PEMERINTAH DAERAH KOTA MANDIRI

BAGAN AKUN STANDAR

DINAS KESEHATAN

No Kode Akun Uraian Akun

ASET
1 1.1.01.02.01.0001 Kas di Bendahara Penerimaan
2 1.1.01.03.01.0001 Kas di Bendahara Pengeluaran
3 1.1.11.01.01.0001 Beban Dibayar Dimuka
4 1.1.12.01.04.0001 Obat
5 1.3.02.02.01.0006 Kendaraan Bermotor Khusus
6 1.3.02.07.01.0002 Alat Kedokteran Gigi
7 1.3.03.01.01.0001 Bangunan Gedung Kantor
8 1.3.07.01.02.0006 Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor-Kendaraan Bermotor Khusus
9 1 3 07 01 07 0002 Akumulasi Penyusutan Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi
10 1.3.07.02.01.0001 Akumulasi Penyusutan Gedung Tempat Kerja-Bangunan Gedung Kantor

KEWAJIBAN
11 2.1.06.07.07.0002 Utang Belanja Modal Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi

EKUITAS
12 3.1.01.01.01.0001 Ekuitas
13 3.1.01.02.01.0001 Surplus/Defisit - LO
14 3.1.02.01.01.0001 Estimasi Pendapatan
15 3.1.02.03.01.0001 Apropriasi Belanja
16 3.1.02.05.01.0001 Estimasi Perubahan SAL
17 3.1.02.06.01.0001 Surplus/Defisit-LRA
18 3.1.02.06.01.0001 RK PPKD

PENDAPATAN - LRA (BERBASIS KAS)

19 4.1.02.01.01.0001 Retribusi Pelayanan Kesehatan di Puskesmas

BELANJA (BERBASIS KAS)

20 5.1.01.01.01.0001 Belanja Gaji Pokok PNS
21 5.1.01.01.02.0001 Belanja Tunjangan Keluarga PNS
22 5.1.01.01.03.0001 Belanja Tunjangan Jabatan PNS
23 5.1.02.01.01.0037 Belanja Obat-Obatan-Obat
24 5.1.02.02.05.0002 Belanja Sewa Bangunan Gudang
25 5.1.02.01.01.0052 Belanja Makanan dan Minuman Rapat
26 5.2.02.07.01.0002 Belanja Modal Alat Kedokteran Gigi

PENDAPATAN - LO
27 7.1.02.01.01.0001 Retribusi Pelayanan Kesehatan di Puskesmas-LO

BEBAN
28 8.1.01.01.01.0001 Beban Gaji Pokok PNS
29 8.1.01.01.02.0001 Beban Tunjangan Keluarga PNS
30 8.1.01.01.03.0001 Beban Tunjangan Jabatan PNS
31 8.1.02.01.01.0037 Beban Obat-Obatan-Obat
33 8.1.02.01.01.0052 Beban Makanan dan Minuman Rapat
32 8.1.02.02.05.0002 Beban Sewa Bangunan Gudang
34 8.1.08.01.02.0006 Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor-Kendaraan Bermotor Khusus
35 8.1.08.01.07.0002 Beban Penyusutan Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi
36 8.1.08.02.01.0001 Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja-Bangunan Gedung Kantor
 BUKU JURNAL
DINAS KESEHATAN KOTA MANDIRI

JURNAL LO JURNAL LRA

No Tanggal
Kode Akun Uraian Debit Kredit Kode Akun Uraian Debit Kredit

1 3-Jan NO ENTRY 3.1.02.01.01.0001 Estimasi Pendapatan 6,000,000 -

3.1.02.05.01.0001 Estimasi Perubahan SAL 294,000,000 -

3.1.02.03.01.0001 Apropriasi Belanja - 300,000,000

2 12-Jan 1.1.01.03.01.0001 Kas di Bendahara Pengeluaran 25,000,000 - NO ENTRY

3.1.02.06.01.0001 RK PPKD - 25,000,000

3 1-Feb 8.1.01.01.01.0001 Beban Gaji Pokok PNS 75,000,000 - 5.1.01.01.01.0001 Belanja Gaji Pokok PNS 75,000,000 -

8.1.01.01.02.0001 Beban Tunjangan Keluarga PNS 15,000,000 - 5.1.01.01.02.0001 Belanja Tunjangan Keluarga PNS 15,000,000 -

8.1.01.01.03.0001 Beban Tunjangan Jabatan PNS 10,000,000 - 5.1.01.01.03.0001 Belanja Tunjangan Jabatan PNS 10,000,000 -

3.1.02.06.01.0001 RK PPKD - 100,000,000 3.1.02.05.01.0001 Estimasi Perubahan SAL - 100,000,000

4 13-Mar 8.1.02.01.01.0052 Beban Makanan dan Minuman Rapat 3,000,000 - 5.1.02.01.01.0052 Belanja Makanan dan Minuman Rapat 3,000,000 -

1.1.01.03.01.0001 Kas di Bendahara Pengeluaran - 3,000,000 3.1.02.05.01.0001 Estimasi Perubahan SAL - 3,000,000

5 1-Apr 8.1.02.02.05.0002 Beban Sewa Bangunan Gudang 7,500,000 - 5.1.02.02.05.0002 Belanja Sewa Bangunan Gudang 7,500,000 -

