Latihan 1.

Pada tanggal 1 mei 2010, PT Rahadian membuka rekening giro di bank Muamalat
dengan setoran mula-mula sebesar Rp. 4.000.000. Saldo menurut pembukuan
perusahaan pada akhir mei sebesar Rp. 50.500.000, sedangkan menurut laporan
dalam rekening Koran pihak bank sebesar Rp. 52.900.000. Setelah dilakukan
prosedur rekonsiliasi diketahui bahwa perbedaan tersebut disebabkan karena
berikut dibawah ini:

1. setoran dalam perjalanan Rp. 8.600.000

2. Cek yang masih beredar sejumlah Rp. 8.700.000 dengan perincian sebagai
berikut : cek nomer 021 sebesar Rp. 4.700.000
Cek nomer 025 sebesar Rp. 2.600.000
Cek nomer 031 sebesar Rp. 1.400.000
3. Bank memberikan jasa giro sebesar Rp. 500.000 dan biaya bank yang
dibebankan kepada perusahaan sebesar Rp. 1.200.000.
4. Cek sebesar Rp. 1.800.000 yang diterima perusahaan dari PT IDAMAN
dinyatakan kosong oleh pihak bank.
5. Bank berhasil menagihkan wesel dengan nilai nominal Rp. 5.000.000.
Terhadap jumlah tersebut bank membebankan biaya tagih atau biaya inkaso
sebesar Rp. 200.000 sehingga nilai bersih yang diakui oleh bank sebesar Rp.
4.800.000.

Berdasarkan data diatas buatlah laporan rekonsiliasi dan jurnal penyesuaian

yang diperlukan.