Excel Advanced Course Program

EXCEL AKUNTANSI
Belajar Menyusun Template Excel
Laporan Keuangan UMKM
Modul:
1. Belajar Template Excel untuk
Menyusun Neraca Awal
2. Mengelola Inventory (Pembelian dan
Stock Barang)
3. Pencatatan Transaksi Penjualan
4. Laporan Keuangan Usaha (Neraca
dan Rugi Laba)

Taufan Enggar, 2020

MODUL
Excel Akuntansi
Belajar Menyusun Template Excel
Laporan Keuangan UMKM

Laporan Keuangan Usaha

(Neraca dan Rugi Laba)

Bagaimana menampilkan laporan usaha, berapa laba yang

diperoleh dan modal usaha berubah jadi berapa?
Membuat Neraca
Percobaan-Lajur

Neraca percobaan akan

dijadikan acuan dalam
penyusunan laporan
keuangan
Membuat Neraca Percobaan
1. Mengubah Nama Worksheet
Klik kanan Sheet10 > Rename > Ketik :
Neraca_Percobaan > Enter
Header data kolom A Akun; B Nama Rekening; C5
Format Worksheet
dan D5 di-merge Saldo Neraca Awal (C6 Debet, D6
Kredit); E5 dan F5 di-merge Mutasi Jurnal (E6 Debet,
F6 Kredit);
G5 dan H5 di-merge Saldo Akhir (G6 Debet, H6 Kredit); I5 dan J5 di-
merge Neraca Saldo (I6 Debet, J6 Kredit); K5 dan L5 di-merge Laba
Rugi (K6 Debet, L6 Kredit); M5 dan N5 di-merge Neraca Akhir (M6
Debet, N6 Kredit);
 3. Input Formula (1/2)
Membuat Neraca Percobaan Format Worksheet
Formula ini dicopy ke cell dibawahnya Format Cell
2. Kolom A (Akun) dan B (Nama Rekening)
Cell C7 =IFERROR(IF(VLOOKUP($A7;Neraca_Awal!$A$7:$
Formula cell A7 =Akun!A7 C$504;3;FALSE)>0;VLOOKUP($A7;Neraca_Awal!$
A$7:$C$504;3;FALSE);0);0)
=VLOOKUP(A7;ACCOU Cell D7 =IFERROR(IF(VLOOKUP($A7;Neraca_Awal!$A$7:$
Formula cell B7
NT;2;FALSE) C$504;3;FALSE)<0;VLOOKUP($A7;Neraca_Awal!$
A$7:$C$504;3;FALSE)*-1;0);0)
Copykan cell A7 dan cell B7 ke cell Cell E7 =SUMIF(Transaksi;$A7;Jurnal_Transaksi!$E$10)
dibawahnya (sampai baris 44). Cell F7 =SUMIF(Transaksi;$A7;Jurnal_Transaksi!$F$10)
Pada A2 ketik NERACA PERCOBAAN-LAJUR
dan B2 ketik Periode: Bulan Januari 2020 Cell G7 =C7+E7
Cell H7 =D7+F7
3. Mengubah Format Kolom C, D, E, F, Cell I7 =IF(G7>=H7;G7-H7;0)
G, H, I, J, K, L, M, N Cell J7 =IF(G7>=H7;0;H7-G7)
Klik Kanan Kolom C, D, E, F, G, H, I, J, K, Cell K26 =I26
L, M, N > Pilih: Format Cells.. > Pilih: (K7-K25 kosong)
Accounting ; Decimal Places = 0 ; Symbol = Cell L26 =J26
None > OK (K7-K25 kosong)
Cell M7 =I7
Manfaatnya angka akan otomatis ada
pemisah ribuan (digit grouping) Cell N7 =J7
 Cell C45 =SUM(C7:C44)
Membuat Neraca Percobaan 3. Input Formula (2/2) Cell D45 =SUM(D7:D44) Formula SUM
Cell E45 =SUM(E7:E44) Formula IF
4. Name Range
Cell F45 =SUM(F7:F44)
Cell G45 =SUM(G7:G44)
Blok cell A7:D25 > Klik Menu Formula > Klik Cell H45 =SUM(H7:H44)
Define Name > Isikan Name: N_Awal > OK
Cell I44 =IF(G44>=H44;G44-H44;0)
Cell I45 =SUM(I7:I44)
Cell J44 =IF(G44>=H44;0;H44-G44)
Cell J45 =SUM(J7:J44)
Cell K44 =IF(SUM(L26:L43)-
SUM(K26:K43)>=0;SUM(L26:L43)-
SUM(K26:K43);0)
Cell K45 =SUM(K26:K44)
Cell L44 =IF(SUM(L26:L43)-
SUM(K26:K43)>=0;0;ABS(SUM(L2
6:L43)-SUM(K26:K43)))
Cell L45 =SUM(L26:L44)
Cell M25 (M26 sd =L44
M44 kosong)
Cell M45 =SUM(M7:M44)
Cell N25 (N26 sd =K44
N44 kosong)
Cell N45 =SUM(N7:N44)
Membuat Neraca Percobaan Formula SUM
Formula IF
5. Update Formula Saldo Awal Buku Besar
Pada worksheet Buku_Besar cell G14 isikan formula:

=VLOOKUP(D3;N_Awal;3;FALSE)-
VLOOKUP(D3;N_Awal;4;FALSE)
6. Memeriksa Neraca Percobaan
Apabila pada cell K44 ada saldonya di Debet artinya Laba; jika
saldonya di Kredit artinya Rugi.
Baris 45 masing” Debet dan Kredit harus sama jumlahannya
Harga Pokok
Penjualan
Bertujuan untuk menghitung
harga pokok penjualan, yang
akan digunakan untuk
koreksi nilai persediaan
(dalam laporan Neraca) dan
dibutuhkan dalam
perhitungan rugi laba
Harga Pokok Penjualan Formula SUM

Harga Pokok Penjualan secara otomatis

ditampilkan dalam Worksheet HPP_Stock pada
cell I17 (RupiahJual)
Sisa Stock secara otomatis juga akan mengupdate
posisi terakhir masing-masing produk setelah
dikurangi jumlah penjualan

Nilai HPP kemudian dicatat dalam Jurnal_Transaksi

dengan kode Akun 4.50.00 (Harga Pokok Penjualan
/Biaya Langsung) dan 1.00.50 (Persediaan Barang)
Mengisi Jurnal
Penyesuaian

Bertujuan menyesuaikan nilai

rekening (penyusutan) agar
sesuai. Agar sederhana kita
lanjutkan di Jurnal_Transaksi
bagian bawah
 Formula: SUM
Mengisi Jurnal Penyesuaian

Sebelum mencatatkan jurnal penyesuaian, dilakukan pencatatan transaksi gaji

Pemilik Rp 2.000.000 dengan kode akun 5.00.01 (Biaya Gaji) dan 1.00.10 (Kas).

Selain itu dicatatkan pemakaian biaya air dan listrik sesuai gambar Cell D2 diketik Total All
Cell E2 diketik formula
=SUM(E10:E500)
Cell F2 diketik formula
=SUM(F10:F500)
Cell D3 diketik Total Jurnal
Cell E3 diketik formula
=SUM(E10:E44)
Cell F3 diketik formula
=SUM(F10:F44)
Cell D4 diketik Total Penyesuaian
Cell E4 diketik formula
=SUM(E46:E500)
Cell F4 diketik formula
Jurnal penyesuaian diisi =SUM(F46:F500)
Biaya Penyusutan (kode akun 5.00.90) Debet Rp 125.000
Akumulasi Penyusutan Bangunan Toko (kode akun 1.40.21) Kredit Rp 100.000 dan
Akumulasi Penyusutan Kulkas (kode akun 1.50.11) Kredit Rp 25.000
Laporan Laba Rugi

Menampilkan Laporan Laba

Rugi secara Otomatis
berdasarkan Neraca
Percobaan
 Formula: SUM
Menampilkan Laporan Laba Rugi Formula: VLOOKUP

1. Mengubah Nama Worksheet

Klik kanan Sheet11 > Rename > Ketik :

