EN

Click
____to __edit
____Master
_____ text
____styles Eksekutif

M
Program Pengembangan

______ level
Second

JE
Third
_____level
_____

A
PERANAN PENJAHAT
Fourth
____ _____
level
N
A
DALAM BISNIS
M
Fifth
_____ level
_____
M

____ _____ 26 September 2013

PP

PPM Manajemen
Jl. Menteng Raya 9, Jakarta 10340 Telp. (021) 2300313 Fax : (021) 2302051
www.ppm-manajemen.ac.id
 DAFTAR ISI

EN
LATAR BELAKANG
Click
____to __edit
____ Master
_____text ____ styles

M
______ level UU - HUKUM PIDANA
Second

JE
Third
_____level
_____

A
PELANGGARAN PERATURAN DAN

N
PERUNDANGAN
Fourth
____ _____
level A
M
Fifth
_____ level
_____
KASUS KEJAHATAN EKONOMI DI INDONESIA
M

____ _____BENTUK ORGANISASI KRIMINAL

PP
 LATAR BELAKANG (1)

EN
• Efek dari tindakan kejahatan atas perekonomian dapat
Click
____to __edit
____Master
_____text
____
styles
menyebakabn dua hal. Pertama secara Mikroekonomi yang terkait

M
dengan efek terhadap individu dan bisnis. Kedua secara
______ level
Second
Makroekonomi terkait dengan efek pada masyarakat lokal,

JE
nasional, dan ekonomi internasional.
Third
_____level
_____

A
• Individu dan bisnis dapat dengan mudah memahami efek dari
kejahatan dalam kegiatan sehari-hari. Namun, sebagian besar
Fourth
____ _____
level
N
individu dan bisnis mengalami kesulitan untuk memahami efek
A
kejahatan di masyarakat, nasional, dan internasional dimana
M
Fifth
_____ level
_____
organisasi ini beroperasi di daerah metropolitan besar. Mereka
jarang ditemukan di daerah pedesaan. Penjahat pada umumnya
M

____ _____
tidak terihat memiliki tanda-tanda lahiriah seperti seorang kriminal.
PP
 LATAR BELAKANG (2)

EN
• Pada beberapa organisasi kejahatan, keanggotaannya dapat dengan
Click
____to __edit
____Master
_____text
____
styles
mudah dilihat dari cara mereka berpakaian, adanya tato di tubuh,

M
cara mereka berbicara, atau sikap mereka.
______ level
Second

JE
• Para penyidik ​keuangan di level atas dan lapangan harus memahami
bentuk-bentuk organisasi kriminal tersebut. Mereka harus tahu
Third
_____level
_____
metode pelaksanaan di lapangan dan struktur organisasi kriminal

A
tersebut.

N
• Sebuah kasus tidak dapat dibuat tanpa mengetahui struktur
Fourth
____ _____
level A
organisasi dan bagaimana aliran dananya. Pencucian uang dan
pemerasan adalah salah satu bentuk biaya yang paling umum di
M
Fifth
_____ level
_____
kalangan organisasi kriminal.
• Sebagai contoh, organisasi kriminal yang terlibat dalam
M

____ _____
perdagangan narkoba, pada umumnya memunculkan biaya pada
perusahaan kriminal yang terlibat bersamaan dengan proses
PP

pencucian uang.
 SINDIKAT KRIMINAL (1)
Suatu Contoh

EN
• Dalam daftar Most Wanted FBI, “Semion Mogilevich” dicari untuk

Click
____to __edit ____ Master_____text ____ styles
skema penipuan berlatar belakang investor fraud di YBM Magnex

M
International, Inc, sebuah perusahaan publik yang didirikan di

______
Second
Kanada.
level

JE
• Mogilevich adalah warga negara Ukraina berusia 52

Third
_____ level
_____
tahun, ia berpendidikan tinggi. Ia memperoleh gelar

A
ekonomi dari Universitas Lvov dan dikenal sebagai

N
Brainy Don. Ia memiliki kualitas kepemimpinan yang
Fourth
____ _____
level
kuat, kemampuan A
keuangan yang baik dan memiliki
rekanan bisnis yang luas. Ia menggunakan teknologi
M
Fifth
_____
informasilevel
_____
yang tinggi yang membuatnya tahan
M

terhadap penuntutan. Hal ini yang dilakukanya pada

____ _____
saat meyakinkan hakim di Rusia untuk mengamankan
PP

R.V. Ivankov dari penjara Siberia.

