M odul
odu l
SETU
SET U P DATAB
DAT ABAS
ASEE
ACCURATE
Pem
Pembahasa
asan Soal Prak
raktik
mengg
nggunakan Program Accu
ccurate ver
versi 4.1
TENTANG
ACCURATE
SMK MENJADI ACCURATE POINT
Accurate merupakan salah satu program komputer akuntansi yang digunakan Perusahaan dalam
menyelesaikan seluruh pekerjaan akuntansi sampai dengan penyajian laporan keuangan dan laporan
pendukung lainnya. Accurate dibuat oleh CPSSoft International, sebuah perusahaan asli Indonesia, mulai
dibuat pada tahun 1999 dengan nama Accurate 2000. Sampai dengan pertengahan 2011, Accurate telah
digunakan oleh +/- 40.000 perusahaan di Indonesia. Jumlah pemakai ini lebih banyak dari software lain
sejenis. Accurate terbaru yang beredar sekarang ini adalah versi 4.1.
CPSSoft selaku vendor Accurate terus mengembangkan pemasaran Accurate ke seluruh Indonesia,
salah satu upaya CPSSoft adalah menggandeng vendor computer merek Acer. Dalam kerjasama ini
nantinya didalam setiap paket computer baru merek Acer, didalamnya ada CD Accurate original, yang bisa
digunakan oleh perusahaan pembeli computer Acer.
Dengan demikian diharapkan seluruh customer Acer juga menjadi customer Accurate yang akan
menggunakan program Accurate untuk kegiatan administrasi perusahaan. Untuk membantu customer
dapat menggunakan Accurate, maka CPSSoft membuka Accurate Point di beberapa kota yang merupakan
perwakilan resmi Accurate yang ditunjuk untuk memberikan bantuan setup database awal Accurate
kepada perusahaan pengguna Accurate.
Atas rekomendasi STAPI INDONESIA, CPSSoft berkenan menunjuk SMK-SMK Bisnis Manajemen
sebagai Accurate Point yang tersebar di seluruh Indonesia, dengan pertimbangan bahwa SMK memiliki
siswa tamatan yang siap menjadi SDM tingkat pelaksana (data entry) Accurate yang cukup banyak setiap
tahunnya untuk memenuhi kebutuhan Customer.
SMK-SMK yang ditunjuk resmi CPSSoft menjadi Accurate Point di Indonesia terlebih dahulu harus
mengikuti training setup database yang dilaksanakan oleh STAPI INDONESIA sebagai mitra kerja CPSSoft.
KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK 2011
SETUP DATABASE
ACCURATE
Waktu : 30 Menit
Metode : Praktik Kasus
A. TUJUAN PEMBELAJARAN
Setelah mempelajari Materi ini, diharapkan:
1. Peserta dapat memahami proses setup database Accurate
2. Peserta dapat menjelaskan langkah-langkah setup database Accurate
3. Peserta dapata melakukan impor tabel excel untuk beberapa data awal.
4. Peserta dapat mengerjakan setup database Accurate sampai dengan neraca saldo awal
5. Peserta dapat mengajarkan kembali setup database Accurate kepada siswa-siswa SMK
DAFTAR AKUN DAN NERACA SALDO AWAL (IMPOR DARI TABEL EXCEL)
PER TANGGAL 30/11/2011
No Akun Nama Akun Type Akun Debit Kredit
11010 Kas Kecil Cash/Bank 2.000.000 0
11020 Kas Bank Cash/Bank 4.750.000 0
12010 Bank Mandiri Cash/Bank 19.500.000 0
13010 Piutang Dagang Account Receivable 20.000.000 0
13020 Uang Muka Pembelian Account Receivable 0 0
KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK 2011
DAFTAR PELANGGAN & SALDO PIUTANG DAGANG (IMPOR DARI TABEL EXCEL)
PER TANGGAL 30/11/2011
No Pelanggan Nama Pelanggan Mata Uang Saldo Awal Pajak 1
C001 PT. Matahari Rupiah 20.000.000 T
C002 PT. Bintang Rupiah 0 T
C003 Cash Rupiah 0 T
20.000.000
DAFTAR PEMASOK & SALDO HUTANG DAGANG (IMPOR DARI TABEL EXCEL)
PER TANGGAL 30/11/2011
No Pemasok Nama Pemasok Saldo Awal Pajak 1
