Hadasa Madrasa

L.5.1 Penentuan Anggaran Revenue

Bulan : ………………
Tahun : 2021 0
1. Unit produk yang terjual
Harga Total
Biaya Penanganan 3% dari harga produk terjual
2. TopAds iklan
Harga per TopAds iklan
Total harga TopAds Iklan
3. Unit yang terjual
Harga per Produk
Komisi dari Produk yang terjual 5%
PENDAPATAN
3. Penjualan (Unit x Harga jual)
4. Komisi (Commissions) max 3% dari penjualan,
(jika ada)

5. Pengembalian (Returns and allowances), jika ada

Penjualan Bersih (1-2-3) -L.5.1

L.5.2 Neraca
Aktiva (Asset)
1. Aktiva Lancar
Kas dan Bank Rp 3,500,000.00
Account Receivable (Piutang)

Total Aktiva Lancar 3,500,000.00

2. Aktiva Tetap
Peralatan
Bangunan
Total Aktiva Tetap -

Total Aktiva 3,500,000.00

Aktiva= Pasiva

Penentuan Biaya Bahan Langsung

No Item Biaya satuan
A. BIAYA BAHAN LANGSUNG YANG DIGUNAKAN (tanpa persediaan awal)
1 Pembelian Raw Material (bahan baku) - Biaya Variabel
 a. Rp.
b. Rp.
c. Rp.
d. Rp.
Total A.1
2 Pembelian Komponen (barang ½ jadi) jika ada.- Biaya Variabel
a. Rp.
b. Rp.
Total A.2
Total Bahan Baku dan Komponen yang dibeli (Total A.1+A
3 Dikurangi Persediaan Akhir Bahan Baku dan Komponen (jika ada)
Biaya Bahan Baku dan komponen yang digunakan
4
(Total A.1+ A.2 – A.3)
Jumlah Produk L.5.1
Biaya Variabel Satuan Bahan Per Produk (Total / Jumlah Produk)= L.5.1.2.4/L.5.1

nentuan Biaya Tenaga Kerja Langsung

No Item Biaya satuan
A. TENAGA KERJA LANGSUNG
1 Admin CS Rp 2,000,000.00
2
Total Biaya Tenaga Kerja Langsung ( L.5
Jumlah Produk L.5.1
Biaya Variabel Tenaga Kerja Langsung Per Produk
(Total Biaya /Jumlah Produk)= L5.4/L.5.1.1.1

Penentuan Biaya Overhead Pabrik

No Item Biaya satuan
A. Biaya Overhead Pabrik
C.1 Biaya Bahan Tidak Langsung (Dari L.4.2)
1 Bahan Kemasan ( variabel ) Rp.
2 Bahan Pembantu Lain ( tetap ) Rp.
a. Rp.
b. Rp.
c. Rp.
Total C
C.2 Biaya Tenaga Kerja Tidak Langsung (biaya tetap) (Dari L.5.1.4)
1 Rp.
2 Rp.
Rp.
Rp.
Total C
C.3 Biaya Overhead Lainnya (biaya tetap) (penyusutan/sewa, fasilitas dan peralatan) (Jika Ada)
1 Internet Rp 300,000.00
2 Listrik Rp 200,000.00
 3 Biaya Perpanjangan website/app Rp 100,000.00

Total C.3 – Biaya Tet

Total Biaya Overhead Pabrik Tetap (C.1+C.2+C.3) – Biaya Kemasan (C.1.1)

ar Perhitungan Biaya Produksi per bulan

Biaya Produksi Per Bulan Total
1. Biaya Bahan Langsung yang digunakan (L.5.3
butir 4)