 SINDIKAT KRIMINAL (2)
Suatu Contoh

EN
Click
____to __edit
____Master
_____text
____
styles
• YBM Magnex tempat usaha Mogilevich berbasis di Newtown,

M
dimana Investor kehilangan lebih dari $ 150 juta melalui skema

______ level
Second
penggelembungan nilai saham dengan menyiapkan buku keuangan

JE
dan catatan keuangan palsu. Sindikat ini berbohong kepada pejabat

Third
_____level
_____
Securities and Exchange Commission (SEC), dan menyuap para

A
akuntan.

Fourth
____ _____
level
N
• Sebuah dakwaan federal dikeluarkan pada tanggal 24 April 2003, di
A
District Timur Philadelphia. Mogilevich dan dua kaki tangannya, Igor
M
Fifth
_____ level
_____
L'Vovich dan Anatoli Tsoura, dikenakan dengan 45 tuduhan
pemerasan, penipuan sekuritas, penipuan komunikasi bisnis, surat
M

____ _____
penipuan, dan pencucian uang.
PP
 KITAB UNDANG-UNDANG HUKUM PIDANA, Ps 4
(WETBOEK VAN STRAFRECHT)
Ketentuan pidana dalam perundang-undangan Indonesia diterapkan bagi setiap

EN
orang yang melakukan di luar Indonesia:

Click
____to __edit
____Master
_____text
____
styles
1. salah satu kejahatan berdasarkan pasal-pasal 104, 106, 107,108,dan 131.

M
2. suatu kejahatan mengenai mata uang atau uang kertas yang dikeluarkan oleh

______ level
Second
negara atau bank, ataupun mengenai meterai yang dikeluarkan dan merek

JE
yang digunakan oleh Pemerintah Indonesia.
3. pemalsuan surat hutang atau sertifikat hutang atas tanggungan Indonesia,
Third
_____level
_____

A
atas tanggungan suatu daerah atau bagian daerah Indonesia, termasuk pula

N
pemalsuan talon, tanda dividen atau tanda bunga, yang mengikuti surat atau
Fourth
____ _____
level
sertifikat itu, dan tanda yang dikeluarkan sebagai pengganti surat tersebut,
A
atau menggunakan surat-surat tersebut di atas, yang palsu atau dipalsukan,
M
Fifth
_____ level
_____
seolah-olah asli dan tidak dipalsu;
4. salah satu kejahatan yang tersebut dalam pasal-pasal 438, 444 sampai
M

____ _____
dengan 446 tentang pembajakan laut dan pasal 447 tentang penyerahan
PP

kendaraan air kepada kekuasaan bajak laut dan pasal 479 huruf j tentang
penguasaan pesawat udara secara melawan hukum, pasal 479 huruf I, m, n,
dan o tentang kejahatan yang mengancam keselamatan penerbangan sipil.
 KITAB UNDANG-UNDANG HUKUM PIDANA
Pasal 110

EN
(1) Permufakatan jahat untuk melakukan kejahatan menurut pasal 104, 106,
107, dan 108 diancam berdasarkan ancaman pidana dalam pasal-pasal
Click
____to __edit
tersebut. ____ Master _____text ____ styles

M
(2) Pidana yang sama diterapkan terhadap orang-orang yang dengan maksud
______ level
Second
berdasarkan pasal 104, 106, dan 108, mempersiapkan atau memperlancar

JE
kejahatan:
1. berusaha menggerakkan orang lain untuk melakukan, menyuruh melakukan
Third
_____ level
_____

A
atau turut serta melakukan agar memberi bantuan pada waktu melakukan
atau memberi kesempatan, sarana atau keterangan untuk melakukan