1.1.01.03.01.0001 Kas di Bendahara Pengeluaran - 7,500,000 3.1.02.05.01.0001 Estimasi Perubahan SAL - 7,500,000

6 1-Jun 1.3.02.07.01.0002 Alat Kedokteran Gigi 150,000,000 - NO ENTRY

2.1.06.07.07.0002 Utang Belanja Modal Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi - 150,000,000

7 4-Jun 2.1.06.07.07.0002 Utang Belanja Modal Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi 150,000,000 - 5.2.02.07.01.0002 Belanja Modal Alat Kedokteran Gigi 150,000,000 -

3.1.02.06.01.0001 RK PPKD - 150,000,000 3.1.02.05.01.0001 Estimasi Perubahan SAL - 150,000,000

8 10-Jul 1.1.12.01.04.0001 Obat 9,500,000 - 5.1.02.01.01.0037 Belanja Obat-Obatan-Obat 9,500,000 -

1.1.01.03.01.0001 Kas di Bendahara Pengeluaran - 9,500,000 3.1.02.05.01.0001 Estimasi Perubahan SAL - 9,500,000

9 24-Jul 8.1.02.01.01.0037 Beban Obat-Obatan-Obat 8,000,000 - NO ENTRY

1.1.12.01.04.0001 Obat - 8,000,000

 BUKU JURNAL
DINAS KESEHATAN KOTA MANDIRI

JURNAL LO JURNAL LRA

No Tanggal
Kode Akun Uraian Debit Kredit Kode Akun Uraian Debit Kredit

10a 1-Aug 1.1.01.02.01.0001 Kas di Bendahara Penerimaan 7,000,000 - 3.1.02.05.01.0001 Estimasi Perubahan SAL 7,000,000 -

7.1.02.01.01.0001 Retribusi Pelayanan Kesehatan di Puskesmas-LO - 7,000,000 4.1.02.01.01.0001 Retribusi Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - 7,000,000

10b 2-Aug 3.1.02.06.01.0001 RK PPKD 7,000,000 - NO ENTRY

1.1.01.02.01.0001 Kas di Bendahara Penerimaan - 7,000,000

11 30-Dec 3.1.02.06.01.0001 RK PPKD 5,000,000 NO ENTRY

1.1.01.03.01.0001 Kas di Bendahara Pengeluaran 5,000,000

12a 31-Dec 8.1.08.01.02.0006 Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor-Kendaraan Berm 100,000,000 - NO ENTRY

1.3.07.01.02.0006 Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor-Kendar - 100,000,000

12b 31-Dec 1.1.11.01.01.0001 Beban Dibayar Dimuka 1,875,000 - NO ENTRY

8.1.02.02.05.0002 Beban Sewa Bangunan Gudang - 1,875,000

12c 31-Dec 8.1.08.02.01.0001 Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja-Bangunan Gedu 200,000,000 - NO ENTRY

1.3.07.02.01.0001 Akumulasi Penyusutan Gedung Tempat Kerja-Bangunan Gedun - 200,000,000

12d 31-Dec 8.1.08.01.07.0002 Beban Penyusutan Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi 15,000,000 - NO ENTRY

1 3 07 01 07 0002 Akumulasi Penyusutan Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi - 15,000,000

788,875,000 788,875,000 577,000,000 577,000,000

 BUKU BESAR
SKPD : Dinas Kesehatan
Kode Akun : 1.1.01.02.01.0001
Nama Akun : Kas di Bendahara Penerimaan
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal -

2 1-Aug Penerimaan retribusi pelayanan kesehatan di pkm 7,000,000 - 7,000,000 D
3 2-Aug Penyetoran ret. Pelayanan kesehatan di pkm ke kasda - 7,000,000 - D
4 31-Dec Saldo Akhir - D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 1.1.01.03.01.0001
Nama Akun : Kas di Bendahara Pengeluaran
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal -

2 12-Jan SP2D - UP 25,000,000 - 25,000,000 D
3 13-Mar Pembayaran makan & minum rapat - 3,000,000 22,000,000 D
4 1-Apr Pembayaran sewa gudang obat - 7,500,000 14,500,000 D
5 10-Jul Pembayaran belanja persediaan obat-obatan - 9,500,000 5,000,000 D
6 30-Dec Pengembalian Sisa UP ke Kas Daerah - 5,000,000 - D
7 31-Dec Saldo Akhir - D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 1.1.11.01.01.0001
Nama Akun : Beban Dibayar Dimuka
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal -

2 31-Dec Penyesuaian manfaat sewa gudang obat 1,875,000 - 1,875,000 D
3 31-Dec Saldo Akhir 1,875,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 1.1.12.01.04.0001
Nama Akun : Obat
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal -

2 10-Jul Pembayaran belanja persediaan obat-obatan 9,500,000 9,500,000 D
3 24-Jul Penyesuaian persediaan obat-obatan 8,000,000 1,500,000 D
4 31-Dec Saldo Akhir 1,500,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 1.3.02.02.01.0006
Nama Akun : Kendaraan Bermotor Khusus
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal 700,000,000

2 31-Dec Saldo Akhir 700,000,000 D
SKPD : Dinas Kesehatan
Kode Akun : 1.3.02.07.01.0002
Nama Akun : Alat Kedokteran Gigi
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal -

2 1-Jun Pembelian alat kedokteran gigi 150,000,000 - 150,000,000 D
3 31-Dec Saldo Akhir 150,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 1.3.03.01.01.0001
Nama Akun : Bangunan Gedung Kantor
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal 4,000,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 4,000,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 1.3.07.01.02.0006
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor-Kendaraan Bermotor Khusus
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal - K

2 31-Dec Penyesuaian beban penyusutan - 100,000,000 100,000,000 K
3 31-Dec Saldo Akhir 100,000,000 K