S001 CV Merapi 15.00.0000 T
S002 PT Kinibalu 0 T
S003 Cash 0 T
15.000.000
KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK 2011
DAFTAR BARANG & SALDO PERSEDIAAN BARANG (IMPOR DARI TABEL EXCEL)
PER TANGGAL 30/11/2011
No Barang Deskripsi Barang Kuantitas Unit 1 Biaya/pcs Total Biaya Harga Jual Pajak 1
P001 Honda Supra 2 PCS 9.000.000 18.000.000 11.000.000 T
P002 Honda Kharisma 1 PCS 10.000.000 10.000.000 13.000.000 T
P003 Suzuki Shogun 2 PCS 9.500.000 19.000.000 11.000.000 T
P004 Suzuki Smash 2 PCS 8.000.000 16.000.000 10.000.000 T
63.000.000
DAFTAR AKTIVA TETAP & RINCIAN AKTIVA TETAP (IMPOR DARI TABEL EXCEL)
PER TANGGAL 30/11/2011
Kode Aktiva Tetap Keterangan Aktiva Tanggal Pembelian Tanggal Pemakaian
FA01 Tanah 01-01-2007 01-01-2007
FA02 Gedung 01-01-2008 01-01-2008
FA03 Peralatan Kantor 01-01-2008 01-01-2008
FA04 Peralatan Toko 01-01-2008 01-01-2008
Umur Bulan Aktiva Metode Penyusutan Akun Aktiva Akun Akumulasi Depresiasi
(Tahun)
0 Tidak Terdepresiasi 16010 Tanah -
20 Metode Garis Lurus 16020 Gedung 17010 Akumulasi Pnystn Gedung
4 Metode Garis Lurus 16030 Peralatan 17020 Akumulasi Pnystn Peralatan
4 Metode Garis Lurus 16030 Peralatan 17020 Akumulasi Pnystn Peralatan
KEBIJAKAN AKUNTANSI:
1. Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan keuangan disusun berdasarkan prinsip harga perolehan dan disajikan setiap akhir tahun.
Laporan Arus Kas disusun menggunakan metode langsung.
2. Kas Kecil
Untuk pengeluaran kas sehari-hari dalam jumlah dibawah Rp 2.000.000,- digunakan dana kas kecil
dengan sistem dana tetap. Dana Kas Kecil akan diisi kembali pada setiap akhir bulan.
3. Kas di Bank
Untuk pengeluaran diatas Rp. 2.000.000,- dibuatkan Perintah Penarikan Cek (PPC). Semua penerimaan
kas akan disetorkan ke bank pada hari diterimanya, dalam hal penerimaan kas merupakan hari Sabtu
& Minggu akan disetorkan pada hari Senin berikutnya.
4. Piutang Dagang
Untuk mengantisipasi piutang dagang yang tidak dapat ditagih perusahaan membentuk cadangan
kerugian piutang. Beban kerugian piutang ditetapkan sebesar 2% dari saldo piutang dagang di akhir
periode akuntansi.
5. Persediaan Barang Dagangan
Persediaan barang dagangan dinilai berdasarkan prinsip harga perolehan dengan metode
Masuk Pertama Keluar Pertama (FIFO) dan dicatat dengan metode perpetual (perpetual method).
6. Aktiva Tetap
Aktiva tetap berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan
KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK 2011
dan disusutkan dengan metode saldo garis lurus
KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK 2011
7. Pembelian
Setiap pembelian diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari Dasar Pengenaan Pajak dan
Faktur Pajak Standar diterima pada tanggal terjadinya pembelian.
8. Penjualan
Setiap terjadi transaksi penjualan langsung diterbitkan Faktur Pajak Standar dan diperhitungkan
PPN Keluaran (VAT Out) 10% dari Dasar Pengenaan Pajak dannFaktur Pajak Standar diserahkan
pada tanggal terjadinya penjualan.
9. Syarat Pembayaran
% Diskon Hari Diskon Jatuh Tempo Nama
0 0 30 Net 30
0 0 0 COD
Setelah selesai mengetik daftar akun, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR AKUN, dan tipe file:
Excel 2003. Klik Save.
Catatan: dalam mengetik daftar akun, pastikan sheet lain tidak digunakan, atau sel baris dan kolom tidak
adanya isinya selain daftar akun sesuai soal.
