahaan salah mencatat fee marketing yang seharusnya adalah fee pematerisebanyak Rp 5.000.000
- perusahaan lupa mencatat deposit hotel sebanyak Rp 10.000.000 dan belum mengkredit kas
Laporan posisi keuangan dan laporan laba rugi - audited
Estimasi akuntansi yang berlaku:
- Pajak menggunakan tenaga ahli
Transaksi dengan pihak berelasi:
tidak terdapat pihak berelasi
Subsequent event
tidak terdapat peristiwa kemudian

Analsis going concern:

- Ada aturan dari pemerintah terkait pembatasan kegiatan ke luar negeri
Representasi Manajemen.
Auditor telah memeperoleh surat representasi manajemen dari klien dan isinya telah sesuai dengan SA 580
Pakar Auditor
Klien menggunakan pakar Pajak dari KJA Western
Pakar Manajemen
Klien tidak menggunakan pakar manajemen

Komitmen dan kontinjensi:

tidak terdapat peristiwa kontijensi
Tidak terdapat perbedaan materialitas pada penilaian materialitas akhir
Prosedur Analitis Akhir
Review Pengungkapan Laporan Keuangan
Penelaahan Mutu
Evaluasi Bukti Audit
Review Laporan Auditor Independen
- tidak terdapat modifikasi opini
- tidak terdapat penekanan pada suatu hal
Audit Final Memorandum
Laporan Auditor Independen Final (LAI)
Indeks Skor Nilai
Home 10
A110 10
A110.1 10
A1102.1 10
10
A1103
10
A1104 10

A110 10

A110 20

A120 20
A130 20
A140 20
A160 20
A170 20
D100 100

A210
A210.1 80
A220 20

A230.1
A230.2

A230.3

50
A230.4

A230.5
A230.6
A230.7
A230.8

A240 15
A250 10
A250.1 5
A250.2 5
A250.3 5
A260 5
A270 10
B100
B110
B120
85
B130

B140
B210
10

B220 10

B230 10

B240 15

B250 15

B260 15
B270 15

B280 10
C110 10
C120 10
C200 10
C300 10
C400 10

C510 20

C520 10
C530 20
1 Informasi Umum
No Keterangan Isian
1 Nama Kantor Akuntan Publik (KAP) *** KAP Mansori & Rekan
2 Nama Akuntan Publik (AP) *** Nama Mahasiswa
3 Nama Klien *** PT Bindex
4 Alamat Klien *** Sleman, Yogyakarta
5 No Telp/Fax/Email *** 0274-786879
6 Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) *** 03.224.765.1.000
7 Sektor usaha klien ** Perdagangan dan jasa
8 Status kepemilikan klien ** Swasta go public
9 Tahun Buku *** 1 Januari - 31 Desember 2021
10 Tipe Perikatan ** Perikatan Tahun Pertama
11 Jenis Perikatan ** Audit atas Laporan Keuangan
12 Standar Audit ** Standar Profesional Akuntan Publik
13 Standar Akuntansi Klien ** SAK Umum konvergensi IFRS

3 Info Lain tentang penugasan

Mulai penugasan Tuesday, March 1, 2022

Akhir penugasan Tuesday, May 31, 2022
Jumlah Hari Libur (Sabtu-Minggu) 26
Jumlah Hari Libur Lain 5
Jam Mulai Kerja 9:00
Lama Istirahat (jam) 1
Jam Pulang 17:00
2 Personil KAP

No Nama Nama Inisial Jabatan

1. Nama Mahasiswa NM Partner
2. Trie Anjayani TA Manager
3. Maulino MA Supervisor
4. Theseus TH Ketua Tim
5. Mohamed Azmi MO Anggota Tim
6. Rahadiyan RA Anggota Tim
Pengalaman bidang
audit (tahun) Batasan Waktu Kompetensi Independensi
10 Tidak Memadai Memadai
9 Tidak Memadai Memadai
8 Tidak Memadai Memadai
4 Tidak Memadai Memadai
2 Tidak Memadai Memadai
2 Tidak Memadai Memadai
4 Evaluasi indpendensi tim

