KERANGKA ACUAN KERJA 

AUDIT INTERNAL

 I. PENDAHULUAN

Audit merupakan suatu proses pengumpulan data, penilaian ataupun pengevaluasian yang dilakukan untuk
menilai sesuatu apakah telah sesuai dengan kriteria yang mendasarinya. Audit terdiri dari beberapa macam
seperti audit keuangan, audit kepatuhan dan audit operasional. Audit operasional merupakan audit yang
dilaksanakan untuk menilai efisiensi dan efektivitas kegiatan suatu organisasi dalam prosesnya untuk
mencapai tujuan organisasi tersebut. Efisiensi digunakan untuk sebaik apakah pemakaian sumber daya suatu
organisasi yang digunakan untuk mencapai tujuan yang telah ditetapkan. Sedangkan efektivitas digunakan
untuk menilai seberapa baik kebijakan-kebijakan organisasi tersebut dalam mencapai tujuan. Efisiensi dan
efektivitas merupakan dua hal yang saling berkaitan erat satu dengan lainnya. Efisiensi dan efektivitas ini
merupakan hal yang sangat berperan penting dalam peningkatan kinerja pelayanan suatu organisasi.

UPT Puskesmas Tunjung Teja melaksanakan Audit Internal dengan kurun waktu 6 bulan sekali. Hal ini di
laksanakan sesuai dengan kesepakatan bersama, kesepakatan tersebut bertujuan untuk meminimalisir
penurunan kinerja.

II. LATAR BELAKANG

Sebagai Unit Pelaksana Teknis Dinas, maka Puskesmas merupakan organisasi kesehatan fungsional yang
merupakan pusat pengembangan kesehatan masyarakat yang juga membina peran serta masyarakat dan
memberikan pelayanan secara menyeluruh dan terpadu kepada masyarakat di wilayah kerjanya dalam bentuk
kegiatan pokok. Di dalam memberikan pelayanan yang paripurna dengan sumber daya yang profesional
seperti yang tertuang di dalam misi UPT Puskesmas Tunjung Teja maka haruslah dapat konsekuen di mana
petugas di dalam memberikan pelayanan haruslah sesuai dengan prosedur yang ada di UPT Puskesmas
Tunjung Teja.

Dalam melaksanakan pelayanan kesehatan perlu adanya peningkatan Mutu sehingga secara bersama – sama
UPT Puskesmas Tunjung Teja dapat meningkatkan kemandirian masyarakat dalam berperilaku hidup sehat
dalam pelayanan baik UKM, UKP dan Admen. Di dalam peningkatan Mutu Puskesmas tentunya tidak sedikit
masalah yang ada. Sebelum tercapainya peningkatan Mutu maka perlulah di gali masalah yang ada di setiap
unit baik UKM, UKP maupun Admen, sehingga masalah dapat di carikan solusi secara bersama dan ketika
masalah di ketahui maka Puskesmas segera dapat melakukan perbaikan – perbaikan. Untuk memenuhi proses
tersebut maka dalam hal ini di butuhkan pelaksanaan Audit pada pelayanan unit-unit tersebut.

III. PENGORGANISASIAN TIEM SOSIALISASI

PELINDUNG : dr. Hj. SRI MUNTAMAH PENANGGUNG JAWAB MUTU : SAIFUL ANWAR, SKM KETUA AUDIT : drg.
Y. Ratna F

ANGGOTA : Endang Apriani Sutiarsih

Gaguk Arti W

IV. PENGORGANISASIAN DAN TATA HUBUNGAN KERJA 1. TATA KELOLA KEGIATAN

Dalam rangka pelaksanaan kegiatan dalam “Umpan Balik Kemasyarakat”, maka disusun organisasi kegiatan
yang beranggotakan Pejabat dan Tim Manajemen Puskesmas sebagaimana pada gambar 1.

Dr. Hj. SRI MUNTAMAH Pelindung

SAIFUL ANWAR, SKM Penanggung Jawab Mutu

(3)

Gambar 1. Struktur Organisasi Tim Umpan Balik 2. TATA HUBUNGAN KERJA

a. Kepala UPTD Puskesmas (Pelindung) (dr. Hj. Sri Muntamah)

1) Memberikan persetujuan, dukungan dan arahan atas keseluruhan program strategis.

2) Membantu menyelesaikan hambatan yang terjadi.

b. Penanggung Jawab Mutu (Saiful Anwar, SKM)

a) Sebagai penerima hasil laporan kegiatan audit yang dilaksanakan oleh pelaksana untuk di bahas di Rapat
Peningkatan Mutu (RTM, Minilog) b) Melaporkan ke Pimpinan Puskesmas hasil temuan tim audit

c. Ketua Pelaksana (drg. Ratna F)

1) Memberikan dukungan secara berkelanjutan selama masa kegiatan. 2) Membantu menyelesaikan

hambatan yang terjadi.

3) Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) menetapkan tim auditor, yang utamanya sesuai dengan
kompetensi yang telah ditetapkan.

4) Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) menyusun jadual audit internal

5) Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) mengajukan jadual kepada Kepala Puskesmas

6) Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) menerima usulan tim serta jadual audit internal yang telah
dibuat oleh Ketua Tim Mutu Puskesmas

7) Melaporkan hasil audit ke Penanggung Jawab Mutu 8) Merencanakan usulan tindak lanjut

d. Tim Audit (Anggota Tim Audit).

3 Auditor Internal 1. Endang Apriani 2. Sutiarsih 3. Gaguk AW

(4)

1) Auditor melaksanakan audit dengan standart dan ruang lingkup yang ditetapkan

2) Auditor menjaga kerahasiaan dokumen dan informasi yang penting 3) Mencatat hasil temuan audit ke
dalam form Laporan Ketidaksesuaian

dan Penyelesaiannya,

4) Melaporkan ke ketua tim audit untuk dibuatkan laporan hasil audit yang berupa LKP dari Auditor.

V. T U J U A N 1. Tujuan Umum

Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan kinerja pelayanan UKM, UKP
maupun Admen sebagai dasar untuk melakukan perbaikan mutu dan kinerja.

2. Tujuan Khusus
a. Untuk membantu pimpinan / manajer dalam melaksanakan tanggung jawabnya dengan memberikan analisa
, penilaian, saran dan komentar mengeai kegiatan yang diperikanya

b. Mengidentifikasi dan meminimalkan resiko

c. Membantu proses pengambilan keputusan manajer.

VI. KEGIATAN

KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN No Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan

1. Pembuatan Rencana Kerja Audit

 Pembuatan rencana kerja oleh tim Audit Internal

2. Pembutan jadwal kegiatan dan menentukan Unit kerja yang akan di audit

 Pembuatan Jadwal Kegiatan oleh Tim Audit Internal

 Menentukan Unit kerja yang akan diaudit oleh Tim Audit Internal 3 Pembuatan cheklist atau

instrument Audit

 Pembuatan chek list atau instrument audit oleh Tim Audit 4 Pelaksanaan Audit  Pelaksanaan Audit Internal
di

masing – masing unit Pelayanan. 5 Pelaporan hasil Audit  Tim audit melaporkan hasil audit

(5)

kepada Tim Mutu di hadapan Kepala Puskesmas

VII. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN

Kegiatan dilakukan dengan cara melakukan audit dengan cara observasi, wawancara dan melihat dokumen
dan rekaman yang ada di unit pelayanan UKM, UKP maupun Admen dengan mengisi instrumen audit
kemudian hasil audit diolah, dianalisa selanjutnya membuat saran untuk tindak lanjut berupa tabel RPM
(Ragpie Program Matriks) rencana tindak lanjut.

VIII. SASARAN

1. Program UKM (Kesesuian dengan indikator yang ditetapkan) 2. Pelayanan UKP (Kesesuian dengan indikator
yang ditetapkan) 3. Admen (Kesesuian dengan indikator yang ditetapkan)

IX JADUAL PELAKSANAAN

Jadwal Pelaksanaan Audit terlampir

X. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN

1. Jadwal Pelaksanaan Kegiatan

Jadwal tersebut akan dievaluasi setiap 6 bulan sekali 2. Pelaporan

a. Laporan evaluasi pelaksanaan kegiatan dibuat oleh tim Audit Internal b. Laporan ditujukan kepada tim mutu

c. Evaluasi ketepatan pelaksanaan kegiatan dilakukan setiap akhir bulan

XI PENCATATAN PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN

1. Pencatatan
Pencatatan hasil temuan audit oleh anggota auditor kemudian diserahkan pada Ketua Tim Audit Internal untuk
diolah dan dianalisa serta ditindaklanjuti dalam bentuk RTL dan TL.

2. Pelaporan

Pelaporan hasil audit dibuat oleh Tim Audit Internal untuk kemudian dilaporkan pada Tim Mutu saat diadakan
rapat tinjauan manajemen dihadapan Kepala Puskesmas. Laporan berupa hasil audit, tindak lanjut yang telah
dilakukan dan kendala pada saat perbaikan.

3. Evaluasi Kegiatan

Evaluasi kegiatan selama pelaksanaan audit di buat oleh Tim Audit Internal untuk mengetahui apakah terdapat
kekurangan dalam pelaksanaan

(6)

Audit saat ini sehingga dapat digunakan sebagai bahan perbaikan pada pelaksanaan audit selanjutnya.

Mengetahuai

Kepala UPT Puskesmas Tunjung Teja

Dr. Hj. SRI MUNTAMAH Pembina

NIP19630304 200212 2 002

Penanggung Jawab Mutu UPT Puskesmas Tunjung Teja

SAIFUL ANWAR, SKM Penata

NIP. 19770906 199703 1 006

Mengetahui

Kepala UPT Puskesmas Tunjung Teja Penanggung Jawab Mutu

Dr. Hj. Sri Muntamah Saiful Anwar, SKM

Pembina Penata