N
kejahatan;
Fourth
____ _____
2. berusaha level
memperoleh A kesempatan, sarana atau keterangan untuk melakukan
kejahatan bagi diri sendiri atua orang lain;
M
Fifth
_____ level _____
3. memiliki persediaan barang-barang yang diketahuinya berguna untuk
melakukan kejahatan;
M

4. mempersiapkan atau memiliki rencana untuk melaksanakan kejahatan yang

____ _____
bertujuan untuk memberitahukan kepada orang lain;
PP

5. berusaha mencegah, merintangi atau menggagalkan tindakan yang diadakan

pemerintah untuk mencegah atau menindas pelaksanaan kejahatan.
 PELANGGARAN PERATURAN DAN
PERUNDANGAN-PEMBANGUNAN FISIK
Proyek Hambalang

EN
– UU Nomor 32 Tahun 2009 tentang
Click
____to __edit
____Master
_____text
____
styles
Perlindungan dan Pengelolaan Lingkungan

M
Hidup

______ level
Second
– Perda Kabupaten Bogor Nomor 12 Tahun

JE
2009 tentang Bangunan Gedung.

Third
_____level
_____
– RKA-KL tahun 2010 pada 16 November 2010

A
sehingga diduga melanggar PMK 69/PMK.

N
02/2010 Jo PMK 180 /PMK. 02/2010.
Fourth
____ _____
level A
– Sesmenpora menetapkan pemenang lelang
konstruksi yang diduga melanggar Keppres 80
M
Fifth
_____ level
_____
Tahun 2003.
– Menpora diduga membiarkan Sesmenpora
M

____ _____
melaksanakan wewenang Menpora
PP

“Pengendalian dan pengawasan seperti diatur

dalam PP 60 Tahun 2008”.
 PELANGGARAN PERATURAN DAN
PERUNDANGAN-PENGADAAN BARJAS

EN
Click
____to __edit
____Master
_____text
Proyek Simulator SIM
____
styles

M
 Perbuatan Terdakwa sebagaimana

______ level
Second
diatur dan diancam pidana dalam

JE
Pasal 3 ayat (1) huruf c Undang-

Third
_____level
_____
Undang RI Nomor 15 Tahun 2002

A
tentang Tindak Pidana Pencucian

Fourth
____ _____
level
N
Uang
A
 Undang-Undang Nomor 25 Tahun
M
Fifth
_____ level
_____
2003 tentang Perubahan Atas
Undang-Undang Nomor 15 Tahun
M

____ _____
2002 tentang Tindak Pidana
PP

Pencucian Uang Jo Pasal 55 ayat (1)

ke-1 Jo Pasal 65 ayat (1) KUHP.
 PELANGGARAN PERATURAN DAN
PERUNDANGAN-NARKOBA

EN
• 03/04/2013, Badan Narkotika Nasional
Click
____to __edit
____Master
_____text
____
styles
(BNN) melakukan pertemuan bersama

M
Advokat Indonesia. Pertemuan ini dalam
______ level
Second
rangka membicarakan soal pembentukan

JE
pengadilan khusus narkoba seperti
Third
_____level
_____

A
pengadilan tindak pidana korupsi

N
(tipikor) demi mengungkap jaringan
Fourth
____ _____
level A
narkoba internasional di Indonesia.
Deputi Pemberantasan BNN, Irjen Benny Mamoto

• “Dari hasil data yang ada, transaksi

M
Fifth
_____ level
_____
kejahatan trans-nasional terorganisir
M

secara global bernilai USD 125 miliar.

____ _____
PP

Dari jumlah itu, 85 persen atau sekitar

USD 101 miliar berasal dari bisnis
narkoba.” Katanya
 KASUS KEJAHATAN EKONOMI DI INDONESIA

EN
Permintaan bantuan kepada IMF dan World Bank (WB)
Click
____to __edit
____Master
_____text
____
styles
diikuti dengan resep-resep penyehatan perbankan

M
Indonesia, yang merupakan awal dari apa yang dikenal
______ level
Second

JE
sebagai Agreed Upon Due Dilligence Process (ADDP)

Third
_____level
_____

A
Fourth
____ _____
level
N
A
M
Fifth
_____ level
_____
M

____ _____
PP
 KASUS KEJAHATAN EKONOMI DI INDONESIA

EN
• Pada awalnya ADDP dikerjakan oleh akuntan
Click
____to __edit____ Master_____text ____ styles
asing dibawah bendera mereka. Para akuntan

M
Indonesia yang ikut melaksanakan ADDP ini
______ level
Second mengetahui betul ketegangan antara dunia

JE
perbankan yang sudah terbiasa dengan

Third
_____level _____ “praktik-praktik lama”.