No Nama Keterangan Simpulan

1. Nama Mahasiswa Independen Memadai
2. Trie Anjayani Independen Memadai
3. Maulino Independen Memadai
4. Theseus Independen Memadai
5. Mohamed Azmi Independen Memadai
6. Rahadiyan Independen Memadai
No Akun Nama Akun Mapping Group Akun
11001 Kas ASET
12001 Bank Mandiri ASET
12002 Bank BRI ASET
13001 Piutang Karyawan ASET
13002 Piutang Usaha ASET
13003 Deposit Tiket Pesawat ASET
13004 Deposit Hotel ASET
14001 Peralatan ASET
14002 Akumulasi Peyusutan Peralatan ASET
15001 Software ASET
15002 Akumulasi Amortisasi Software ASET
21001 Penerimaan di terima di muka LIABILITAS
22001 Hutang Usaha LIABILITAS
31001 Modal disetor EKUITAS_ASET_BERSIH
32001 Laba Ditahan EKUITAS_ASET_BERSIH
33001 Laba Periode Berjalan EKUITAS_ASET_BERSIH
41001 Pendapatan Jasa PENDAPATAN
61001 Biaya Perizinan PENDAPATAN
61002 Biaya Tiket Pesawat PENDAPATAN
61003 Biaya Hotel PENDAPATAN
61004 Biaya Perlengkapan Jamaah PENDAPATAN
61005 Biaya Pengurusan Visa PENDAPATAN
61006 Biaya Akomodasi Perjalanan Jamaah PENDAPATAN
61007 Biaya Handling Jamaah PENDAPATAN
61008 Biaya Manasik Jamaah PENDAPATAN
61009 Fee Marketing BEBAN
61010 Fee Pemateri BEBAN
61011 Biaya Jasa Ekspedisi BEBAN
62001 Biaya Gaji BEBAN
62002 Biaya Administrasi Bank BEBAN
62003 Biaya Pembelian ATK BEBAN
62004 Biaya Telpon, Pulsan dan Internet BEBAN
62005 Biaya Fotocopy BEBAN
62006 Biaya Materai BEBAN
62007 Biaya Pemeliharaan Gedung BEBAN
62008 Biaya Pemeliharaan Mobil BEBAN
62009 Biaya Perlengkapan Kantor BEBAN
62010 Biaya Lain-Lain BEBAN
62011 Biaya Transportasi dan Akomodasi Kantor BEBAN
62012 Biaya Perjalanan Dinas Kantor BEBAN
62013 Biaya Cetak BEBAN
62014 Biaya Service dan Instalasi BEBAN
62015 Biaya Iklan dan Promosi BEBAN
62016 Biaya Sewa Mobil BEBAN
62017 Biaya Sewa Gedung BEBAN
62018 Biaya Konsumsi Kantor BEBAN
62019 Biaya Listrik dan Air BEBAN
62020 Biaya Sumbangan dan Bantuan Sosial BEBAN
62021 Biaya Meeting BEBAN
62022 Biaya Asuransi BEBAN
71001 Pendapatan Bunga BEBAN
81001 Biaya Pajak BEBAN
 31 Desember 2021
Mapping Kelompok Akun Mapping Header Akun Default Akun Input Angka
ASET LANCAR Cash and Cash Equivalents 793,612,267
ASET LANCAR Cash and Cash Equivalents 725,848,934
ASET LANCAR Cash and Cash Equivalents 583,857,166
ASET LANCAR Unbilled Revenue -
ASET LANCAR Trade Receivables - C -
ASET LANCAR Prepaid Expenses -
ASET LANCAR Prepaid Expenses -
ASET TIDAK LANCAR Office Equipments 340,402,747
ASET TIDAK LANCAR Office Equipments (Acc. Depreciation) 85,100,687
ASET TIDAK LANCAR Software 20,000,000
ASET TIDAK LANCAR Software (Acc. Depreciation) 5,000,000
LIABILITAS JANGKA PENDEK Uang Muka Penjualan 102,553,751
LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang usaha 10,000,000
EKUITAS Modal disetor 150,000,000
EKUITAS Retained Earnings 250,552,290
EKUITAS Laba (rugi) periode berjalan 1,860,514,386
PENDAPATAN Pendapatan Operasional 30,508,650,000
HPP Beban pokok pendapatan 200,000,000
HPP Beban pokok pendapatan 17,921,358,825
HPP Beban pokok pendapatan 4,538,135,150
HPP Beban pokok pendapatan 731,773,400
HPP Beban pokok pendapatan 724,784,090
HPP Beban pokok pendapatan 15,363,749
HPP Beban pokok pendapatan 219,503,800
HPP Beban pokok pendapatan 303,742,200