2. Biaya Tenaga Kerja Langsung (L.5.4 total biaya) Rp 2,000,000.00

3. Biaya Overhead pabrik Total (L.5.5 Total) Biaya

Rp 600,000.00
Tetap
4. Total Biaya Manufaktur/produksi (1+2+3) Rp 2,600,000.00
5. Biaya Persediaan awal Barang ½ jadi
6. Biaya Pemrosesan (4+5) Rp 2,600,000.00
7. (-) Biaya Persediaan Akhir Barang ½ Jadi
(barang setengah jadi sisa jika ada)
8. Harga Pokok Produksi (6-7) (Cost of Goods
Rp 2,600,000.00
Manufactured)
9. Biaya Persediaan Awal Barang Jadi
10. Harga Pokok Barang Siap Dijual (8+9) Rp 2,600,000.00
11. (-) Biaya Persediaan Akhir Barang Jadi (barang
yang belum laku)
12. Harga Pokok Penjualan (10-11) (cost of goods
Rp 2,600,000.00
sold)
13. Harga Pokok Penjualan per unit = COGS
Rp 5,000.00
perbulan/4

an Biaya Start up Value chain non produksi /Periodic

A. Biaya Start Up Total
1. Biaya Survey Pasar Rp 100,000.00
2. Biaya Pengolahan Data Survey (Jumlah
Rp 50,000.00
Kuesioner x Biaya Satuan)
3. Biaya Pembuatan Aplikasi Rp 5,000,000.00
4. Biaya Desain Aplikasi & Logo Rp 300,000.00
5. Biaya Pemasangan Aplikasi di Playstore Rp 100,000.00
6. Biaya Pemasangan Aplikasi di Appstore Rp 200,000.00

Total L.5.7.A Rp 5,750,000.00

B. Biaya Pemasaran
1. Biaya Promosi Rp 1,000,000.00
2.
 Total Biaya Pemasaran L.5.7.B Rp 1,000,000.00
C. Biaya Administrasi
1. Biaya Administrasi Rp 60,000.00
2
Total Biaya Administrasi L.5.7.C Rp 60,000.00

rhitungan Biaya Laba/Rugi (Income Statement)

Biaya Laba/Rugi Total
Penjualan Bersih (L.5.1) Rp 5,000,000.00
Harga Pokok Penjualan/HPP (L.5.7 butir L) Rp 2,600,000.00
Laba Kotor (Penjualan-HPP) Rp 2,400,000.00
Biaya Start Up Cost (L.5.7.A) Rp 5,750,000.00
Biaya Pemasaran (L. 5.7.B) (biaya tetap) dan
Rp 1,000,000.00
Pelayanan Pelanggan, Distribusi
Biaya Administrasi (L.5.7.C) (biaya tetap) Rp 60,000.00
A. Total Biaya startup+ (Administrasi +
Rp 6,810,000.00
Pemasaran)
Laba Bersih (Laba kotor – Biaya
-Rp 4,410,000.00
Startup+komersil)

Total Biaya Tetap (Biaya Overhead Pabrik +

Rp 7,350,000.00
Biaya Startup+ Biaya Komersial)

Perhitungan Income Statement (Laba Rugi)

INCOME STATEMENT /LABA RUGI (MINGGUAN)
Bulan : ………………
Tahun : ....................... 0
PENDAPATAN (L.6.1)
Penanganan
Iklan
Komisi Penjualan
Komisi (Commissions)
Pengembalian (Returns and allowances) jika ada
Penjualan Bersih (Cash In)
Harga Pokok Penjualan (Cost of goods sold)
(L.5.6)
LABA KOTOR (L.5.8)
PENGELUARAN (Cash out) – Periodik/VC NP
- Biaya Start up (Survey, Desain, Prototype) Rp 5,750,000.00
- Pemasaran , Dstribusi, Pelayanan Pelanggan
- Administrasi (ATK, Telekomunikasi.
TOTAL PENGELUARAN (Cash Out) Rp 5,750,000.00
LABA BERSIH (NET PROFIT) – (Cash In) -Rp 5,750,000.00

L.5.10 Lembar Perhitungan Titik Impas ( BEP )

1. Marjin Kontribusi per unit
Harga jual (hj) (Harga Per unit)
1. Biaya Penanganan Rp 5,000.00
2. Iklan Rp 25,000.00
3. Komisi Penjualan Rp 5,000.00