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 1 3 07 01 07 0002
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal - K

2 31-Dec Penyesuaian beban penyusutan - 15,000,000 15,000,000 K
3 31-Dec Saldo Akhir 15,000,000 K

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 1.3.07.02.01.0001
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Gedung Tempat Kerja-Bangunan Gedung Kantor
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal - K

2 31-Dec Penyesuaian beban penyusutan - 200,000,000 200,000,000 K
3 31-Dec Saldo Akhir 200,000,000 K
SKPD : Dinas Kesehatan
Kode Akun : 2.1.06.07.07.0002
Nama Akun : Utang Belanja Modal Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal - K

2 1-Jun Serah terima alat kedokteran gigi - 150,000,000 150,000,000 K
3 4-Jun Pembayaran belanja modal alat kedokteran gigi 150,000,000 - - K
4 31-Dec Saldo Akhir - K

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 3.1.01.01.01.0001 Ekuitas
Nama Akun : Ekuitas
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Jan Saldo Awal 4,700,000,000

2 31-Dec Saldo Akhir 4,700,000,000 K

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 3.1.02.01.01.0001
Nama Akun : Estimasi Pendapatan
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 7-Jan Pengesahan anggaran 6,000,000 - 6,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 6,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 3.1.02.03.01.0001
Nama Akun : Apropriasi Belanja
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 7-Jan Pengesahan anggaran - 300,000,000 300,000,000 K

2 31-Dec Saldo Akhir 300,000,000 K

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 3.1.02.05.01.0001
Nama Akun : Estimasi Perubahan SAL
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 7-Jan Pengesahan anggaran 294,000,000 - 294,000,000 D

2 1-Feb Pembayaran gaji & tunjangan bulan februari - 100,000,000 194,000,000 D
3 13-Mar Pembayaran makan & minum rapat - 3,000,000 191,000,000 D
4 1-Apr Pembayaran sewa gudang obat - 7,500,000 183,500,000 D
5 4-Jun Pembayaran pembelian alat kedokteran gigi - 150,000,000 33,500,000 D
6 10-Jul Pembayaran pembelian persediaan obat-obatan - 9,500,000 24,000,000 D
7 1-Aug Penerimaan Ret. Pel kesehatan di pkm 7,000,000 - 31,000,000 D
8 31-Dec Saldo Akhir 301,000,000 270,000,000 31,000,000 D
SKPD : Dinas Kesehatan
Kode Akun : 3.1.02.06.01.0001
Nama Akun : RK PPKD
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 12-Jan Penerbitan SP2D - UP - 25,000,000 25,000,000 K

2 1-Feb Pembayaran gaji & tunjangan bulan februari - 100,000,000 125,000,000 K
3 4-Jun Pembayaran belanja modal alat kedokteran gigi - 150,000,000 275,000,000 K
4 2-Aug Penyetoran retribusi pelayanan di pkm ke kasda 7,000,000 - 268,000,000 K
5 30-Dec Pengembalian Sisa UP ke Kas Daerah 5,000,000 - 263,000,000 K
6 31-Dec Saldo Akhir 263,000,000 K

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 4.1.02.01.01.0001
Nama Akun : Retribusi Pelayanan Kesehatan di Puskesmas
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Aug Penerimaan retribusi - 7,000,000 7,000,000 K

2 31-Dec Saldo Akhir 7,000,000 K

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 5.1.01.01.01.0001
Nama Akun : Belanja Gaji Pokok PNS
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Feb Pembayaran gaji pokok bulan februari 75,000,000 - 75,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 75,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 5.1.01.01.02.0001
Nama Akun : Belanja Tunjangan Keluarga PNS
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Feb Pembayaran tunjangan keluarga bulan februari 15,000,000 15,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 15,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 5.1.01.01.03.0001
Nama Akun : Belanja Tunjangan Jabatan PNS
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Feb Pembayaran tunjangan jabatan bulan februari 10,000,000 - 10,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 10,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 5.1.02.01.01.0037
Nama Akun : Belanja Obat-Obatan-Obat
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

 1 10-Jul Pembayaran belanja obat-obatan 9,500,000 - 9,500,000 D
2 31-Dec Saldo Akhir 9,500,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 5.1.02.01.01.0052
Nama Akun : Belanja Makanan dan Minuman Rapat
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 13-Mar Pembayaran makan & minum rapat 3,000,000 3,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 3,000,000 D
SKPD : Dinas Kesehatan
Kode Akun : 5.1.02.02.05.0002
Nama Akun : Belanja Sewa Bangunan Gudang
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Apr Pembayaran sewa gudang obat 7,500,000 - 7,500,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 7,500,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 5.2.02.07.01.0002
Nama Akun : Belanja Modal Alat Kedokteran Gigi
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 4-Jun Pembayaran belanja modal alat kedokteran gigi 150,000,000 - 150,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 150,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 7.1.02.01.01.0001
Nama Akun : Retribusi Pelayanan Kesehatan di Puskesmas-LO
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Aug Penerimaan retribusi - 7,000,000 7,000,000 K

2 31-Dec Saldo Akhir 7,000,000 K

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 8.1.01.01.01.0001
Nama Akun : Beban Gaji Pokok PNS
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Feb Pembayaran gaji pokok bulan februari 75,000,000 - 75,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 75,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 8.1.01.01.02.0001
Nama Akun : Beban Tunjangan Keluarga PNS
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Feb Pembayaran tunjangan keluarga bulan februari 15,000,000 15,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 15,000,000 D
SKPD : Dinas Kesehatan
Kode Akun : 8.1.01.01.03.0001
Nama Akun : Beban Tunjangan Jabatan PNS
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Feb Pembayaran tunjangan jabatan bulan februari 10,000,000 - 10,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 10,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 8.1.02.01.01.0037
Nama Akun : Beban Obat-Obatan-Obat
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