BEBAN OPERASIONAL Biaya Gaji dan upah 1,616,281,000
BEBAN OPERASIONAL Biaya Gaji dan upah 2,940,000
BEBAN OPERASIONAL Beban administrasi dan umum 3,397,800
BEBAN OPERASIONAL Biaya Gaji dan upah 911,598,800
BEBAN OPERASIONAL Beban administrasi dan umum 2,392,557
BEBAN OPERASIONAL Beban administrasi dan umum 7,895,000
BEBAN OPERASIONAL Office Expenses 4,596,398
BEBAN OPERASIONAL Beban administrasi dan umum 2,306,000
BEBAN OPERASIONAL Beban administrasi dan umum 4,547,000
BEBAN OPERASIONAL Office Expenses 462,973,000
BEBAN OPERASIONAL Office Expenses 11,898,500
BEBAN OPERASIONAL Office Expenses 8,854,200
BEBAN LAIN-LAIN Other direct Expenses 184,782,043
BEBAN OPERASIONAL Office Expenses 154,171,475
BEBAN OPERASIONAL Office Expenses 32,741,500
BEBAN OPERASIONAL Beban administrasi dan umum 27,928,500
BEBAN OPERASIONAL Office Expenses 10,025,000
BEBAN OPERASIONAL Office Expenses 8,980,600
BEBAN OPERASIONAL Rent Expense 44,000,000
BEBAN OPERASIONAL Rent Expense 275,000,000
BEBAN OPERASIONAL Office Expenses 37,540,200
BEBAN OPERASIONAL Office Expenses 25,508,224
BEBAN OPERASIONAL Office Expenses 49,550,000
BEBAN OPERASIONAL Office Expenses 15,334,500
BEBAN OPERASIONAL Office Expenses 44,882,604
BEBAN PAJAK Pendapatan Bunga non operasional 7,407,787
BEBAN PAJAK Beban Pajak Kini 50,757,286
31 Desember 2021 31 Desember 2020
Angka LK Input Angka Angka LK
793,612,267 223,911,506 223,911,506
725,848,934 325,148,934 325,148,934
583,857,166 451,071,566 451,071,566
- - -
- - -
- - -
- - -
340,402,747 340,402,747 340,402,747
85,100,687 63,825,515 63,825,515
20,000,000 20,000,000 20,000,000
5,000,000 3,750,000 3,750,000
102,553,751 40,800,656 40,800,656
10,000,000 1,959,796 1,959,796
150,000,000 150,000,000 150,000,000
250,552,290 250,552,290 250,552,290
1,860,514,386 849,646,496 849,646,496
30,508,650,000 4,122,114,004 4,122,114,004
200,000,000 50,000,000 50,000,000
17,921,358,825 690,358,825 690,358,825
4,538,135,150 440,059,780 440,059,780
731,773,400 350,000,000 350,000,000
724,784,090 145,650,000 145,650,000 Perusahaan mencatat fee pemateri menjadi fee marketing se
15,363,749 5,000,000 5,000,000 perusahaan lupa mencatat deposit hotel sebanyak Rp 10.000
219,503,800 23,000,500 23,000,500
303,742,200 25,950,000 25,950,000
1,616,281,000 65,000,000 65,000,000
2,940,000 1,500,000 1,500,000
3,397,800 500,000 500,000
911,598,800 791,598,800 791,598,800
2,392,557 2,241,768 2,241,768
7,895,000 4,437,400 4,437,400
4,596,398 3,596,398 3,596,398
2,306,000 1,738,902 1,738,902
4,547,000 2,547,000 2,547,000
462,973,000 186,919,210 186,919,210
11,898,500 11,898,500 11,898,500
8,854,200 3,854,200 3,854,200
184,782,043 36,094,945 36,094,945
154,171,475 50,913,975 50,913,975
32,741,500 10,000,000 10,000,000
27,928,500 13,540,900 13,540,900
10,025,000 2,500,750 2,500,750
8,980,600 5,000,000 5,000,000
44,000,000 10,000,000 10,000,000
275,000,000 275,000,000 275,000,000
37,540,200 12,850,000 12,850,000
25,508,224 15,650,980 15,650,980
49,550,000 1,765,908 1,765,908
15,334,500 6,708,700 6,708,700
44,882,604 15,090,085 15,090,085
7,407,787 3,450,450 3,450,450
50,757,286 14,950,432 14,950,432
ateri menjadi fee marketing sebanyak Rp 5.000.000
osit hotel sebanyak Rp 10.000.000
1 Struktur Organisasi