Biaya variabel (bv)

1. Biaya variabel bahan langsung (A)
2. Biaya Variabel tenaga kerja langsung (B) Rp 3,846.15
3. Biaya Variabel Kemasan (C.1.1)
Total Biaya Variabel Per Unit (1+2+3) Rp 3,846.15

Marjin Kontribusi Per Unit = Harga Jual-Biaya variabel per

unit
1. Biaya Penanganan Rp 1,153.85
2. Iklan Rp 21,153.85
3. Komisi Penjualan Rp 1,153.85

Penjualan = Harga Jual x jumlah unit

Jumlah unit
1. Unit Terjual (Biaya Penanganan) 200
2. Unit Terjual (Iklan) 120
3. Unit Terjual (Komisi Penjualan) 200
1. Pendapatan (Biaya Penanganan) Rp 1,000,000.00
2. Pendapatan (Iklan) Rp 3,000,000.00
3. Pendapatan (Komisi Penjualan) Rp 1,000,000.00
Penjualan Rp 5,000,000.00

Marjin Kontribusi= Penjualan-(Biaya variabel per unit x

jumlah produk)
1. Biaya Penanganan Rp 230,769.23
2. Iklan Rp 2,538,461.54
3. Komisi Penjualan Rp 230,769.23
Marjin Kontribusi Rp 3,000,000.00

2. Titik Impas dalam unit dan Rupiah

Biaya Tetap (BT)(C+M+N) Rp 7,350,000.00
1. Biaya Tetap Penanganan Rp 2,826,923.08
2. Biaya Tetap Iklan Rp 1,696,153.85
3.Biaya Tetap Komisi Penjualan Rp 2,826,923.08

Titik Impas (Pulang Pokok) dalam

BEP Unit (Biaya Tetap/(harga jual-biaya variabel)
1. BEP Unit Biaya Penanganan 2450
2. BEP Unit Iklan 80
3. BEP Unit Komisi Penjualan 2450

BEP Rupiah= BEP unit x harga jual Rp -

1. BEP Rupiah Biaya Penanganan Rp 12,250,000.00
2. BEP Rupiah Iklan Rp 2,000,000.00
3. BEP Rupiah Komisi Penjualan Rp 12,250,000.00

L.5.11 Arus Kas

Bulan: ………………………..
Tahun:........................................ 0
1. Unit produk yang terjual
Harga Total
Biaya Penanganan 3% dari harga produk terjual
2. TopAds iklan
Harga per TopAds iklan
Total harga TopAds Iklan
3. Unit yang terjual
Harga per Produk
Komisi dari Produk
PENERIMAAN KASyang terjual 5%
Pendapatan Penjualan (L.6.1)
Penjualan
Total Pendapatan Penjualan
Pendapatan Finansial
Bunga ( jika ada )
Piutang ( jika ada )
Total Pendapatan Finansial
Pendapatan lain
TOTAL PENERIMAAN KAS
PENGELUARAN KAS
Pengeluaran Operasi :
- Harga pokok penjualan (Cost of goods sold)
- Biaya Start up Rp 5,750,000.00
- Biaya Pemasaran Rp 1,000,000.00
- Biaya Administrasi Rp 60,000.00
TOTAL PENGELUARAN KAS Rp 6,810,000.00
ARUS KAS BERSIH
Saldo awal (Modal) Rp 3,500,000.00
Penerimaan Kas (Cash in) Rp -
Pengeluaran Kas (Cash out) Rp 6,810,000.00
SALDO AKHIR (Net Cash Flow) -Rp 3,310,000.00

L.5.12 Lembar Perhitungan kelayakan bisnis

Perhitungan Payback Period = Biaya Start Up/ Pendapatan bersih (bulan)
Perhitungan Net Present Value (NPV) – Bunga 5,2% pertahun, per minggu = 0,1% proyeksi minggu
5.20%
Cost of capital
0.10%