2 24-Jul Pemakaian obat-obatan 8,000,000 - 8,000,000 D

3 31-Dec Saldo Akhir 8,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 8.1.02.02.05.0002
Nama Akun : Beban Sewa Bangunan Gudang
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 1-Apr Pembayaran sewa gudang obat 7,500,000 7,500,000 D

2 31-Dec Penyesuaian sewa gudang obat 1,875,000 5,625,000 D
3 31-Dec Saldo Akhir 5,625,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 8.1.02.01.01.0052
Nama Akun : Beban Makanan dan Minuman Rapat
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 13-Mar Pembayaran makan & minum rapat 3,000,000 3,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 3,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 8.1.08.01.02.0006
Nama Akun : Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor-Kendaraan Bermotor Khusus
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 31-Dec Penyesuaian beban penyusutan 100,000,000 - 100,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 100,000,000 D

SKPD : Dinas Kesehatan

Kode Akun : 8.1.08.01.07.0002
Nama Akun : Beban Penyusutan Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 31-Dec Penyesuaian beban penyusutan 15,000,000 - 15,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 15,000,000 D
SKPD : Dinas Kesehatan
Kode Akun : 8.1.08.02.01.0001
Nama Akun : Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja-Bangunan Gedung Kantor
Pagu APBD : Rp. -
Pagu Perubahan APBD : Rp. -

No Tanggal Uraian Ref Debit Kredit Saldo

1 31-Dec Penyesuaian beban penyusutan 200,000,000 - 200,000,000 D

2 31-Dec Saldo Akhir 200,000,000 D
 PEMERINTAH DAERAH KOTA MANDIRI
DINAS KESEHATAN
NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN
PER TANGGAL 31 DESEMBER 2022

KODE JUMLAH
NAMA AKUN
AKUN DEBIT KREDIT

1.1.01.02.01.0001 Kas di Bendahara Penerimaan - -

1.1.01.03.01.0001 Kas di Bendahara Pengeluaran - -

1.1.11.01.01.0001 Beban Dibayar Dimuka 1,875,000 -

1.1.12.01.04.0001 Obat 1,500,000 -

1.3.02.02.01.0006 Kendaraan Bermotor Khusus 700,000,000 -

1.3.02.07.01.0002 Alat Kedokteran Gigi 150,000,000 -

1.3.03.01.01.0001 Bangunan Gedung Kantor 4,000,000,000 -

1.3.07.01.02.0006 Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor-Kendaraan Bermotor Khusus - 100,000,000

1 3 07 01 07 0002 Akumulasi Penyusutan Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi - 15,000,000

1.3.07.02.01.0001 Akumulasi Penyusutan Gedung Tempat Kerja-Bangunan Gedung Kantor - 200,000,000

2.1.06.07.07.0002 Utang Belanja Modal Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi - -

3.1.01.01.01.0001 Ekuitas - 4,700,000,000

3.1.02.01.01.0001 Estimasi Pendapatan 6,000,000 -

3.1.02.03.01.0001 Apropriasi Belanja - 300,000,000

3.1.02.05.01.0001 Estimasi Perubahan SAL 31,000,000 -

3.1.02.06.01.0001 RK PPKD - 263,000,000

4.1.02.01.01.0001 Retribusi Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - 7,000,000

5.1.01.01.01.0001 Belanja Gaji Pokok PNS 75,000,000 -

5.1.01.01.02.0001 Belanja Tunjangan Keluarga PNS 15,000,000 -

5.1.01.01.03.0001 Belanja Tunjangan Jabatan PNS 10,000,000 -

5.1.02.01.01.0037 Belanja Obat-Obatan-Obat 9,500,000 -

5.1.02.02.05.0002 Belanja Sewa Bangunan Gudang 7,500,000 -

5.1.02.01.01.0052 Belanja Makanan dan Minuman Rapat 3,000,000 -

5.2.02.07.01.0002 Belanja Modal Alat Kedokteran Gigi 150,000,000 -

7.1.02.01.01.0001 Retribusi Pelayanan Kesehatan di Puskesmas-LO - 7,000,000

8.1.01.01.01.0001 Beban Gaji Pokok PNS 75,000,000 -

8.1.01.01.02.0001 Beban Tunjangan Keluarga PNS 15,000,000 -

8.1.01.01.03.0001 Beban Tunjangan Jabatan PNS 10,000,000 -

8.1.02.01.01.0037 Beban Obat-Obatan-Obat 8,000,000 -

8.1.02.01.01.0052 Beban Makanan dan Minuman Rapat 3,000,000 -

8.1.02.02.05.0002 Beban Sewa Bangunan Gudang 5,625,000 -

8.1.08.01.02.0006 Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor-Kendaraan Bermotor Khusus 100,000,000 -

8.1.08.01.07.0002 Beban Penyusutan Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi 15,000,000 -

8.1.08.02.01.0001 Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja-Bangunan Gedung Kantor 200,000,000 -