A
• Tuntutan IMF/WB yang ingin mengetahui

Fourth
____ _____ level
N
betul posisi kapitalilsai perbankan Indonesia,
A sebagai bahan pertimbangan untuk rencana
M
rehabilitasi dan opsi rekapitalisasi.
Fifth
_____ level_____
Temuan ADDP ini menimbulkan dampak kejutan dalam dunia
M

____ _____
bisnis. Sample ADDP di enam bank menunjukkan perbankan
PP

melakukan overstatement di sisi asset dan understatement di sisi

liablilities
 KASUS KEJAHATAN EKONOMI DI INDONESIA

EN
Assets per 30 April 1998 Liabilities per 30 April 1998

No Bank Menurut Over Menurut Under

Click
____to __edit
____ Master
ADDP_____text
____
Bankstyles
statement statement

M
Bank ADDP

______
Second
1 Danamon
level
26,0 14,0 54% 25,0 37,0 33%

JE
2 BUN 15,6 11,3 28% 15,4 21,3 28%
Third
3_____
Modernlevel
_____

A
3,1 1,8 43% 3,0 3,1 3%

N
4 BDNI 24,0 6,0 82% 32,3 48,5 33%
Fourth
5____
Tiara _____
level
4,3 A 1,1 54% 4,5 4,9 10%
M
Fifth
6
_____
PDFCI
level
_____
4,4 1,1 75% 4,3 4,9 14%
M

____ _____
PP
 KASUS KEJAHATAN EKONOMI DI INDONESIA
Dari data ADDP, bank-bank tersebut dikelompokkan dalam tiga

EN
kategori. Kelompok A dengan Capital Adequacy Ratio (CAR) sebesar

Click
____to __edit ____ Master
_____text ____ styles
atau lebih dari 4%. Kelompok B, CAR antara -2% sd. kurang dari 4%.

M
Dan Kelompok C, CAR dibawah -2% sd. -25%.

______ level
Second

JE
Kelompok Bank A B C JUMLAH
Pemerintah - - 7 7
Third
_____level _____

A
Swasta Nasional 32 62 34 128

N
BTO - - 4 4
Fourth
____ _____ levelBPD A 12 10 5 27
M
Fifth
_____ level_____
Campuran 12 10 4 32

Dari segi hukum, sistem pengadilan Indonesia tidak berhasil menjerat

M

____ _____
bankir-bankir yang menikmati BLBI, karena mereka berhasil melarikan
PP

diri ke luar negeri. Pengadilan hanya menjatuhkan hukum bagi pejabat

Bank Indonesia.
 KASU

EN
PENYUAPN/PENYOGOKAN
Click
____to __edit
____Master
_____text
____
styles

M
______ level
Second

JE
Third
_____level
_____

A
Fourth
____ _____
level
N
A
M
Fifth
_____ level
_____
M

____ _____
PP
 enyuapan
P /Penyogokan (1)
Siti Hartati Murdaya –HGH Buol
Belum ada tanda kapan berkas penyidikan

EN
konglomerat Siti Hartati Murdaya dinyatakan
selesai dan dilimpahkan penuntut umum pada
Click
____to __edit
____Master
_____text
____
styles KPK ke Pengadilan Tipikor. Namun, bos kelompk

M
usaha PT Cipta Cakra Murdaya itu sudah

______ level
Second disebut aktor intelektual penyuapan Bupati

JE
Buol, Amran Abdullah Batalipu.
• Pada 11 Juni 2012 sekitar 20.00 WIB, Amran, bertemu dengan direksi HIP yaitu Hartati,

