NURUL WAHYUNI

ANGGARAN
TEHNIK
FORECASTING
FORECASTING BUDGET

❑ Berisikan taksiran-taksiran tentang kegiatan perusahaan

dalam jangka waktu tertentu.
❑Berisikan taksiran- taksiran tentang keadaan / posisi
finansial perusahaan pada suatu saat yang akan datang.
TEHNIK FORECASTING
DAN
ANGGARAN PENJUALAN
 Faktor Yang Mepengaruhi Penyusunan Anggaran
Penjualan :

a. Faktor internal.
Penjualan tahun lalu.
Kebijaksanaan perusahaan.
Kapasitas produksi.
Tenaga kerja yang tersedia.
Modal kerja yang dimiliki.
Fasilitas-fasilitas lain yang dimiliki perusahaan.
 Faktor Yang Mepengaruhi Penyusunan Anggaran
Penjualan :
b. Faktor Eksternal.
Keadaan persaingan dipasar
Posisi perusahaan dalam persaingan
Tingkat pertumbuhan penduduk
Elastisitas permintaan
Agama, adat istiadat, dan kebiasaan masyarakat
Kebijaksanaan pemerintah
Kondisi perekonomian
Tehnologi
Selera konsumen
METODE PENAKSIRAN
DALAM
ANGGARAN PENJUALAN
DUA TEKNIK ATAU CARA YANG DAPAT DIPERGUNAKAN
DALAM MELAKUKAN PENAKSIRAN PENJUALAN
SECARA UMUM YAITU :

❑ Non statistical method.

Suatu cara penaksiran yang bersifat kualitatif.

❑Statistical method.
Penaksiran yang bersifat kuantitatif.
NON STATISTICAL METHOD

1) Executive opinion, pendapat bagian pimpinan pemasaran

2) Salesman opinion, pendapat dari para petugas penjualan
3) Channel of distribution, pendapat dari lembaga-lembaga penyalur
4) Consumer opinion, pendapat dari konsumen melalui penelitian pasar
5) Consultan opinion, pendapat para ahli yang dipandang memahami
 STATISTICAL METHOD

1. Cara yang mendasarkan diri pada data historis (data penjualan tahun lalu) dari
satu variabel saja, yaitu variabel yang akan ditaksir itu sendiri atau melakukan
perkiraan penjualan yang diperoleh tahun sekarang / tahun yang akan datang
dengan menggunakan data penjualan tahun lalu, menggunakan metode :

1) Metode trend bebas (free hand method)

2) Metode trend setengah rata-rata (semi average method)
3) Metode trend moment (moment method)
4) Metode trend least square (least square method)
5) Metode kuadratik (parabolic method)
Metode trend bebas (free hand method)

Free hand method adalah menentukan bahwa garis

patah-patah yang dibentuk oleh data historis (data
penjualan tahun lalu), diganti dan diubah menjadi
garis lurus dengan cara bebas berdasarkan pada
perasaan (intuisi) dari seseorang yang bersangkutan.
 CONTOH :
PT. “MASA KINI” MEMBERIKAN LAPORAN DATA
PENJUALAN HASIL PRODUKSINYA DARI BULAN KE
BULAN SELAMA TAHUN INI SEBAGAI BERIKUT

BULAN

JANUARI 1850 FEBRUARI 1800

MARET 1900 APRIL 2000

MEI 1950 JUNI 2020

JULI 1980 AGUSTUS 1960

SEPTEMBER 2000 OKTOBER 2200

NOPEMBER 2240 DESEMBER 2220

 U
N
I
T

P
E
N
J
U
A
L
A
N

PERIODE

Dari grafik diatas dapat dilihat dua macam garis yaitu garis tidak
lurus menunjukkan data penjualan perusahaan setiap bulannya, dan
garis lurus menunjukkan estimasi atau penaksiran penjualan untuk
bulan berikutnya.
Metode trend setengah rata-rata (semi average method)

Dalam matematika garis lurus yang akan dibuat tersebut

dinyatakan dalam suatu persamaan atau fungsi garis lurus (linear)
dengan rumusan Y’ = a + b X. Dalam metode trend setengah rata-
rata (semi average) ditentukan bahwa untuk mengetahui fungsi
tersebut semua data historis dikelompokan menjadi dua himpunan
dengan jumlah anggota kelompok masing-masing yang sama.
Untuk menentukan nilai dari trend setengah rata-rata dengan
menggunakan rumus diatas dilakukan penyesuaian dalam
perhitungannya yaitu, Y = a + b X, dimana :
Y = nilai yang dicari (nilai trend tertentu)
a = nilai trend periode dasar (konstanta)
b = pertambahan trend tahunan secara rata-rata
 𝑥ҧ2 − 𝑥1
𝑏=
𝑁
𝑥1 = rata − rata kelompok I
𝑥ҧ2 = rata − rata kelompok II
N = jumlah periode periode antara
𝑥ҧ1 dan 𝑥2
X = jumlah satuan tahun yang diinginkan dari periode
dasar
 C on toh :
Perusa ha a n A A m em berika n da ta p en jua la n bebera p a ta hun tera khir
seba g a iberikut:

Tahun unit penjualan Tahun unit penjualan

1996 1850 2002 1980
1997 1800 2003 1960
1998 1900 2004 2000
1999 2000 2005 2200
2000 1950 2006 2240
2001 2020 2007 2220

Berdasarkan data historis tersebut lakukanlah penaksiran

jumlah penjualan untuk 3 tahun kedepan dengan
menggunakan metode semi rata-rata.
 STATISTICAL METHOD

2. Cara yang mendasarkan diri pada data historis (data penjualan tahun
lalu) dari variabel yang akan ditaksir serta hubungannya dengan data
historis dari variabel lain yang diduga mempunyai pengaruh yang
cukup kuat terhadap perkembangan variabel yang akan ditaksir
tersebut. Variabel yang mempengaruhi atau variabel bebas disebut
“variabel independent” sedangkan variabel yang dipengaruhi atau
variabel terikat disebut “variabel dependent”.
Cara penaksiran ini dapat dilakukan dengan dua cara yaitu :
ANALISIS REGRESI SEDERHANA
DAN
ANALISIS REGRESI BERGANDA
 ANALISIS REGRESI

Dalam perhitungan regresi linear atau regresi

tunggal menggunakan satu variabel bebas (x)
atau independend variabel dan satu variabel
terikat (y) atau dependen variabel, lalu akan
dihitung nilai y berdasarkan nilai yang
diketahui.
rumus yang digunakan dalam regresi tunggal
ini adalah y = a + b x ,
y = nilai yang diukur (variabel terikat)
x = nilai yang mempengaruhi (variabel bebas)
a = nilai intercept (konstansta)
b = koefisien arah regresi
 ANALISIS REGRESI

Metode regresi berganda (multiple regresion)

Dalam cara ini penaksiran menggunakan satu variabel yang
dipengaruhi atau variabel terikat ( Y ) dan lebih dari satu variabel bebas
( X ). Yang dapat ditulis dalam bentuk sebagai berikut :

Y = a + b1X1 + b2X2 + b3X3 atau Y = β0 + β1X1 + β2X2 + β3X3 + e

Misalkan : Biaya produksi adalah variabel Y (dependent variabel) dan

lebih dari variabel bebas yaitu, biaya tenaga kerja langsung (X1), biaya
bahan baku langsung (X2), biaya bahan penolong (X3). Untuk melihat
keeratan hubungan masing-masing variabel bebas terhadap variabel
terikat dapat dilakukan secara serentak atau secara partial.
 ANALISIS REGRESI

PT. Tunas Mekar yang bergerak dalam produksi susu untuk konsumen
khusus (susu bayi) akan dapat melakukan prediksi untuk memproduksi
susu bayi dengan melihat tingkat kelahiran bayi pada daerah
penjualannya. Adapun data produksi susu bayi dari PT. tersebut yaitu :

Tahun Produksi susu bayi Kelahiran bayi

T
2001 240 140
2002 240 160
2003 300 250
2004 420 300
2005 300 350

Perkiraan tingkat kelahiran bayi ( dengan metode moment)

Tentukan fungsi regresi dan perkiraan penjualan untuk 3 tahun
mendatang.
 ANALISIS REGRESI

Kelahiran
Nilai
Tahun Bayi XY X2
(X)
(Y)
2001 140 0 0 0
2002 160 1 160 1
2003 250 2 500 4
2004 300 3 900 9
2005 350 4 1400 16
S 1200 S 10 S 2960 S 30
 ANALISIS REGRESI
SY = n.a + bSX 2 1500 = 5a + 1200 b ( 240 )
SXY= aSX + bSX 378000 = 1200a + 320200 b (1)
360000 = 1200a + 288000 b
378000 = 1200a + 320200 b
-18000 = -32200 b
b = 18000 / 32200
b = 0,56
SY = n.a + bSX 1500 = 5a + 1200 b
1500 = 5a + 1200 (0,56)
1500 = 5 a + 672
5a = 1500 – 672
a = 828 / 5
a = 167
Y2008 = 167 + 0,56 (520) = 458,2
prediksi kelahiran bayi 3 tahun mendatang
adalah :
Y2006 = 128 + 56 (5) = 408 jiwa
Y2007 = 128 + 56 (6) = 464 jiwa
Y2008 = 128 + 56 (7) = 520 jiwa
 ANALISIS REGRESI

