KERANGKA ACUAN KERJA AUDIT INTERNAL

PUSKESMAS LHOK BEURINGEN

I. PENDAHULUAN
Audit merupakan suatu proses pengumpulan data, penilaian ataupun pengevaluasian yang
dilakukan untuk menilai sesuatu apakah telah sesuai dengan kriteria yang mendasarinya. Audit
terdiri dari beberapa macam seperti audit keuangan, audit kepatuhan dan audit operasional. Audit
operasional merupakan audit yang dilaksanakan untuk menilai efisiensi dan efektivitas kegiatan
suatu organisasi dalam prosesnya untuk mencapai tujuan organisasi tersebut. Efisiensi digunakan
untuk sebaik apakah pemakaian sumber daya suatu organisasi yang digunakan untuk mencapai
tujuan yang telah ditetapkan. Sedangkan efektivitas digunakan untuk menilai seberapa baik
kebijakan-kebijakan organisasi tersebut dalam mencapai tujuan. Efisiensi dan efektivitas
merupakan dua hal yang saling berkaitan erat satu dengan lainnya. Efisiensi dan efektivitas ini
merupakan hal yang sangat berperan penting dalam peningkatan kinerja pelayanan suatu
organisasi. Puskesmas Lhok Beuringen melaksanakan Audit Internal dengan kurun waktu 6
bulan sekali.
Hal ini di laksanakan sesuai dengan kesepakatan bersama, kesepakatan tersebut bertujuan untuk
meminimalisir penurunan kinerja.

II. LATAR BELAKANG

Sebagai Unit Pelaksana Teknis Dinas, maka puskesmas merupakan organisasi kesehatan
fungsional yang merupakan pusat pengembangan kesehatan masyarakat yang juga membina
peran serta masyarakat dan memberikan pelayanan secara menyeluruh dan terpadu kepada
masyarakat di wilayah kerjanya dalam bentuk kegiatan pokok. Di dalam memberikan pelayanan
yang paripurna dengan sumber daya yang profesional seperti yang tertuang di dalam misi
Puskesmas Lhok Beuringenmaka haruslah dapat konsekuen di mana petugas di dalam
memberikan pelayanan haruslah sesuai dengan prosedur yang ada di Puskesmas Nisam. Dalam
melaksanakan pelayanan kesehatan perlu adanya peningkatan Mutu sehingga secara bersama –
sama Puskesmas Lhok Beuringen dapat meningkatkan kemandirian masyarakat dalam
berperilaku hidup
sehat dalam pelayanan baik UKM, UKP dan Admen. Di dalam peningkatan Mutu Puskesmas
tentunya tidak sedikit masalah yang ada. Sebelum tercapainya peningkatan Mutu maka perlulah
digali masalah yang ada di setiap unit baik UKM, UKP maupun Admen, sehingga masalah dapat
di carikan solusi secara bersama dan ketika masalah di ketahui maka Puskesmas segera dapat
melakukan perbaikan – perbaikan. Untuk memenuhi proses tersebut maka dalam hal ini di
butuhkan pelaksanaan Audit pada pelayanan unit unit tersebut.

III. PENGORGANISASIAN TIM SOSIALISASI

PELINDUNG : Hendra Sefrizal, SKM, M.Kes
PENANGGUNG JAWAB MUTU : Cut Ulya Fatmi,AM.Keb
KETUA AUDIT : Arita Aroyanti,AM.Keb
ANGGOTA : drg. Siti Alya Humaira
Safrina, Amd. Keb
Ani Azhari Syah, AMd.Keb
IV. PENGORGANISASIAN DAN TATA HUBUNGAN KERJA
1. TATA KELOLA KEGIATAN
Dalam rangka pelaksanaan kegiatan dalam “Umpan Balik Kemasyarakat”, maka
disusun organisasi kegiatan yang beranggotakan Pejabat dan Tim Manajemen
Puskesmas sebagaimana pada gambar 1.