Third
_____level
_____

A
Totok, dan Arim dari HIP bertemu di Lounge Hotel Grand Hyatt. Hartati meminta bantuan
Amran agar menertibkan demo pegawai di kebun HIP. Serta menertibkan izin lokasi,

N
membuat rekomendasi untuk memperoleh Izin Usaha Perkebunan (IUP) dan Hak Guna

Fourth
____ _____
level
Usaha (HGU) seluas 4.500 hektare (ha) di Buol yang sudah ditanami HIP. Amran pun
A
menyanggupi asalkan diberi Rp3 m. Sebanyak Rp1 m diberikan melalui Arim dan Rp2 m
melalui Anshori.
M
Fifth
_____
•
level
_____
Lalu, pada 12 Juni 2012, sekitar 14.00 WIB, Hartati menelpon Arim untuk menyerahkan 1
kilo, kode untuk Rp1 m pada Amran. Uang itu untuk pengurusan HGU seluas 4.500 ha atas
M

nama CCM ditambah penjelasan agar HGU seluas 22 ribu ha tidak dikurangi. Arim pun

____ _____
disuruh Hartati membuat surat permohonan HGU dengan tanggal mundur. Surat Nomor :
PP

020/CCM-TL/V/2012 perihal surat izin dan rekomendasi untuk proses pengurusan HGU atas
izin lokasi CCM dengan tanggal 21 Mei 2012 dan ditandatangani Totok Lestiyo. Kemudian
Arim bersama Gondo menyerahkan surat pada Amran di showroom Metro Tiga Berlian, Jl
Yos Sudarso, Jakarta Utara.
 Penyuapan/Penyogokan (2) Angelina
Sondakh - Kasus Kemendiknas
Jakarta , 27 April 2012, Komisi Pemberantasan

EN
Korupsi (KPK) menahan anggota Dewan
Perwakilan Rakyat, Angelina Sondakh. Juru
Click
____to __edit
____Master
_____text
____
styles Bicara KPK Johan Budi dalam konferensi pers

M
menyatakan, KPK menemukan aliran dana

______ level
Second yang diterima Angelina Sondakh dalam

JE
sejumlah proyek di beberapa universitas di
Kemendiknas (Kementrian Pendidikan
Third
_____ level
_____

A
Nasional) atau sekarang Kemendikbud.
Dalam kasusnya, Angie selaku anggota Badan Anggaran DPR 2011 diduga

N
•

Fourth
____ _____
level
menerima pemberian atau janji terkait kepengurusan proyek di dua kementerian
tersebut. A
M
•Berapa nilai uang yang diduga diterima Angie, belum disampaikan KPK.
Fifth
_____
• level
_____
Dalam persidangan Muhammad Nazaruddin sejumlah saksi mengatakan kalau
Grup Permai (perusahaan Nazar) menggelontorkan dana Rp 2 miliar dan Rp 3
M

____ _____
miliar ke Angelina dan I Wayan Koster terkait kepengurusan proyek Kemenpora.
PP

•Nazaruddin divonis empat tahun sepuluh bulan penjara sementara Koster masih
berstatus saksi. KPK juga tengah mendalami berbagai transaksi keuangan terkait
Angelina di dua kementerian tersebut.
 enyuapan
P /Penyogokan (3)
Andi Mallarangeng- Kasus Hambalang

EN
Jakarta, 9 Desember 2012— Dewan Pembina Partai
Click
____to __edit ____ Master_____text ____ styles
Demokrat akan segera melakukan rapat konsolidasi

M
pada tanggal 9 Desember 2012. Agenda pertemuan
itu salah satunya akan membahas soal penetapan
______ level
Second

JE
tersangka Sekretaris Dewan Pembina Partai
Demokrat Andi Mallarangeng oleh Komisi

Third
_____level _____ Pemberantasan Korupsi (KPK) dalam kasus dugaan

A
korupsi proyek Hambalang.