JUMLAH 5,592,000,000 5,592,000,000

 PEMERINTAH DAERAH KOTA MANDIRI
DINAS KESEHATAN
LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2022 DAN 2021

Anggaran Realisasi Realisasi

No Uraian %
2022 2022 2021

1 PENDAPATAN - LRA

2 PENDAPATAN ASLI DAERAH - LRA

3 Pendapatan Pajak Daerah - LRA - - - -

4 Pendapatan Retribusi Daerah - LRA 6,000,000 7,000,000 116.67 -

5 Lain-lain PAD Yang Sah - LRA - - - -

6 Jumlah Pendapatan Asli Daerah - LRA 6,000,000 7,000,000 116.67

8 JUMLAH PENDAPATAN - LRA 6,000,000 7,000,000 116.67

10 BELANJA

11 BELANJA OPERASI

12 Belanja Pegawai 103,000,000 100,000,000 97.09 -

13 Belanja Barang dan Jasa 22,000,000 20,000,000 90.91 -

14 Bunga - - - -

15 Subsidi - - -

16 Hibah - - -

17 Bantuan Sosial - - -

18 Jumlah Belanja Operasi 125,000,000 120,000,000 96.00 -

19

20 BELANJA MODAL

21 Belanja Tanah - - - -

22 Belanja Peralatan dan Mesin 175,000,000 150,000,000 85.71 -

23 Belanja Gedung dan Bangunan - - - -

24 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan - - - -

25 Belanja Aset Tetap Lainnya - - - -

26 Belanja Aset Lainnya - - - -

27 Jumlah Belanja Modal 175,000,000 150,000,000 85.71 -

28

29 JUMLAH BELANJA 300,000,000 270,000,000 90.00 -

30

31 SURPLUS / DEFISIT - LRA (294,000,000) (263,000,000) 89.46 -

 JURNAL PENUTUP LRA METODE 3 LANGKAH
Sesuai Permendagri 64 Tahun 2013

Kode Akun Uraian Debit Kredit

1. Menutup Jurnal Anggaran

3.1.02.03.01.0001 Apropriasi Belanja 300,000,000 -
3.1.02.01.01.0001 Estimasi Pendapatan - 6,000,000
3.1.02.05.01.0001 Estimasi Perubahan SAL - 294,000,000

2. Menutup Realisasi Anggaran ke Surplus/Defisit LRA

4.1.02.01.01.0001 Retribusi Pelayanan Kesehatan di Puskesmas 7,000,000 -
3.1.02.06.01.0001 Surplus/Defisit-LRA 263,000,000 -
5.1.01.01.01.0001 Belanja Gaji Pokok PNS - 75,000,000
5.1.01.01.02.0001 Belanja Tunjangan Keluarga PNS - 15,000,000
5.1.01.01.03.0001 Belanja Tunjangan Jabatan PNS - 10,000,000
5.1.02.01.01.0037 Belanja Obat-Obatan-Obat - 9,500,000
5.1.02.02.05.0002 Belanja Sewa Bangunan Gudang - 7,500,000
5.1.02.01.01.0052 Belanja Makanan dan Minuman Rapat - 3,000,000
5.2.02.07.01.0002 Belanja Modal Alat Kedokteran Gigi - 150,000,000

3. Menutup Surplus/Defisit-LRA ke Estimasi Perubahan SAL

3.1.02.05.01.0001 Estimasi Perubahan SAL 263,000,000 -
3.1.02.06.01.0001 Surplus/Defisit-LRA - 263,000,000

JUMLAH 833,000,000 833,000,000

JURNAL PENUTUP LRA METODE ALTERNATIF 1 LANGKAH

Kode Akun Uraian Debit Kredit

3.1.02.03.01.0001 Apropriasi Belanja 300,000,000 -

4.1.02.01.01.0001 Retribusi Pelayanan Kesehatan di Puskesmas 7,000,000 -
3.1.02.01.01.0001 Estimasi Pendapatan - 6,000,000
3.1.02.05.01.0001 Estimasi Perubahan SAL - 31,000,000
5.1.01.01.01.0001 Belanja Gaji Pokok PNS - 75,000,000
5.1.01.01.02.0001 Belanja Tunjangan Keluarga PNS - 15,000,000
5.1.01.01.03.0001 Belanja Tunjangan Jabatan PNS - 10,000,000
5.1.02.01.01.0037 Belanja Obat-Obatan-Obat - 9,500,000
5.1.02.02.05.0002 Belanja Sewa Bangunan Gudang - 7,500,000
5.1.02.01.01.0052 Belanja Makanan dan Minuman Rapat - 3,000,000
5.2.02.07.01.0002 Belanja Modal Alat Kedokteran Gigi - 150,000,000
JUMLAH 307,000,000 307,000,000
 PEMERINTAH DAERAH KOTA MANDIRI
DINAS KESEHATAN
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN LRA
PER TANGGAL 31 DESEMBER 2022

JUMLAH
KODE
NAMA AKUN
AKUN
DEBIT KREDIT

1.1.01.02.01.0001 Kas di Bendahara Penerimaan - -

1.1.01.03.01.0001 Kas di Bendahara Pengeluaran - -

1.1.11.01.01.0001 Beban Dibayar Dimuka 1,875,000 -

1.1.12.01.04.0001 Obat 1,500,000 -

1.3.02.02.01.0006 Kendaraan Bermotor Khusus 700,000,000 -

1.3.02.07.01.0002 Alat Kedokteran Gigi 150,000,000 -

1.3.03.01.01.0001 Bangunan Gedung Kantor 4,000,000,000 -

1.3.07.01.02.0006 Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor-Kendaraan Bermo - 100,000,000

1 3 07 01 07 0002 Akumulasi Penyusutan Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi - 15,000,000