Langkah II

Produksi Kelahiran
Tahun susu bayi XY X2 Y2
(Y) (X)

2001 240 140 33600 19600 57600

2002 240 160 38400 25600 57600
2003 300 250 75000 62500 90000
2004 420 300 126000 90000 176400
2005 300 350 105000 122500 90000

S 1500 S 1200 S 378000 S 320200 S 471600

ANALISIS REGRESI

SY = n.a + bSX 2 1500 = 5a + 1200 b ( 240 )

SXY= aSX + bSX 378000 = 1200a + 320200 b ( 1 )
360000 = 1200a + 288000 b
378000 = 1200a + 320200 b
-18000 = -32200 b
b = 18000 / 32200
b = 0,56

SY = n.a + bSX 1500 = 5a + 1200 b

1500 = 5a + 1200 (0,56)
1500 = 5 a + 672
5a = 1500 – 672
a = 828 / 5
a = 167
Y2008 = 167 + 0,56 (520) = 458,2
 ANALISIS REGRESI

Jadi fungsi regresinya adalah

Y=a+bX
menjadi Y = 167 + 0,56 X,
berarti akan diketahui nilai trend dan prediksi
produksi susu bayi 3 tahun mendatang adalah :
Y2001 = 167 + 0,56 (140) = 245,4
Y2002 = 167 + 0,56 (160) = 256,6
Y2003 = 167 + 0,56 (250) = 307
Y2004 = 167 + 0,56 (300) = 335
Y2005 = 167 + 0,56 (350) = 363
Dan prediksi produksi susu bayi 3 tahun mendatang
yaitu :
Y2006 = 167 + 0,56 (408) = 395,5
Y2007 = 167 + 0,56 (464) = 427
Presentation title 27

MEET OUR TEAM

TAKUMA HAYASHI MIRJAM NILSSON FLORA BERGGREN​ RAJESH SANTOSHI​

President Chief Executive Officer Chief Operations Officer VP Marketing
 MEET OUR EXTENDED TEAM
28

TAKUMA HAYASHI MIRJAM NILSSON FLORA BERGGREN​ RAJESH SANTOSHI​

President Chief Executive Officer Chief Operations Officer VP Marketing

GRAHAM BARNES ROWAN MURPHY ELIZABETH MOORE ROBIN KLINE

VP Product SEO Strategist Product Designer Content Developer
Presentation title 29

PLAN FOR PRODUCT LAUNCH

PLANNING MARKETING DESIGN STRATEGY LAUNCH

Deploy strategic
Disseminate Coordinate e- Foster holistically
Synergize scalable networks with
standardized business superior
e-commerce compelling e-
metrics applications methodologies
business needs
 30

TIMELINE

SEP 20XX NOV 20XX JAN 20XX MAR 20XX MAY 20XX

Synergize scalable Disseminate Coordinate e- Foster holistically Deploy strategic

e-commerce standardized business applications superior networks with
metrics methodologies compelling e-
business needs
 31

AREAS OF FOCUS
B2B MARKET SCENARIOS CLOUD-BASED OPPORTUNITIES

• Develop winning strategies to keep • Iterative approaches to corporate

ahead of the competition strategy
• Capitalize on low-hanging fruit to • Establish a management framework
identify a ballpark value from the inside
• Visualize customer directed
convergence
Presentation title 32

HOW WE GET THERE

ROI NICHE MARKETS SUPPLY CHAINS

• Envision multimedia-based • Pursue scalable customer • Cultivate one-to-one

expertise and cross-media service through customer service with
growth strategies sustainable strategies robust ideas
• Visualize quality • Engage top-line web • Maximize timely
intellectual capital services with cutting-edge deliverables for real-time
• Engage worldwide deliverables schemas
methodologies with web-
enabled technologies
Presentation title 33

SUMMARY
At Contoso, we believe in giving 110%. By using our next-
generation data architecture, we help organizations virtually
manage agile workflows. We thrive because of our market
knowledge and great team behind our product. As our CEO says,
"Efficiencies will come from proactively transforming how we do
business."
THANK YOU
Mirjam Nilsson
mirjam@contoso.com
www.contoso.com