Fourth
____ _____
level
N
• Ihwal penetapan Andi sebagai tersangka ini diketahui melalui surat permohonan
pencegahan yang A
dikirimkan KPK kepada Direktorat Jenderal Imigrasi Kementerian
M
Hukum dan Hak Asasi Manusia. Surat bernomor 4569/01-23.12.2012 tanggal 3
Fifth
_____
Desember level_____
2012 itu menyebutkan status Andi sebagai tersangka.
M

____ _____
• Saat ini, KPK sedang melakukan penyidikan tindak pidana korupsi terkait
PP

pembangunan pengadaan sarana dan prasarana Hambalang tahun anggaran 2010-

2012 yang dilakukan oleh tersangka Andi Alfian Mallarangeng selaku Menpora atau
pengguna anggaran Kemenpora.
 enyuapan
P /Penyogokan ()4
Definisi FCPA

EN
1. Pembayaran-atau tawaran, otorisasi, atau janji untuk
membayar-uang atau sesuatu yang berharga, secara
Click
____to __edit ____ Master
_____text ____
langsung, atau melalui pihak ketiga. styles

M
______
Second level

JE
2. Kepada (a) pejabat asing, (b) partai politik asing atau pejabat
partai,(c) calon pejabat partai, (d) pejabat organisasi
Third
_____ level
_____
internasional publik, (e) seseorang lainnya ketika

A
“mengetahui” bahwa pembayaran atau janji untuk

N
membayar akan diberikan (atau diteruskan) kepada salah
Fourth
____ satu_____
level
dari A
pihak yang disebut diatas.
M
Fifth
_____ level
_____
3. Pemakaian sarana komersial antar negara bagian (seperti
M

telepon, telex, e-mail, atau pos) oleh seseorang (apakah

____ _____
Amerika Serikat, atau asing) atau suatu perbuatan di Amerika
PP

Serikat oleh orang asing untuk melaksanakan tawaran,

pembayaran atau janji untuk membayar.
 enyuapan
P /Penyogokan (5)
Definisi FCPA

EN
4. Untuk tujuan yang korup mempengaruhi tindakan atau
Click
____to __edit
____ Master_____text ____ styles
keputusan pejabat, membujuk orang tersebut untuk

M
melakukan atau tidak melakukan sesuatu yang merupakan
______ level
Second pelanggaran atas kewajibannya, dengan mengambil manfaat

JE
yang tidak sah, atau membujuk seseorang untuk
menggunakan pengaruhnya terhadap pemerintahasing atau
Third
_____level _____

A
mempengaruhi tindakan atau keputusan pemerintah.

Fourth
____ _____
level
N
5. Untuk membantu perusahaan memperoleh atau
A
mempertahankan atau mengarahkan bisnis kepada sesorang
M
Fifth
_____ level
atau _____ manfaat secara tidak sah.
mendapatkan
M

____ _____
FCPA: U.S. Foreign Corrupt Practice Act, Amandemen 1998
PP
 Penyuapan/Penyogokan (6)
15 anda
T ahaya
B (warning sign/red flags)

EN
Click
____to __edit ____ Master_____text ____ styles
1. Perantara (yang bisa berupa agent atau konsultan) berada di luar
negara dimana jasa-jasa atau pelayanan akan dilakukan. Kedudukan

M
perantara di luar negara tersebut menimbilkan pertanyaan, “lalu
______ level
Second

JE
sesungguhnya apa jasa yang diberikannya?” Apakah ia sekedar
memfasilitasipembayaran suap atau menyamarkan pembayaran
Third
_____ level
_____
(melalui faktur palsu atau ilusi adanya kantor lain di luar negeri)?.

A
N
2. Komisi kepada perantara diwajibkan untuk dibayarkan di luar
Fourth
____ _____
level
negara. Ini merupakan salah satu bentuk pencucian uang.
A
3. Perantara meminta komisi yang luar biasa tingginya dibandingkan
M
Fifth
_____ level
_____
dengan jasa yang diberikannya atau risiko yang diembannya.
Perantara yang menanggung risiko keuangan dalam penyerahan
M

____ _____
barang atau memberikan jasa-jasa pra penjualan maupun purna jual
berhak atas kompensasi yang lebih tinggi dibandingkan komisi untuk
PP

suatu perantara yang semata-mata untuk jadi perantara

 Penyuapan/Penyogokan (7)
15 anda
T ahaya
B (warning sign/red flags)