Discount Rate /week

0.10% 0
Cash Out Rp 6,810,000.00
Cash IN Rp -
Cash Flow -Rp 6,810,000.00
Net cash flow -Rp 6,810,000.00
PV factor 1.00
PV of cash flow -Rp 6,810,000.00
Cumulative PV -Rp 6,810,000.00
NPV -Rp 1,765,678.64
IRR (Internal Rate of Return) -3.91%

contoh
Discount Rate /week
0.10% 0
Cash Out $4,500,000
Cash IN
Cash Flow -4,500,000
Net cash flow -4,500,000
PV factor 1.00
PV of cash flow -4,500,000
Cumulative PV -4,500,000
NPV 5,972,057
IRR (Internal Rate of Return) 41.07%
 Rp 3,000.00 Rp 5,000.00 Rp 25,000.00
Minggu Ke-
1 2 3 4
20 30 50 100
Rp 100,000.00 Rp 100,000.00 Rp 100,000.00 Rp 100,000.00
Rp 100,000.00 Rp 150,000.00 Rp 250,000.00 Rp 500,000.00
10 25 35 50
Rp 25,000.00 Rp 25,000.00 Rp 25,000.00 Rp 25,000.00
Rp 250,000.00 Rp 625,000.00 Rp 875,000.00 Rp 1,250,000.00
20 30 50 100
Rp 100,000.00 Rp 100,000.00 Rp 100,000.00 Rp 100,000.00
Rp 100,000.00 Rp 150,000.00 Rp 250,000.00 Rp 500,000.00

Rp 450,000.00 Rp 925,000.00 Rp 1,375,000.00 Rp 2,250,000.00

Rp 450,000.00 Rp 925,000.00 Rp 1,375,000.00 Rp 2,250,000.00

Pasiva (Liabilities-kewajiban)
Pasiva Lancar
Account Payable

Hutang Jangka Panjang

Total Rp -
Ekuitas (Modal)
Setoran Pemegang Saham Rp 3,500,000.00
Laba ditahan
Total Ekuitas Rp 3,500,000.00
Total Pasiva (Hutang +
Rp 3,500,000.00
Ekuitas)

Jumlah Total Biaya

wal)
 Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

Rp.
Rp.
Rp.
mponen yang dibeli (Total A.1+A.2)
Rp.
Rp.
Jumlah Produk L.5.1.1
al / Jumlah Produk)= L.5.1.2.4/L.5.1.1 Rp.

Jumlah Orang Total Biaya

1 Rp 2,000,000.00

Biaya Tenaga Kerja Langsung ( L.5.4) Rp 2,000,000.00

Jumlah Produk L.5.1.1 520
Rp 3,846.15

Jumlah Total Biaya

Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Total C.1 Rp.

Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Total C.2 Rp.
eralatan) (Jika Ada)
1 Rp 300,000.00
1 Rp 200,000.00
 1 Rp 100,000.00

Total C.3 – Biaya Tetap Rp 600,000.00

Rp 600,000.00
-Rp 2,350,000.00

Minggu Ke-
1 2 3 4

Rp 100,000.00 Rp 150,000.00 Rp 250,000.00 Rp 500,000.00

Rp 250,000.00 Rp 625,000.00 Rp 875,000.00 Rp 1,250,000.00
Rp 100,000.00 Rp 150,000.00 Rp 250,000.00 Rp 500,000.00

Rp 450,000.00 Rp 925,000.00 Rp 1,375,000.00 Rp 2,250,000.00

Rp 250,000.00 Rp 425,000.00 Rp 675,000.00 Rp 1,250,000.00

Rp 200,000.00 Rp 500,000.00 Rp 700,000.00 Rp 1,000,000.00

Rp 1,000,000.00
Rp 60,000.00
Rp 1,060,000.00 Rp - Rp - Rp -
-Rp 6,610,000.00 -Rp 6,110,000.00 -Rp 5,410,000.00 -Rp 4,410,000.00