1.3.07.02.01.0001 Akumulasi Penyusutan Gedung Tempat Kerja-Bangunan Gedung Kantor - 200,000,000

2.1.06.07.07.0002 Utang Belanja Modal Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi - -

3.1.01.01.01.0001 Ekuitas - 4,700,000,000

3.1.02.01.01.0001 Estimasi Pendapatan - -

3.1.02.03.01.0001 Apropriasi Belanja - -

3.1.02.05.01.0001 Estimasi Perubahan SAL - -

3.1.02.06.01.0001 Surplus/Defisit-LRA - -

3.1.02.06.01.0001 RK PPKD - 263,000,000

4.1.02.01.01.0001 Retribusi Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - -

5.1.01.01.01.0001 Belanja Gaji Pokok PNS - -

5.1.01.01.02.0001 Belanja Tunjangan Keluarga PNS - -

5.1.01.01.03.0001 Belanja Tunjangan Jabatan PNS - -

5.1.02.01.01.0037 Belanja Obat-Obatan-Obat - -

5.1.02.02.05.0002 Belanja Sewa Bangunan Gudang - -

5.1.02.01.01.0052 Belanja Makanan dan Minuman Rapat - -

5.2.02.07.01.0002 Belanja Modal Alat Kedokteran Gigi - -

7.1.02.01.01.0001 Retribusi Pelayanan Kesehatan di Puskesmas-LO - 7,000,000

8.1.01.01.01.0001 Beban Gaji Pokok PNS 75,000,000 -

8.1.01.01.02.0001 Beban Tunjangan Keluarga PNS 15,000,000 -

8.1.01.01.03.0001 Beban Tunjangan Jabatan PNS 10,000,000 -

8.1.02.01.01.0037 Beban Obat-Obatan-Obat 8,000,000 -

8.1.02.01.01.0052 Beban Makanan dan Minuman Rapat 3,000,000 -

8.1.02.02.05.0002 Beban Sewa Bangunan Gudang 5,625,000 -

8.1.08.01.02.0006 Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor-Kendaraan Bermotor K 100,000,000 -

8.1.08.01.07.0002 Beban Penyusutan Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi 15,000,000 -

8.1.08.02.01.0001 Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja-Bangunan Gedung Ka 200,000,000 -

JUMLAH 5,285,000,000 5,285,000,000

 PEMERINTAH DAERAH KOTA MANDIRI
DINAS KESEHATAN
LAPORAN OPERASIONAL
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2022

Kenaikan /
No Uraian 2022 2021
Penurunan

1 KEGIATAN OPERASIONAL

2 PENDAPATAN - LO

3 PENDAPATAN ASLI DAERAH - LO

4 Pendapatan Pajak Daerah - LO - - -

5 Pendapatan Retribusi Daerah - LO 7,000,000 - -

6 Pendapatan Asli Daerah Lainnya - - -

7 Jumlah Pendapatan Asli Daerah - LO 7,000,000 - -

9 JUMLAH PENDAPATAN - LO 7,000,000 - -

10

11 BEBAN

12 BEBAN OPERASI

13 Beban Pegawai 100,000,000 - -

14 Beban Persediaan 11,000,000 - -

15 Beban Jasa 5,625,000 - -

16 Beban Pemeliharaan - - -

17 Beban Perjalanan Dinas - - -

18 Beban Bunga - - -

19 Beban Subsidi - - -

20 Beban Hibah - - -

21 Beban Bantuan Sosial - - -

22 Beban Penyusutan 315,000,000 - -

23 Beban Amortisasi - - -

24 Beban Penyisihan Piutang - - -

25 Beban Transfer - - -

26 Beban Lain-lain - - -

27 Jumlah Beban Operasi 431,625,000 - -

28

29 JUMLAH BEBAN 431,625,000 - -

30

31 SURPLUS / DEFISIT - LO (424,625,000) - -

 JURNAL PENUTUP LO

Kode Akun Uraian Debit Kredit

7.1.02.01.01.0001 Retribusi Pelayanan Kesehatan di Puskesmas-LO 7,000,000 -

3.1.01.02.01.0001 Surplus/Defisit - LO 424,625,000 -
8.1.01.01.01.0001 Beban Gaji Pokok PNS - 75,000,000
8.1.01.01.02.0001 Beban Tunjangan Keluarga PNS - 15,000,000
8.1.01.01.03.0001 Beban Tunjangan Jabatan PNS - 10,000,000
8.1.02.01.01.0037 Beban Obat-Obatan-Obat - 8,000,000
8.1.02.01.01.0052 Beban Makanan dan Minuman Rapat - 3,000,000
8.1.02.02.05.0002 Beban Sewa Bangunan Gudang - 5,625,000
8.1.08.01.02.0006 Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor-Kendaraan Berm - 100,000,000
8.1.08.01.07.0002 Beban Penyusutan Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi - 15,000,000
8.1.08.02.01.0001 Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja-Bangunan Ged - 200,000,000

JUMLAH 431,625,000 431,625,000

PEMERINTAH DAERAH KOTA MANDIRI

DINAS KESEHATAN
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN LRA & LO
PER TANGGAL 31 DESEMBER 2022

JUMLAH
KODE
NAMA AKUN
AKUN
DEBIT KREDIT

1.1.01.02.01.0001 Kas di Bendahara Penerimaan - -

1.1.01.03.01.0001 Kas di Bendahara Pengeluaran - -

1.1.11.01.01.0001 Beban Dibayar Dimuka 1,875,000 -

1.1.12.01.04.0001 Obat 1,500,000 -

1.3.02.02.01.0006 Kendaraan Bermotor Khusus 700,000,000 -

1.3.02.07.01.0002 Alat Kedokteran Gigi 150,000,000 -

1.3.03.01.01.0001 Bangunan Gedung Kantor 4,000,000,000 -

1.3.07.01.02.0006 Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor-Kendaraan Ber - 100,000,000