EN
4. Perantara mempunyai hubungan kekeluargaan atau kerabat yang
Click
____to __edit ____ Master_____text ____ styles
dekat dengan atau afiliasi pribadi atau profesional dengan

M
pemerintah atau pejabat asing.
______
Second level

JE
5. Anggota keluarga atau saudara dari si perantara merupakan pejabat
senior dalam pemerintahan asing atau partai politik yang berkuasa.
Third
_____ level
_____

A
6. Perantara direkomendasikan kepada perusahaan atau pejabat asing

N
dari pelanggan potensial (lembaga pemerintah).
Fourth
____ _____
level
7. Perantara A
mewajibkan pembayaran tunai.
M
Fifth
_____ level_____
8. Perantara mempunyai sub agen atau subkontraktor yang
membantunya, tetapi tidak pernah diungkapkan.
M

____ _____
9. Komisi untuk perantara lebih tinggi dibandingkan dengan yang
PP

lazimnya dibayarkan dalam industri atau kawasan yang bersangkutan

 Penyuapan/Penyogokan (8)
15 anda
T ahaya
B (warning sign/red flags)

EN
10. Perantara menolak menandatangani pernyataan, jaminan, atau
Click
____to __edit
____Master
_____text
____
styles
perjanjian yang menyatakan bahwa ia tidak melanggar ketentuan

M
FCPA.
______ level
Second
11. Perantara mensyaratkan pembayaran dilakukan kepada bank yang

JE
berlokasi di luar negeri yang tidak ada kaitannya dengan tempat
transaksi, atau kepada pihak ketiga yang tidak diungkapkan.
Third
_____level
_____

A
12. Perantara tidak memiliki sumber daya organisasi atau manusia yang

N
mampu melaksanakan pekerjaan sesuai kontrak , misalnya kegiatan
Fourth
____ _____
level
teknis sebelum kontrak diberikan, bantuan logistik, dan kegiatan
A
teknis sesudah kontrak diberikan seperti bantuan untuk mengurus
M
Fifth
_____ level
_____
bea dan cukai, izin-izin, keuangan, lisensi dan seterusnya.
13. Perantara meminta dibuatkan faktur palsu atau dokumen palsu
M

lainnya sehubungan dengan kegiatan yang dilakukan.

____ _____
14. Transaksi dilakukan di negara yang terkenal akan praktek suap dan
PP

korupsi
15. Kurang transparannya catatan pengeluaran dan akuntansi
 Penyuapan/Penyogokan (9)
Kasus Suap di Indonesia-FCA

EN
1. Skandal penyuapan aparat pajak yang dilakukan akuntan publik
Click
____to __edit ____ Master_____text ____ styles
KPMG Sidharta & Sidharta Harsono terbongkar di Amerika.

M
Seorang akuntan publik dan partner seniornya dituduh melanggar

______
Second level
peraturan anti suap FCPA. (11 September 2001).

JE
2. Perusahaan raksasa agro-kimia Amerika Serikat, Mosanto,

Third
_____ level_____
dikenakan denda US$ 1,5 juta karena melakukan penyogokan agar

A
tanaman transgenik diterima di Indonesia (sepanjang 1997-2002).

Fourth
____ _____
level
N
3. The Guardian Inggris, mendapat akses atas dokumen tentang
A
pembelian tank Scorpion Inggris oleh Indonesia. 6 Desember
M
2004, The Guardian menurunkan laporan tentang dugaan Siti
Fifth
_____ level
Hardiyanti _____
Rukmana atau yang dikenal dengan nama Mbak Tutut
mendapat komisi sebesar 16,5 juta Poundsterling dalam
M

____ _____
pembelian tank Scorpion buatan Inggris. Namun karena di Inggris
peraturannya baru disahkan tahun 2002 dan kontrak ini
PP

berlangsung pertengahan tahun 1990-an maka kasus ini tidak

menjadi tindak kriminal di Inggris
 BENTUK ORGANISASI KRIMINAL

EN
1. Kejahatan taktis.
Click
____to __edit
____Master
_____text
____
styles
Kebanyakan penjahat memulai karir mereka pada tahap

M
ini. Hal ini berlabel "taktis" karena penegak hukum
______ level
Second
setempat harus menggunakan metode taktis deteksi.