Ketik daftar pelanggan seperti dalam soal di atas pada program Excel sheet 1, seperti dibawah ini:
KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK 2011
Setelah selesai mengetik daftar pelanggan, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR PELANGGAN,
dan tipe file: Excel 2003. Klik Save.
Ketik daftar pemasok seperti dalam soal di atas pada program Excel sheet 1, seperti dibawah ini:
KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK 2011
Setelah selesai mengetik daftar pemasok, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR PEMASOK dan
tipe file: Excel 2003. Klik Save.
Ketik daftar barang seperti dalam soal di atas pada program Excel sheet 1, seperti dibawah ini:
KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK 2011
Setelah selesai mengetik daftar barang, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR BARANG dan tipe
file: Excel 2003. Klik Save.
Ketik daftar tipe aktiva tetap pajak seperti dalam soal di atas pada program Excel sheet 1, seperti
dibawah ini:
KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK 2011
Setelah selesai mengetik daftar tipe aktiva tetap pajak, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR TIPE
AKTIVA TETAP PAJAK dan tipe file: Excel 2003. Klik Save.
Buka program Excel 2003. Anda dapat juga menggunakan Excel 2007 atau lainnya, tetapi pada waktu
simpan (save as), file disimpan sebagai Excel 2003.
Ketik daftar tipe aktiva tetap seperti dalam soal di atas pada program Excel sheet 1, seperti dibawah ini
KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK 2011
Setelah selesai mengetik daftar tipe aktiva tetap pajak, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR TIPE
AKTIVA TETAP PAJAK dan tipe file: Excel 2003. Klik Save.
Setelah selesai mengetik daftar aktiva tetap, simpan (save as) dengan nama file : DAFTAR AKTIVA TETAP
dan tipe file: Excel 2003. Klik Save.
KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK 2011
Setelah ikon Accurate diklik ganda atau di enter, maka akan muncul tampilan awal Accurate seperti
berikut :
Setelah muncul tampilan selamat datang di Accurate, pilih bahasa yang ingin digunakan yaitu Bahasa
Indonesia atau Bahasa Inggeris.
Klik Indonesia.
Klik Lanjut.
Ketik Rupiah pada kolom Nama. Untuk perpindahan kolom, tekan tombol TAB atau ENTER.
Pada baris Tgl Mulai (tutup buku), Klik kotak untuk memilih tanggal sesuai dengan tanggal neraca saldo
awal dalam soal (30/11/2011).
30/11/2011
KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK 2011
Klik Lanjut.
KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK 2011
Lakukan cara yang sama untuk setiap akun default Accurate, sehingga yang tersisa hanya ada satu akun
yang TIDAK BISA DIHAPUS, yaitu Retained Earning, seperti nampak pada gambar dibawah ini.
Selanjutnya anda melakukan impor daftar akun,klik baris Klik disini untuk impor dari berkas.
KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK 2011
Selanjutnya, klik Look in, untuk mencari file excel dan klik DAFTAR AKUN. Klik Open.
Hapus baris pertama pada Data Sumber, yaitu No Akun, dengan cara klik kanan mouse pada baris No
Akun. Klik Hapus. Klik OK.
KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE SMK 2011
Klik
kanan
mouse
Klik Definisi Kolom untuk melakukan definisi kolom data sumber sesuai dengan Accurate.
No Akun = No Akun
Nama Akun = Nama Akun Klik tiga kali pada baris Definisi Kolom
Type Akun = Tipe Akun & klik tanda panah utk memilih
Khusus untuk Type Akun, dilakukan definisi lagi dari Data Sumber untuk beberapa akun dibawah ini.
Cash/Bank = Kas/Bank
Account Receivable = Akun Piutang
Inventory = Persediaan
Other Current Asset = Aktiva Lancar Lainnya
Fixed Asset = Aktiva Tetap
Accumulated Depreciation = Akumulasi Penyusutan
Account Payable = Akun Hutang
Other Current Liability = Hutang Lancar Lainnya
Long Term Liability = Hutang Jangka Panjang
Equity = Ekuitas
Revenue = Pendapatan
Expense = Beban
Cost of Good Sold = Harga Pokok Penjualan
Other Expense = Beban Lain-Lain
Other Income = Pendapatan Lain
Klik tiga kali pada baris Definisi ke & klik tanda panah utk memilih
Setelah selesai melakukan definisi akun pada baris Type Akun, tekan tombol TAB. Klik Impor Data.