1 3 07 01 07 0002 Akumulasi Penyusutan Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi - 15,000,000

1.3.07.02.01.0001 Akumulasi Penyusutan Gedung Tempat Kerja-Bangunan Gedung Kant - 200,000,000

2.1.06.07.07.0002 Utang Belanja Modal Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi - -

3.1.01.01.01.0001 Ekuitas - 4,700,000,000

3.1.01.02.01.0001 Surplus/Defisit - LO 424,625,000 -

3.1.02.01.01.0001 Estimasi Pendapatan - -

3.1.02.03.01.0001 Apropriasi Belanja - -

3.1.02.05.01.0001 Estimasi Perubahan SAL - -

3.1.02.06.01.0001 Surplus/Defisit-LRA - -

3.1.02.06.01.0001 RK PPKD - 263,000,000

4.1.02.01.01.0001 Retribusi Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - -

5.1.01.01.01.0001 Belanja Gaji Pokok PNS - -

5.1.01.01.02.0001 Belanja Tunjangan Keluarga PNS - -

5.1.01.01.03.0001 Belanja Tunjangan Jabatan PNS - -

5.1.02.01.01.0037 Belanja Obat-Obatan-Obat - -

5.1.02.02.05.0002 Belanja Sewa Bangunan Gudang - -

5.1.02.01.01.0052 Belanja Makanan dan Minuman Rapat - -

5.2.02.07.01.0002 Belanja Modal Alat Kedokteran Gigi - -

7.1.02.01.01.0001 Retribusi Pelayanan Kesehatan di Puskesmas-LO - -

8.1.01.01.01.0001 Beban Gaji Pokok PNS - -

8.1.01.01.02.0001 Beban Tunjangan Keluarga PNS - -

8.1.01.01.03.0001 Beban Tunjangan Jabatan PNS - -

8.1.02.01.01.0037 Beban Obat-Obatan-Obat - -

8.1.02.01.01.0052 Beban Makanan dan Minuman Rapat - -

8.1.02.02.05.0002 Beban Sewa Bangunan Gudang - -

8.1.08.01.02.0006 Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor-Kendaraan Bermoto - -

8.1.08.01.07.0002 Beban Penyusutan Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi - -

8.1.08.02.01.0001 Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja-Bangunan Gedung - -

JUMLAH 5,278,000,000 5,278,000,000

 PEMERINTAH DAERAH KOTA MANDIRI
DINAS KESEHATAN
NERACA
PER 31 DESEMBER 2022 DAN 2021

NO URAIAN 2022 2021

1 ASET
2 ASET LANCAR
3 Kas di Bendahara Penerimaan - -
4 Kas di Bendahara Pengeluaran - -
5 Piutang Pajak - -
6 Piutang Retribusi - -
7 Penyisihan Piutang - -
8 Beban Dibayar Dimuka 1,875,000 -
9 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran - -
10 Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi - -
11 Piutang Lainnya - -
12 Persediaan 1,500,000 -
13 Jumlah Aset Lancar 3,375,000 -
14
15 ASET TETAP
16 Tanah - -
17 Peralatan dan Mesin 850,000,000 -
18 Gedung dan Bangunan 4,000,000,000 7,000,000,000
19 Jalan, Irigasi, dan Jaringan - -
20 Aset Tetap Lainnya - -
21 Konstruksi dalam Pengerjaan - -
22 Akumulasi Penyusutan (315,000,000) -
23 Jumlah Aset Tetap 4,535,000,000 7,000,000,000
24
25 ASET LAINNYA
26 Tagihan Penjualan Angsuran - -
27 Tuntutan Ganti Kerugian - -
28 Kemitraan Dengan Pihak Ketiga - -
29 Aset Tak Berwujud - -
30 Aset Lain-Lain - -
31 Jumlah Aset Lainnya - -
32
33 JUMLAH ASET 4,538,375,000 7,000,000,000
34
35 KEWAJIBAN
36 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
37 Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) - -
38 Pendapatan Diterima Dimuka - -
39 Utang Belanja - -
40 Utang Jangka Pendek lainnya - -
41 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek - -
42
43 JUMLAH KEWAJIBAN - -
44
45 EKUITAS
46 EKUITAS
47 Ekuitas 4,700,000,000 7,000,000,000
48 RK PPKD 263,000,000 -
49 Surplus/Defisit - LO (424,625,000) -
50 JUMLAH EKUITAS 4,538,375,000 7,000,000,000
51
52 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 4,538,375,000 7,000,000,000
 JURNAL PENUTUP AKHIR

