PEMERINTAH KABUPATEN TANAH DATAR

DINAS KESEHATAN
UPT.PUSKESMAS LINTAU BUO UTARA II
Jorong Kayu Merangting - Nagari Tanjung Bonai, Kecamatamn Lintau Buo Utara

KERANGKA ACUAN KERJA

AUDIT INTERNAL

I.PENDAHULUAN
Audit merupakan suatu proses pengumpulan data, penilaian ataupun pengevaluasian
yang dilakukan untuk menilai sesuatu apakah telah sesuai dengan kriteria yang
mendasarinya. Audit terdiri dari beberapa macam seperti audit keuangan, audit kepatuhan
dan audit operasional. Audit operasional merupakan audit yang dilaksanakan untuk menilai
efisiensi dan efektivitas kegiatan suatu organisasi dalam prosesnya untuk mencapai tujuan
organisasi tersebut. Efisiensi digunakan untuk sebaik apakah pemakaian sumber daya suatu
organisasi yang digunakan untuk mencapai tujuan yang telah ditetapkan. Sedangkan
efektivitas digunakan untuk menilai seberapa baik kebijakan-kebijakan organisasi tersebut
dalam mencapai tujuan. Efisiensi dan efektivitas merupakan dua hal yang saling berkaitan
erat satu dengan lainnya. Efisiensi dan efektivitas ini merupakan hal yang sangat berperan
penting dalam peningkatan kinerja pelayanan suatu organisasi.
Unit Pelaksana Teknis Puskesmas Lintau Buo Utara II Kabupaten Tanah datar
melaksanakan Audit Internal dengan kurun waktu 6 bulan sekali. Hal ini di laksanakan
sesuai dengan kesepakatan bersama, kesepakatan tersebut bertujuan untuk meminimalisir
penurunan kinerja.

II.LATAR BELAKANG
Sebagai Unit Pelaksana Teknis Dinas, maka puskesmas merupakan organisasi
kesehatan fungsional yang merupakan pusat pengembangan kesehatan masyarakat yang juga
membina peran serta masyarakat dan memberikan pelayanan secara menyeluruh dan terpadu
kepada masyarakat di wilayah kerjanya dalam bentuk kegiatan pokok. Di dalam memberikan
pelayanan yang paripurna dengan sumber daya yang profesional seperti yang tertuang di
dalam misi Unit Pelaksana Teknis Puskesmas Lintau Buo Utara II maka haruslah dapat
konsekuen di mana petugas di dalam memberikan pelayanan haruslah sesuai dengan
prosedur yang ada di Unit Pelaksana Teknis Puskesmas Lintau Buo Utara II.
Dalam melaksanakan pelayanan kesehatan perlu adanya peningkatan Mutu sehingga
secara bersama – sama Unit Layanan
Puskesmas Lintau Buo Utara II dapat meningkatkan kemandirian masyarakat dalam
berperilaku hidup sehat dalam pelayanan baik UKM, UKP dan Admen. Di dalam
peningkatan Mutu Puskesmas tentunya tidak sedikit masalah yang ada. Sebelum tercapainya
peningkatan Mutu maka perlulah di gali masalah yang ada di setiap unit baik UKM, UKP
maupun Admen, sehingga masalah dapat di carikan solusi secara bersama dan ketika
masalah di ketahui maka Puskesmas segera dapat melakukan perbaikan – perbaikan. Untuk
 memenuhi proses tersebut maka dalam hal ini di butuhkan pelaksanaan Audit pada
pelayanan unit-unit tersebut.

III. PENGORGANISASIAN DAN TATA HUBUNGAN KERJA

1. PENGORGANISASIAN TIEM AUDIT
PELINDUNG : Mulyadi,SKM
PENANGGUNG JAWAB MUTU : Drg Erika Sandra
TIM AUDIT : Emwati, Amd.Keb
Zulfitrah Yuda,SKM
Hartijah, AMD.Keb
ResiYasni, Amd.Keb
Ira Kumala Dewi, Amd.Keb
Antarini, Amd.Keb
Yenti, AMK
Rahmawati, Amd.Keb
Milta Adha

2. TATA HUBUNGAN KERJA

Dalam rangka pelaksanaan kegiatan dalam “Umpan Balik Kemasyarakat”, maka
disusun organisasi kegiatan yang beranggotakan Pejabat dan Tim Manajemen
Puskesmas sebagaimana pada Bagan 1.