Rugi_Laba > Enter

Header data kolom A Akun; B Nama Rekening; C Saldo

Cell A1 =Akun!A1
Cell A3 Ketik LAPORAN LABA RUGI
(A3:C3 di-merge)
Cell A4 Ketik Per 31 Januari 2020
(A4:C4 di-merge)
Cell A7 =Neraca_Percobaan!A26
(copy sampai A31)
Cell B7 =VLOOKUP(A7;ACCOUNT;2;FA
(copy sampai B31) LSE)
Cell C7 =VLOOKUP($A7;Neraca_Percob
(copy sampai C31) aan!$A$26:$N$45;12;FALSE)-
VLOOKUP($A7;Neraca_Percoba
an!$A$26:$N$45;11;FALSE)
Cell B8 Ketik TOTAL PENDAPATAN

Cell C8 =SUM(C7:C11)
 Formula: SUM
Menampilkan Laporan Laba Rugi Cell B14 Ketik HARGA POKOK PENJUALAN Formula: VLOOKUP
Cell C14 =SUM(C13)

Cell B15 Ketik LABA BRUTO

Cell C15 =SUM(C14;C12)

Laporan Laba Rugi
Cell B22 Ketik TOTAL BIAYA OPERASIONAL ini akan otomatis
menghitung laba/rugi
Cell C22 =SUM(C16:C21) berdasarkan
Cell B26 Ketik TOTAL PENDAPATAN/BIAYA perubahan saldo
DILUAR USAHA rekening dalam
Cell C26 =SUM(C23:C25) neraca percobaan.
Cell B27 Ketik LABA RUGI SEBELUM PAJAK
Untuk periode bulan
pertama ini rugi
Cell C27 =SUM(C15;C22;C26) usaha sebesar
Cell B30 Ketik PAJAK Rp -1.957.875

Cell C30 =SUM(C28:C29)

Cell B31 Ketik Ikhtisar Laba Rugi (Laporan Laba

Rugi)
Cell C31 =C27-C30
Laporan Neraca

Menampilkan Laporan
Neraca secara Otomatis
berdasarkan Neraca
Percobaan
 Formula: SUM
Menampilkan Laporan Neraca Formula: VLOOKUP

1. Mengubah Nama Worksheet

Klik kanan Sheet12 > Rename > Ketik :

Neraca_Akhir > Enter

Header data kolom A Akun; B Nama Rekening; C Saldo

Cell A1 =Akun!A1
Cell A3 Ketik NERACA AKHIR
(A3:C3 di-merge)
Cell A4 Ketik Per 31 Januari 2020
(A4:C4 di-merge)
Cell A7 =Neraca_Percobaan!A7
(copy sampai A30)
Cell B7 =VLOOKUP(A7;ACCOUNT;2;FA
(copy sampai B30) LSE)
Cell C7 =VLOOKUP($A7;Neraca_Percob
(copy sampai C30) aan!$A$7:$N$45;13;FALSE)-
VLOOKUP($A7;Neraca_Percoba
an!$A$7:$N$45;14;FALSE)
Cell B13 Ketik TOTAL AKTIVA LANCAR

Cell C13 =SUM(C7:C12)

 Formula: SUM
Menampilkan Laporan Neraca Cell B20 Ketik TOTAL AKTIVA TETAP
Cell C20 =SUM(C14:C19)

Cell B22 Ketik TOTAL AKTIVA LAIN-LAIN

Cell C22 =C21

Laporan Neraca ini
Cell B23 Ketik TOTAL AKTIVA akan otomatis
menghitung saldo
Cell C23 =SUM(C13;C20;C22) tiap Akun
berdasarkan
Cell B27 Ketik TOTAL HUTANG LANCAR
perubahan saldo
Cell C27 =SUM(C24:C26)
rekening dalam
neraca percobaan.
Cell B31 Ketik TOTAL MODAL DAN Pasiva minus artinya
CADANGAN saldo normal ada
Cell C31 =SUM(C28:C30) dibagian Kredit. Pada
baris 3.99.99 Ikhtisar
Cell B32 Ketik TOTAL PASIVA Laba Rugi (Neraca)
saldo positif artinya
Cell C32 =SUM(C27;C31)
mengalami rugi
usaha
 THANK YOU
Laporan Keuangan Usaha (Neraca dan Rugi Laba)