HENDRA SEFRIZAL,SKM,M.Kes
Pelindung

CUT ULIYA FATMI,AM.Keb

Penanggung Jawab Mutu

ARITA AROYANTI,AM.Keb
Ketua tim Audit Internal

AUDITOR INTERNAL
Drg.SITI ALIYA HUMAIRA
SAFRINA, AMd.Keb
ANI AZHARI SYAH, Amd. Keb

Gambar 1. Struktur Organisasi Tim Umpan Balik

2. TATA HUBUNGAN KERJA

a) Kepala UPTD Puskesmas (Pelindung) : Hendra Sefrizal,SKM,M.Kes
a. Memberikan persetujuan, dukungan dan arahan atas keseluruhan program
strategis.
b. Membantu menyelesaikan hambatan yang terjadi.

b) Penanggung Jawab Mutu : Cut Uliya Fatmi,AM.Keb

a. Sebagai penerima hasil laporan kegiatan audit yang dilaksanakan oleh pelaksana
untuk di bahas di Rapat Peningkatan Mutu (RTM, Minilok)
b. Melaporkan ke Pimpinan Puskesmas hasil temuan tim audit
 c) Ketua Pelaksana : Arita Aroyanti,AM.Keb
a. Memberikan dukungan secara berkelanjutan selama masa kegiatan.
b. Membantu menyelesaikan hambatan yang terjadi.
c. Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) menetapkan tim auditor yang
utamanya sesuai dengan kompetensi yang telah ditetapkan
d. Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) menyusun jadual audit internal
e. Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) mengajukan jadual kepada
Kepala Puskesmas
f. Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) menerima usulan tim serta
jadual audit internal yang telah dibuat oleh Ketua Tim Mutu Puskesmas
g. Melaporkan hasil audit ke Penanggung Jawab Mutu
h. Merencanakan usulan tindak lanjut

d) Tim Audit (Anggota Tim Audit).

Auditor Internal: 1. Drg. Siti aliya humaira 2. Safrina,AM.Keb 3. Ani Azhari Syah,
AM.Keb
a. Auditor melaksanakan audit dengan standart dan ruang lingkup yang ditetapkan
b. Auditor menjaga kerahasiaan dokumen dan informasi yang penting
c. Mencatat hasil temuan audit ke dalam form Laporan Ketidaksesuaian dan
Penyelesaiannya,
d. Melaporkan ke ketua tim audit untuk dibuatkan laporan hasil audit yang berupa
LKP dari Auditor.

V. T U J U A N
1. Tujuan Umum
Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan kinerja
pelayanan UKM, UKP maupun Admen sebagai dasar untuk melakukan perbaikan mutu
dan kinerja.

2. Tujuan Khusus
a. Untuk membantu pimpinan / manajer dalam melaksanakan tanggung jawabnya dengan
memberikan analisa , penilaian, saran dan komentar mengenai kegiatan yang
diperikanya
b. Mengidentifikasi dan meminimalkan resiko
c. Membantu proses pengambilan keputusan manajer.
VI. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

No Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan

1. Pembuatan Rencana Pembuatan rencana kerja oleh tim
Kerja Audit Audit Internal
2. Pembutan jadwal  Pembuatan Jadwal Kegiatan oleh
kegiatan dan Tim Audit Internal
menentukan Unit kerja  Menentukan Unit kerja yang akan
yang akan di audit diaudit oleh Tim Audit Internal
3 Pembuatan cheklist atau Pembuatan chek list atau
instrument Audit instrument audit oleh Tim Audit
4 Pelaksanaan Audit Pelaksanaan Audit Internal di
masing – masing unit Pelayanan
5. Pelaporan hasil Audit Tim audit melaporkan hasil audit kepada Tim Mutu
di hadapan Kepala Puskesmas

VII.CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN

Kegiatan dilakukan dengan cara melakukan audit dengan cara observasi, wawancara dan
melihat dokumen dan rekaman yang ada di unit pelayanan UKM, UKP maupun Admen
dengan mengisi instrumen audit kemudian hasil audit diolah, dianalisa selanjutnya membuat
saran untuk tindak lanjut berupa tabel RPM (Ragpie Program Matriks) rencana tindak lanjut.