Rp 35,000.00

Persentase Penjualan
38.46%
23.08%
38.46%

2450
80
 2450

Proyeksi Arus Kas (Mingguan) – bulan p

1 2 3 4
20 30 50 100
Rp 100,000.00 Rp 100,000.00 Rp 100,000.00 Rp 100,000.00
Rp 100,000.00 Rp 150,000.00 Rp 250,000.00 Rp 500,000.00
10 25 35 50
Rp 25,000.00 Rp 25,000.00 Rp 25,000.00 Rp 25,000.00
Rp 250,000.00 Rp 625,000.00 Rp 875,000.00 Rp 1,250,000.00
20 30 50 100
Rp 100,000.00 Rp 100,000.00 Rp 100,000.00 Rp 100,000.00
Rp 100,000.00 Rp 150,000.00 Rp 250,000.00 Rp 500,000.00

Rp 450,000.00 Rp 925,000.00 Rp 1,375,000.00 Rp 2,250,000.00

Rp 450,000.00 Rp 925,000.00 Rp 1,375,000.00 Rp 2,250,000.00

Rp 250,000.00 Rp 425,000.00 Rp 675,000.00 Rp 1,250,000.00

Rp 250,000.00 Rp 425,000.00 Rp 675,000.00 Rp 1,250,000.00

Rp 450,000.00 Rp 925,000.00 Rp 1,375,000.00 Rp 2,250,000.00

Rp 250,000.00 Rp 425,000.00 Rp 675,000.00 Rp 1,250,000.00
-Rp 3,110,000.00 -Rp 2,610,000.00 -Rp 1,910,000.00 -Rp 910,000.00
minggu = 0,1% proyeksi mingguan
Tahun
week

1 2 3 4
Rp 250,000.00 Rp 425,000.00 Rp 675,000.00 Rp 1,250,000.00
Rp 450,000.00 Rp 925,000.00 Rp 1,375,000.00 Rp 2,250,000.00
Rp 200,000.00 Rp 500,000.00 Rp 700,000.00 Rp 1,000,000.00
-Rp 6,610,000.00 -Rp 6,110,000.00 -Rp 5,410,000.00 -Rp 4,410,000.00
0.999000999000999 0.998002996004994 0.997005990014979 0.996009980034945
Rp 199,800.20 Rp 499,001.50 Rp 697,904.19 Rp 996,009.98
-Rp 6,610,199.80 -Rp 6,111,198.30 -Rp 5,413,294.11 -Rp 4,417,284.13

Layak jika > discount rate -$1,765,678.64 1

-11% -Rp 3,088,831.11

contoh
Minggu Ke-
1 2 3 4

2,000,000 2,500,000 3,000,000 3,000,000

2,000,000 2,500,000 3,000,000 3,000,000
-2,500,000 0 3,000,000 6,000,000
0.9990 0.9980 0.9970 0.9960
1,998,002 2,495,007 2,991,018 2,988,030
-2,501,998 -6,991 2,984,027 5,972,057

Layak jika > discount rate $5,972,057.40

 Jumlah produk Total Produk Persentase Pendapatan
200
38.5%
100000
Rp 1,000,000.00
520 23.1%
120
Rp 25,000.00
38.5%
Rp 3,000,000.00
200
Rp 100,000.00
Rp 1,000,000.00 5 8

Rp 5,000,000.00

Rp 5,000,000.00 Rp 9,615.38
Rp 4,615.38
1
ingguan) – bulan pertama (bulan 2 sd bulan 12 diproyeksikan)
Minggu Ke-
5 6 7
20 30 50
Rp 100,000.00 Rp 100,000.00 Rp 100,000.00
Rp 100,000.00 Rp 150,000.00 Rp 250,000.00
10 25 35
Rp 25,000.00 Rp 25,000.00 Rp 25,000.00
Rp 250,000.00 Rp 625,000.00 Rp 875,000.00
20 30 50
Rp 100,000.00 Rp 100,000.00 Rp 100,000.00
Rp 100,000.00 Rp 150,000.00 Rp 250,000.00