Setelah proses impor data selesai, nampak hasil impor seperti gambar dibawah ini.
Klik OK.
Pada tahap ini, baris akun yang wajib diisi ada 5 (lima) akun seperti contoh, sedangkan 2 (dua) akun
terakhir tidak wajib diisi.
Setelah selesai mengisi, klik Lanjut.
Selanjutnya, klik Look in, untuk mencari file dan klik DAFTAR PELANGGAN. Klik Open.
Klik
kanan
mouse
Klik Definisi Kolom untuk melakukan definisi kolom data sumber sesuai dengan Accurate.
No Pelanggan = No Pelanggan
Nama Pelanggan = Nama Pelanggan
Mata uang = Mata uang. (Khusus mata uang, didefinisikan lagi ke Rupiah pada formulir
yang muncul)
Saldo Awal = Saldo Awal
Pajak 1 = Pajak Pertama. (Khusus pajak 1, didefinisikan lagi ke PPN pada formulir
yang muncul)
Selanjutnya, kolom nilai default untuk Tipe Pelanggan. Isi dengan tipe Umum.
Setelah proses impor data selesai, nampak hasil impor seperti gambar dibawah ini.
Klik OK.
Klik Lanjut untuk tahap berikutnya.
Klik Berkas.
Rubah baris Files of type.
Pilih dan klik Excel (*xls).
Selanjutnya, klik Look in, untuk mencari file excel dan klik DAFTAR PEMASOK. Klik Open.
Klik
kanan
mouse
Klik Definisi Kolom untuk melakukan definisi kolom data sumber sesuai dengan Accurate.
No Pemasok = No Pemasok
Nama Pemasok = Nama Pemasok
Saldo Awal = Saldo Awal
Pajak 1 = Pajak Pertama. (Khusus pajak 1, didefinisikan lagi ke PPN pada formulir
yang muncul)
Setelah selesai , Klik Impor Data.
Setelah proses impor data selesai, nampak hasil impor seperti gambar dibawah ini.
Klik OK.
Klik lanjut untuk tahap berikutnya.
Selanjutnya, klik Look in, untuk mencari file excel dan klik DAFTAR BARANG. Klik Open.
Klik
kanan
mouse
Klik Definisi Kolom untuk melakukan definisi kolom data sumber sesuai dengan Accurate.
No Barang = No Barang
Deskripsi Barang = Deskripsi Barang
Kuantitas = Kuantitas
Unit 1 = Unit 1
Biaya/pcs = Diabaikan
Total Biaya = Total Biaya
Harga Jual = Def. Harga Jual 1
Pajak 1 = Kode Pajak Penjualan. (Khusus pajak 1, didefinisikan lagi ke PPN pada
formulir yang muncul)
Setelah selesai, lanjutkan melakukan definisi Tipe Barang pada kolom Nilai Default = Persediaan.
Klik Berkas.
Rubah baris Files of type.
Pilih dan klik Excel (*xls).
Klik Ambil Data.
Hapus baris pertama pada Data Sumber, yaitu No Barang, dengan cara klik kanan mouse pada baris No
Barang. Klik Hapus. Klik OK.
Klik
kanan
mouse
Klik Definisi Kolom untuk melakukan definisi kolom data sumber sesuai dengan Accurate.
Tipe Aktiva Tetap Fiskal = Gol. Aktiva Tetap Pajak
Umur Aktiva Fiskal = Umur Ekonomis Pajak
Metode Penyusutan Fiskal = Metode Penyusutan Pajak (Khusus metode penyusutan fiskal,
didefinisikan lagi ke PPN pada formulir yang muncul)
Klik Berkas.
Rubah baris Files of type.
Pilih dan klik Excel (*xls).
Klik Ambil Data.
Hapus baris pertama pada Data Sumber, yaitu No Barang, dengan cara klik kanan mouse pada baris No
Barang. Klik Hapus. Klik OK.
Klik
kanan
mouse
Klik Definisi Kolom untuk melakukan definisi kolom data sumber sesuai dengan Accurate.