Kode Akun Uraian Debit Kredit

3.1.3.01.01 RK PPKD 263,000,000 -

3.1.1.01.01 Ekuitas 161,625,000
3.1.1.02.01 Surplus/Defisit - LO - 424,625,000
JUMLAH 424,625,000 424,625,000

PEMERINTAH DAERAH KOTA MANDIRI

DINAS KESEHATAN
NERACA SALDO AKHIR
PER TANGGAL 31 DESEMBER 2022

KODE JUMLAH
NAMA AKUN
AKUN DEBIT KREDIT
1.1.01.02.01.0001Kas di Bendahara Penerimaan - -
1.1.01.03.01.0001Kas di Bendahara Pengeluaran - -
1.1.11.01.01.0001Beban Dibayar Dimuka 1,875,000 -
1.1.12.01.04.0001Obat 1,500,000 -
1.3.02.02.01.0006Kendaraan Bermotor Khusus 700,000,000 -
1.3.02.07.01.0002Alat Kedokteran Gigi 150,000,000 -
1.3.03.01.01.0001Bangunan Gedung Kantor 4,000,000,000 -
1.3.07.01.02.0006Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor-Kendaraan Bermot - 100,000,000
1 3 07 01 07 0002Akumulasi Penyusutan Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi - 15,000,000
1.3.07.02.01.0001Akumulasi Penyusutan Gedung Tempat Kerja-Bangunan Gedung Kantor - 200,000,000
2.1.06.07.07.0002Utang Belanja Modal Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi - -
3.1.01.01.01.0001Ekuitas - 4,538,375,000
3.1.01.02.01.0001Surplus/Defisit - LO - -
3.1.02.01.01.0001Estimasi Pendapatan - -
3.1.02.03.01.0001Apropriasi Belanja - -
3.1.02.05.01.0001Estimasi Perubahan SAL - -
3.1.02.06.01.0001Surplus/Defisit-LRA - -
3.1.02.06.01.0001RK PPKD - -
4.1.02.01.01.0001Retribusi Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - -
5.1.01.01.01.0001Belanja Gaji Pokok PNS - -
5.1.01.01.02.0001Belanja Tunjangan Keluarga PNS - -
5.1.01.01.03.0001Belanja Tunjangan Jabatan PNS - -
5.1.02.01.01.0037Belanja Obat-Obatan-Obat - -
5.1.02.02.05.0002Belanja Sewa Bangunan Gudang - -
5.1.02.01.01.0052Belanja Makanan dan Minuman Rapat - -
5.2.02.07.01.0002Belanja Modal Alat Kedokteran Gigi - -
7.1.02.01.01.0001Retribusi Pelayanan Kesehatan di Puskesmas-LO - -
8.1.01.01.01.0001Beban Gaji Pokok PNS - -
8.1.01.01.02.0001Beban Tunjangan Keluarga PNS - -
8.1.01.01.03.0001Beban Tunjangan Jabatan PNS - -
8.1.02.01.01.0037Beban Obat-Obatan-Obat - -
8.1.02.01.01.0052Beban Makanan dan Minuman Rapat - -
8.1.02.02.05.0002Beban Sewa Bangunan Gudang - -
8.1.08.01.02.0006Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor-Kendaraan Bermotor K - -
8.1.08.01.07.0002Beban Penyusutan Alat Kedokteran-Alat Kedokteran Gigi - -
8.1.08.02.01.0001Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja-Bangunan Gedung Ka - -
JUMLAH 4,853,375,000 4,853,375,000
 PEMERINTAH DAERAH KOTA MANDIRI
DINAS KESEHATAN
NERACA
PER 31 DESEMBER 2022 DAN 2021

NO URAIAN 2022 2021

1 ASET
2 ASET LANCAR
3 Kas di Bendahara Penerimaan - -
4 Kas di Bendahara Pengeluaran - -
5 Piutang Pajak - -
6 Piutang Retribusi - -
7 Penyisihan Piutang - -
8 Beban Dibayar Dimuka 1,875,000 -
9 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran - -
10 Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi - -
11 Piutang Lainnya - -
12 Persediaan 1,500,000 -
13 Jumlah Aset Lancar 3,375,000 -
14
15 ASET TETAP
16 Tanah - -
17 Peralatan dan Mesin 850,000,000 700,000,000
18 Gedung dan Bangunan 4,000,000,000 4,000,000,000
19 Jalan, Irigasi, dan Jaringan - -
20 Aset Tetap Lainnya - -
21 Konstruksi dalam Pengerjaan - -
22 Akumulasi Penyusutan (315,000,000) -
23 Jumlah Aset Tetap 4,535,000,000 4,700,000,000
24
25 ASET LAINNYA
26 Tagihan Penjualan Angsuran - -
27 Tuntutan Ganti Kerugian - -
28 Kemitraan Dengan Pihak Ketiga - -
29 Aset Tak Berwujud - -
30 Aset Lain-Lain - -
31 Jumlah Aset Lainnya - -
32
33 JUMLAH ASET 4,538,375,000 4,700,000,000
34
35 KEWAJIBAN
36 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
37 Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) - -
38 Pendapatan Diterima Dimuka - -
39 Utang Belanja - -
40 Utang Jangka Pendek lainnya - -
41 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek - -
42
43 JUMLAH KEWAJIBAN - -
44
45 EKUITAS
46 EKUITAS
47 Ekuitas 4,538,375,000 4,700,000,000
48 JUMLAH EKUITAS 4,538,375,000 4,700,000,000
49
50 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 4,538,375,000 4,700,000,000
 PEMERINTAH DAERAH KOTA MANDIRI
DINAS KESEHATAN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2022 DAN 2021

No Uraian 2022 2021

1 EKUITAS AWAL 4,700,000,000 -

2 RK PPKD 263,000,000 -

3 SURPLUS/DEFISIT - LO (424,625,000) -

4 DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR : - -

5 KOREKSI NILAI PERSEDIAAN - -

6 SELISIH REVALUASI ASET TETAP - -

7 LAIN-LAIN - -
8 EKUITAS AKHIR 4,538,375,000 4,700,000,000