President Director

Director of Finance Director of Accounting Director of Director of Marketing

Operation
2 Uraian Tanggung Jawab
a President Director Membawahi seluruh direktur
b Director of Finance Mengurus keuangan
c Director of Accounting Mengurus akuntansi
d Director of Operation Mengurus operasional
e Director of Marketing Mengurus marketing
Form A230.5 Pemahaman Lingkungan Bisnis
No Aspek Hasil Pemahaman
1 Trend industri sejenis

Ada pembatasan kunjungan ke Arab Saudi

 Pengaruh ke LK Akun Terdampak

Penjualan terbatas Pendapatan Operasional

Informasi Umum dan Aspek Legalitas terdapat kemungkinan salah saji material

1 Kontak Klien
No Nama Jabatan
1 President Director Zenneth Magdola
2 Director of Finance Yoshua Hasibuan
3 Director of Accounting Trea Agatha

2 Informasi Umum
a Legalitas
Nomor dan tanggal Akta Pendirian 145/01/03/2005
Perusahaan
Nama Notaris Ziva Zanetha
Isi Akta Notaris
- Maksud dan Tujuan Perusahaan Jasa Travel Haji dan Umroh
- Modal disetor 150,000,000
- Domisili Perusahaan Sleman

Susunan Pemegang Saham

No. Nama Lembar Saham
1 Rr. Mahalini 10,000
2 Syaman Syamsudin 5,000

Susunan Pengurus Perusahaan

No Nama Jabatan
1 President Director Zenneth Magdola
2 Director of Finance Yoshua Hasibuan
3 Director of Accounting Trea Agatha
4 Director of Operation Samuel el-Huda
5 Director of Marketing Mohammed Syarifuddin

b Informasi mengenai Legalitas Lainnya

1 Surat izin Usaha 154/III/SIUP/2005

2 TDP 1065/III/TDP/2005
3 Perizinan Lainnya
4 NPWP 03.224.765.1.000

c Status Kepemilikan
1 Kantor pusat Sewa

d Jumlah karyawan 30 orang

Tlp/HP Email
089123873992 Zenneth@bindex.id
081232578365 Yoshua@bindex.id
081234527363 Trea@bindex.id

03 Mei 2025
03 Mei 2025
 Pembelian Persediaan, Hutang dan Pengeluaran
Uraian Siklus
1 Permintaan pembelian, pesanan pembelian,
2 laporan
Perolehanpenerimaan barang,
disetujui pada faktur
tingkat yangpemasok
layak
dilampirkan pada voucher
3 Komputer menerima entri perolehan hanya dari
4 pemasok
Dokumenyang yangsudah diotorisasi
dibatalkan di dalam berkas
akan dihancurkan
induk pemasok
untuk mencegah penggunaan ulang
5 Faktur pemasok, laporan penerimaan barang,
6 pemesanan pembelian
Pesanan pembelian diverifikasi
bernomor urutsecara internal
cetak dan
7 dipertanggungjawabkan
Laporan Penerimaan Barang bernomor urut
8 cetak
Voucherdanbernomor
dipertanggungjawabkan
urut cetak dan
9 dipertanggung-jawabkan
Kalkulasi dan penjumlahan secara internal
diverifikasi
10 Total batch komputer dibandingkan dengan
11 laporan
Perolehanikhtisar komputer
disetujui dengan harga dan potongan
12 Adanya pemisahan tugas yang mencukupi antara
13 hutang
Dokumen usaha dan yangdiperiksa
pendukung berwenang sebelum
menandatangani cek
penandatanganan cek oleh orang yang
14 Persetujuan pembayaran pada saat cekdiotorisasi
15 ditandatangani
Cek bernomor urut cetak dan
16 dipertanggungjawabkan
Rekonsiliasi bank disiapkan setiap bulan oleh
17 seorang
Prosedurpegawai independen
mengharuskan mengenai
pembukuan transaksi
membukukan
segera mungkin pengeluaran
setelah kas
barang atau
dan yangditerima
jasa
Tanggal diverifikasi
18 berwenang atas aktiva secara internal
19 Kalkulasi dan jumlah harus diverifikasi secara
20 internal
Rekonsiliasi bank disiapkan setiap bulan oleh
seorang pegawai independen mengenai
membukukan pengeluaran kas atau yang
Kebijakan
berwenangAkuntansi
atas aktivaPersediaan dan Beban

Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah (the lower of cost a
ditentukan berdasarkan metode rata-rata tertimbang.
Beban diakui secara akrual

Penjualan, Piutang Usaha, dan Penerimaan

Terima pemesananUraian Siklus
dari pelanggan, laporan
1 pengeluaran barang, faktur untuk pelanggan
2 Komputer menerima
Verifikasi internal atasentri penjualan
laporan yang sudah
pengeluaran
diotorisasi
3 Faktur di
barangpenjualan dalam
dan invoice berkas
penjualan induk pelanggan
barang
bernomor urut cetak dan
4 dipertanggungjawabkan
Laporan pengeluaran barang bernomor urut
5 cetak dan dipertanggungjawabkan
6 Kalkulasi dan penjumlahan secara internal
7 diverifikasi
Total batch komputer dibandingkan dengan
8 laporan
Penjualan ikhtisar komputer
disetujui dengan harga dan potongan
9 Adanya pemisahan tugas yang mencukupi antara
piutang usaha
10 Dokumen dan yang
pendukung berwenang
diperiksa mencatat
dengan bukti
penerimaan
pembayaran yang dikirim oleh pelanggan dan
11 pengecekan pada rekening koran
diotorisasi oleh pihak yang bertangg jawab
12 Cek bernomor urut cetak dan
13 dipertanggungjawabkan
Rekonsiliasi bank disiapkan setiap bulan oleh
14 seorang
Prosedurpegawai independen
mengharuskan mengenai
pembukuan transaksi
membukukan
segera mungkin pengeluaran
setelah kas atau
barang yangditerima
dan jasa
15 Tanggal diverifikasi
berwenang atas aktiva secara internal
16 Kalkulasi dan jumlah harus diverifikasi secara
17 internal
Rekonsiliasi bank disiapkan setiap bulan oleh
seorang pegawai independen mengenai
membukukan penerimaan kas atau yang
Aplikasi
berwenang Pelaporan Keuangan yang Digunakan
atas aktiva
Penggunaan Tenaga Ahli oleh Klien
 Asersi Akun Terkait
Hutang Usaha
Beban Pokok Pendapatan
Existance

Completeness

Valuation

Existance

Completeness

Accuracy & Cutoff

Valuation

aya atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah (the lower of cost and net realizable value). Biaya persediaan
ata tertimbang.

Asersi Akun Terkait

Piutang Usaha
Existance, Accuracy & Cutoff Penerimaan diterima dimuka

Completeness

Valuation

Existance

Completeness

Accuracy & Cutoff

Valuation

Manager
Mr Seiman Ahli Akuntansi
 Keterangan

e value). Biaya persediaan

Keterangan
1 Prosedur:
Bukti transaksi divalidasi oleh bagian keuangan kemudian diinput ke sistem oleh bagian admin
akuntansi yang digunakan sebagai dasar pembuatan laporan keuangan

2 Staf terlibat dalam pembuatan closing Laporan Keuangan

No Nama Jabatan
1 Gress Salsabila Director of Finance
2 Trea Agatha Director of Accounting
3 Lala Mohabaten Admin Keuangan
4 Gress Salsabila Admin Akuntansi
Anda dalam tahap identifikasi risiko pengendalian (Control Risk)
Silahkan anda masuk pada sheet A250 Control Risk

Entity Level
Evaluasi Pemahaman Pengendalian

Kondisi Keterangan
Lingkungan Pengendalian
1 Pekerjaan terkait marketing dikerjakan oleh seluruh staf
Aktivitas Pengendalian
7 Pekerjaan terkait marketing dikerjakan oleh seluruh staf

Perusahaan memiliki SPI yang memadai

 Isian
Nomor LAI 175
Tanggal LAI 30 Mei 2022
No Ijin AP 165
Pihak yang dituju PT Bindex
No Induk KAP 6459
Lokasi Opini Terbit Jakarta