Tipe Aktiva Tetap = Tipe Aktiva Tetap
Tipe Aktiva Tetap Pajak = Tipe Aktiva Tetap Pajak (Khusus tipe aktiva tetap pajak, didefinisikan lagi
ke Tidak Disusutkan, Bangunan Permanen, Gol 1 (Garis Lurus), Gol 2 (Garis Lurus) pada formulir yang
muncul).
Selanjutnya, klik Impor Data.
Setelah proses impor data selesai, nampak hasil impor seperti gambar dibawah ini.
Klik OK.
Klik Berkas.
Rubah baris Files of type.
Pilih dan klik Excel (*xls).
Selanjutnya, klik Look in, untuk mencari file excel dan klik DAFTAR AKTIVA TETAP. Klik Open.
Klik
kanan
mouse
Klik Definisi Kolom untuk melakukan definisi kolom data sumber sesuai dengan Accurate.
Tipe Aktiva Tetap = Tipe Aktiva Tetap. (Khusus tipe aktiva tetap, didefinisikan
lagi ke Tanah, Bangunan, Peralatan pada formulir yang muncul)
Kode Aktiva Tetap = Kode Aktiva.
Keterangan Aktiva = Keterangan Aktiva.
Tanggal Pembelian = Tgl Pembelian.
Tanggal Pemakaian = Tgl Pemakaian.
Umur Bulan Aktiva (tahun) = Umur Bulan Aktiva (tahun).
Metode Penyusutan = Metode Penyusutan. (Khusus metode penyusutan, didefinisikan
lagi ke metode Tidak Terdepresiasi, Metode Garis Lurus pada
formulir yang muncul)
Akun Aktiva = Akun Aktiva. (Khusus akun aktiva, didefinisikan
lagi ke Tanah, Gedung, Peralatan pada formulir yang muncul)
Akun Akum Depresiasi = Akun Akumulasi Depresiasi. (Khusus akun Akum Depresiasi,
didefinisikan lagi ke Akumulasi Depresiasi Gedung, Akumulasi
Depresiasi Peralatan pada formulir yang muncul)
Akun Beban Depresiasi = Akun Beban Depresiasi. (Khusus akun Beban Depresiasi,
didefinisikan lagi ke Beban Depresiasi Gedung, Beban
Depresiasi Peralatan pada formulir yang muncul)
Sumber Dana = Sumber Dana.
Akun Sumber Dana = Akun Sumber Dana. (Khusus akun Sumber Dana,
didefinisikan lagi ke Laba Ditahan pada formulir yang muncul)
Setelah dipastikan semua baris telah didefinisikan secara benar, klik Impor Data.
Biarkan proses impor berlangsung, selanjutnya muncul hasil impor seperti dibawah ini.
Ketik tanggal : 30/11/2011 (sesuai dengan tanggal neraca awal). Klik kotak Parameter lain. Klik OK.
Koreksi nilai akun Opening Balance Equity menjadi akun Laba Ditahan.
Klik angka OPENING BALANCE EQUITY.
Klik
dua
kali
Semua jurnal dalam Buku Besar – Rinci dibawah ini harus dikoreksi satu persatu, dengan klik dua kali
baris jurnal masing-masing. Contoh : klik dua kali angka 2.000.000.
Klik
dua
kali
Muncul Bukti Jurnal Umum seperti dibawah ini. Klik No Akun baris ke dua (Opening Balance Equity),
rubah dan pilih akun Laba Ditahan.
Muncul Bukti Jurnal Umum seperti dibawah ini. Klik No Akun baris ke dua (Opening Balance Equity),
rubah dan pilih akun Laba Ditahan.
Klik Simpan & Tutup
Klik Perbaharui. Lanjutkan merubah akun berikutnya dengan cara yang sama.
Setelah selesai merubah, maka Buku Besar Rinci menjadi kosong seperti dibawah ini
Pilih Periode yang akan ditutup. Sesuai dengan soal adalah November.
Klik OK.
Klik Yes. Klik OK.
2. Penjualan Tunai
Klik Aktifitas – Penjualan – Faktur Penjualan
5. Pembayaran Beban
Klik Aktifitas – Kas & Bank – Pembayaran.
6. Pembayaran Beban
Klik Aktifitas – Kas & Bank – Pembayaran.
DATA PENYESUAIAN
Klik Aktifitas – Buku Besar – Bukti Jurnal Umum