Rp 450,000.00 Rp 925,000.00 Rp 1,375,000.00

Rp 450,000.00 Rp 925,000.00 Rp 1,375,000.00

Rp 250,000.00 Rp 425,000.00 Rp 675,000.00

Rp 1,000,000.00
Rp 60,000.00
Rp 1,310,000.00 Rp 425,000.00 Rp 675,000.00

Rp 450,000.00 Rp 925,000.00 Rp 1,375,000.00

Rp 1,310,000.00 Rp 425,000.00 Rp 675,000.00
-Rp 1,770,000.00 -Rp 1,270,000.00 -Rp 570,000.00
 Minggu Ke-
5 6 7
Rp 1,310,000.00 Rp 425,000.00 Rp 675,000.00
Rp 450,000.00 Rp 925,000.00 Rp 1,375,000.00
-Rp 860,000.00 Rp 500,000.00 Rp 700,000.00
-Rp 5,270,000.00 -Rp 4,770,000.00 -Rp 4,070,000.00
0.995014965069875 0.994020944125749 0.99302791620954
-Rp 855,712.87 Rp 497,010.47 Rp 695,119.54
-Rp 5,272,997.00 -Rp 4,775,986.53 -Rp 4,080,866.99
15 25
 8 9 10
100 20 30
Rp 100,000.00 Rp 100,000.00 Rp 1,000,000.00
Rp 500,000.00 Rp 100,000.00 Rp 150,000.00
50 10 25
Rp 25,000.00 Rp 25,000.00 Rp 25,000.00
Rp 1,250,000.00 Rp 250,000.00 Rp 625,000.00
100 20 30
Rp 100,000.00 Rp 100,000.00 Rp 100,000.00
Rp 500,000.00 Rp 100,000.00 Rp 150,000.00

Rp 2,250,000.00 Rp 450,000.00 Rp 925,000.00

Rp 2,250,000.00 Rp 450,000.00 Rp 925,000.00

Rp 1,250,000.00 Rp 250,000.00 Rp 425,000.00

Rp 1,000,000.00
Rp 60,000.00
Rp 1,250,000.00 Rp 1,310,000.00 Rp 425,000.00

Rp 2,250,000.00 Rp 450,000.00 Rp 925,000.00

Rp 1,250,000.00 Rp 1,310,000.00 Rp 425,000.00
Rp 430,000.00 -Rp 430,000.00 Rp 70,000.00
 8 9 10
Rp 1,250,000.00 Rp 1,310,000.00 Rp 425,000.00
Rp 2,250,000.00 Rp 450,000.00 Rp 925,000.00
Rp 1,000,000.00 -Rp 860,000.00 Rp 500,000.00
-Rp 3,070,000.00 -Rp 3,930,000.00 -Rp 3,430,000.00
0.992035880329211 0.991044835493717 0.990054780713004
Rp 992,035.88 -Rp 852,298.56 Rp 495,027.39
-Rp 3,088,831.11 -Rp 3,941,129.66 -Rp 3,446,102.27
 11 12
50 100
Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00
Rp 250,000.00 Rp 500,000.00
35 50
Rp 25,000.00 Rp 25,000.00
Rp 875,000.00 Rp 1,250,000.00
50 100
Rp 100,000.00 Rp 100,000.00
Rp 250,000.00 Rp 500,000.00

Rp 1,375,000.00 Rp 2,250,000.00

Rp 1,375,000.00 Rp 2,250,000.00

Rp 675,000.00 Rp 1,250,000.00

Rp 675,000.00 Rp 1,250,000.00

Rp 1,375,000.00 Rp 2,250,000.00
Rp 675,000.00 Rp 1,250,000.00
Rp 770,000.00 Rp 1,770,000.00
 11 12
Rp 675,000.00 Rp 1,250,000.00
Rp 1,375,000.00 Rp 2,250,000.00
Rp 700,000.00 Rp 1,000,000.00
-Rp 2,730,000.00 -Rp 1,730,000.00
0.989065714998006 0.988077637360646
Rp 692,346.00 Rp 988,077.64
-Rp 2,753,756.27 -Rp 1,765,678.64