JE
Kejahatan yang paling umum dalam kategori ini adalah:
a. pembakaran
Third
_____level
_____

A
b. serangan

N
c. penyuapan
Fourth
____ _____
level
d. penggarongan
e. korupsi
A
M
Fifth
_____ level
_____
f. pemerasan
g. pembajakan
M

____ _____
h. pembunuhan
PP

i. perampokan
 BENTUK ORGANISASI KRIMINAL

EN
2. Kegiatan Bisnis Ilegal.
Ketika kelompok kriminal menjadi lebih terorganisir,
Click
____to __edit
____Master
_____text
____
styles
dengan suatu struktur kepemimpinan, mereka pindah ke

M
perusahaan yang lebih ilegal yang paling umum, termasuk:
______ level
Second

JE
a. pemalsuan
b. penipuan
Third
_____level
_____

A
c. perjudian
d. alkohol ilegal
Fourth
____ _____
level
N
e. Lintah darat A
f. narkoba
M
Fifth
_____ level
_____
g. pelacuran
h. jasa perlindungan (bodyguard)
M

i. penyelundupan
____ _____
j. pencurian properti
PP
 BENTUK ORGANISASI KRIMINAL
3. Bisnis yang sah.

EN
Ketika kelompok kriminal telah mengembangkan struktur organisasi yang

Click
____to __edit ____ Master _____text ____
styles
baik, mereka berpaling ke bisnis yang sah untuk menyamarkan keuntungan

M
mereka dan tampil terhormat dalam masyarakat. Pada saat yang sama,

______ level
Second
mereka harus mendapatkan bisnis yang cocok untuk menyembunyikan

JE
keuntungan ilegal mereka tanpa menarik perhatian dari penegak hukum
dan otoritas pajak. Bisnis yang paling umum digunakan oleh kelompok
Third
_____ level
_____

A
penjahat terorganisasi antara lain:

N
a. automobile
Fourth
____ _____
level
b. anjak piutang (debt collector)
c. produk makanan
A
M
Fifth
_____
e. mesinlevel _____
d. manufaktur garmen
video/games (permainan anak-anak)
M

f. distributor dan penjualan minuman keras

____ _____
g. klub malam dan bar
PP

h. serikat buruh dan asosiasinya

i. perusahaan truk
j. mesin penjual makanan/minuman
k. pengolahan limbah industri
 BENTUK ORGANISASI KRIMINAL

EN
4. Bisnis Besar
Ketika pengacara dan akuntan mempertahankan kelompok
Click
____to __edit
____Master
_____text
____
styles
kriminal, ternyata secara mengejutkan mereka sudah terlibat

M
dalam bisnis yang lebih besar. Mereka melakukan terutama untuk
______ level
Second
memperoleh kehormatan dalam masyarakat dan berupaya

JE
mencuci uang mereka. Bisnis yang paling umum adalah:
a. perbankan
Third
_____level
_____

A
b. konstruksi

N
c. kartu kredit
Fourth
____ _____
level
d. hiburan A
e. Hotel dan motel
M
f. asuransi
Fifth
_____ level
_____
g. tenaga kerja
h. surat utang (jangka tertentu)
M

____ _____
i. real estate
PP

j. surat-surat berharga
 LATIHAN

EN
• Diskusikan dalam kelompok mengenai jenis organisasi
Click
____to __edit ____ Master
_____text
kriminal yang ada di Indonesia. ____ styles

M
• AmbiL salah satu contoh kasus dari organisasi kriminal
______ level
Second

JE
tersebut.
Third
_____level _____
• Apa yang anda harus lakukan (memberi rekomendasi)

A
jika menjadi auditor dalam menghadapi mereka, jika :
Fourth
____ _____
level
N
– Perusahaan anda tersangkut langsung kasus dengan
A
organisasi tersebut;
M
Fifth
_____ level
– Anda _____
sedang melakukan investigasi atas suatu kasus, dan
M

menemukan bahwa ternyata perusahaan berbisnis dengan

____ _____
mereka.
PP