Mulyadi SKM
Pelindung

Drg Erika Sandra

Penanggung Jawab Mutu

Auditor Internal

Emwati, Amd.Keb
Zulfitrah Yuda,SKM
Hartijah, AMD.Keb
ResiYasni, Amd.Keb
Ira Kumala Dewi, Amd.Keb
Antarini, Amd.Keb
Yenti, AMK
Rahmawati, Amd.Keb
Milta Adha

Bagan 1. Struktur Organisasi Tim Umpan Balik

a. Kepala Unit Layanan Puskesmas (Pelindung)
(Mulyadi,SKM)
1) Memberikan persetujuan, dukungan dan arahan atas keseluruhan program
strategis.
 2) Membantu menyelesaikan hambatan yang terjadi.
b. Penanggung Jawab Mutu
(Drg Erika Sandra)
a) Sebagai penerima hasil laporan kegiatan audit yang dilaksanakan oleh pelaksana
untuk di bahas di Rapat Peningkatan Mutu (RTM, Minilog)
b) Melaporkan ke Pimpinan Puskesmas hasil temuan tim audit
c. Tim Audit (Anggota Tim Audit).
1) Auditor melaksanakan audit dengan standart dan ruang lingkup yang ditetapkan
2) Auditor menjaga kerahasiaan dokumen dan informasi yang penting
3) Mencatat hasil temuan audit ke dalam form Laporan Ketidaksesuaian dan
Penyelesaiannya,
4) Melaporkan ke ketua tim audit untuk dibuatkan laporan hasil audit yang berupa
LKP dari Auditor.
IV. T U J U A N
1. Tujuan Umum
Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan
kinerja pelayanan Admen sebagai dasar untuk melakukan perbaikan mutu dan kinerja.
2. Tujuan Khusus
a. Untuk membantu pimpinan / manajer dalam melaksanakan tanggung jawabnya
dengan memberikan analisa , penilaian, saran dan komentar mengenai kegiatan
yang diperiksanya
b. Mengidentifikasi dan meminimalkan resiko
c. Membantu proses pengambilan keputusan manajer.

V. KEGIATAN
KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN
No Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan
1. Pembuatan Rencana  Pembuatan rencana kerja oleh tim Audit
Kerja Audit Internal
2. Pembuatan jadwal  Pembuatan Jadwal Kegiatan oleh Tim
kegiatan dan Audit Internal
menentukan Unit kerja  Menentukan Unit kerja yang akan diaudit
yang akan di audit oleh Tim Audit Internal
3 Pembuatan cheklist atau  Pembuatan chek list atau instrument audit
instrument Audit oleh Tim Audit
4 Pelaksanaan Audit  Pelaksanaan Audit Internal di masing –
masing unit Pelayanan.
5 Pelaporan hasil Audit  Tim audit melaporkan hasil audit kepada
Tim Mutu di hadapan Kepala Puskesmas
 VI. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN
Kegiatan dilakukan dengan cara melakukan audit dengan cara observasi,
wawancara dan melihat dokumen dan rekaman yang ada di unit pelayanan UKM, UKP
maupun Admen dengan mengisi instrumen audit kemudian hasil audit diolah, dianalisa
selanjutnya membuat saran untuk tindak lanjut berupa tabel RPM (Ragpie Program
Matriks) rencana tindak lanjut.
VII.SASARAN
1. Admen
 Pengelola Keuangan
IX JADWAL PELAKSANAAN
N FEB MA AP JU AGU
UNIT YANG DI AUDIT JAN MEI JULI SEPT OKT NOV DES
o I R RIL NI ST

Pengelola Penerima
1 v v
Keuangan

Pengelola Pengeluaran
2 v v
Keuangan

X. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN

1. Jadwal Pelaksanaan Kegiatan
Jadwal tersebut akan dievaluasi setiap 6 bulan sekali
2. Pelaporan
a. Laporan evaluasi pelaksanaan kegiatan dibuat oleh tim Audit Internal
b. Laporan ditujukan kepada tim mutu
c. Evaluasi ketepatan pelaksanaan kegiatan dilakukan setiap akhir bulan
XI PENCATATAN PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN
1. Pencatatan
Pencatatan hasil temuan audit oleh anggota auditor kemudian diserahkan pada
Ketua Tim Audit Internal untuk diolah dan dianalisa serta ditindaklanjuti dalam
bentuk RTL dan TL.
2. Pelaporan
Pelaporan hasil audit dibuat oleh Tim Audit Internal untuk kemudian dilaporkan
pada Tim Mutu saat diadakan rapat tinjauan manajemen dihadapan Kepala Puskesmas.
Laporan berupa hasil audit, tindak lanjut yang telah dilakukan dan kendala pada saat
perbaikan.
3. Evaluasi Kegiatan
Evaluasi kegiatan selama pelaksanaan audit di buat oleh Tim Audit Internal untuk
mengetahui apakah terdapat kekurangan dalam pelaksanaan Audit saat ini sehingga
dapat digunakan sebagai bahan perbaikan pada pelaksanaan audit selanjutnya.

Ketua Audit Internal

Emwati, Amd.Keb.
NIP. 19731008 199303 2 004