VIII. SASARAN
1. Program UKM (Kesesuian dengan indikator yang ditetapkan)
2. Pelayanan UKP (Kesesuian dengan indikator yang ditetapkan)
3. Admen (Kesesuian dengan indikator yang ditetapkan)

IX. JADWAL PELAKSANAAN Jadwal Pelaksanaan Audit terlampir

X. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN

1. Jadwal Pelaksanaan Kegiatan Jadwal tersebut akan dievaluasi setiap 6 bulan sekali
2. Pelaporan
a. Laporan evaluasi pelaksanaan kegiatan dibuat oleh tim Audit Internal
b. Laporan ditujukan kepada tim mutu
c. Evaluasi ketepatan pelaksanaan kegiatan dilakukan setiap akhir bulan

XI. PENCATATAN PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN

1. Pencatatan Pencatatan hasil temuan audit oleh anggota auditor kemudian diserahkan
pada Ketua Tim Audit Internal untuk diolah dan dianalisa serta ditindaklanjuti dalam
bentuk RTL dan TL.
2. Pelaporan Pelaporan hasil audit dibuat oleh Tim Audit Internal untuk kemudian
dilaporkan pada Tim Mutu saat diadakan rapat tinjauan manajemen dihadapan
Kepala Puskesmas. Laporan berupa hasil audit, tindak lanjut yang telah dilakukan
dan kendala pada saat perbaikan.
 3. Evaluasi Kegiatan Evaluasi kegiatan selama pelaksanaan audit di buat oleh Tim
Audit Internal untuk mengetahui apakah terdapat kekurangan dalam pelaksanaan
Audit saat ini sehingga dapat digunakan sebagai bahan perbaikan pada pelaksanaan
audit selanjutnya.

Mengetahui
Kepala UPTD Puskesmas Lhok Beuringen Penanggung Jawab Mutu
UPTD Puskesmas Lhok Beuringen

Hendra Sefrizal,SKM,M.Kes Cut Uliya Fatmi,Am.Keb

Nip.19780911 200504 1 001 Nip.19850320 201705 2 006
 PEMERINTAH KABUPATEN ACEH UTARA
DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS LHOK BEURINGEN
Jln Tgk Chik Ditunong Kec Tanah Jambo Aye Kab Aceh Utara Kode pos 24394

KERANGKA ACUAN KEGIATAN AUDIT INTERNAL

Nomor :

Revisi Ke :

Berlaku Tgl:

PEMERINTAH KABUPATEN ACEH UTARA

DINAS KESEHATAN

UPTD PUSKESMAS LHOK BEURINGEN

Jalan Tgk Chik Ditunong kec Tanah Jambo Aye Kab Aceh Utara kode pos 24394
 PEMERINTAH KABUPATEN ACEH UTARA
DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS LHOK BEURINGEN
Jln Tgk Chik Ditunong Kec Tanah Jambo Aye Kab Aceh Utara Kode pos 24394

KERANGKA ACUAN KEGIATAN

PROGRAM ANAK

Nomor :

Revisi Ke :

Berlaku Tgl :

PEMERINTAH KABUPATEN ACEH UTARA

DINAS KESEHATAN

PUSKESMAS LHOK BEURINGEN

Jalan Tgk Chik Ditunong kec Tanah Jambo Aye Kab Aceh Utara kode pos 24394
Lampiran 1. Jadwal Audit Internal UPTD Puskesmas Lhok Beuringen

JADWAL AUDIT INTERNAL PUSKESMAS LHOK BEURINGEN

TAHUN 2018
KEGIATAN JAN FEB MAR APR MEI JUNI JULI AUG SEP OKT NOV DES
Penyusunan
Rencana Audit
√ √

Unit Kerja
Yang di Audit
(tahap √ √
pengumpulan
data):
UKM
ADMEN √ √
UKP √ √

TIM AUDIT 1. Drg. Siti 4. Drg. Siti 7. Drg. Siti 10. Drg. Siti 13. Drg. Siti 1. Drg. Siti
Aliya Aliya Aliya Aliya Aliya Aliya Humaira
Humaira Humaira Humaira Humaira Humaira 2. Safrina,AM.
2. Safrina,A 5. Safrina,AM. 8. Safrina,A 11. Safrina, 14. Safrina,A Keb
M.Keb Keb M.Keb AM.Keb M.Keb 3. Ani AZhari
3. Ani 6. Ani AZhari 9. Ani 12. Ani 15. Ani Syah,
AZhari Syah, AZhari AZhari AZhari Am.Keb
Syah, Am.Keb Syah, Syah, Syah,
Am.Keb Am.Keb Am.Keb Am.Keb

Tahap analisis
data audit,
perumusan √ √ √ √ √ √
masalah,
prioritas
masalah, dan
rencana tindak
lanjut audit
Tahap
pelaporan
dan diseminasi √ √
hasil audit