AKT233-B

Komputer Akuntansi

Bab 9-A:
Aplikasi Akuntansi
Keuangan Accurate Versi
5 Untuk Entitas Jasa
Didi, S.E., M.Ak., Ak., CPA.

Prodi Akuntansi FE
UNIDA
Bogor, September 2021
 Tujuan Perkuliahan
❑ Bab ini membahas contoh kasus sederhana yang hanya
menggunakan satu modul, General Ledger (Buku Besar) sebagai
pengenalan aplikasi accurate, yang terdiri atas:
1. Konsep Jurnal Umum dan Usaha Jasa
2. Deskripsi Perusahaan
3. Membuat Folder Latihan
4. Membuka Program Accurate 5
5. Menentukan Mata Uang Dasar Laporan
6. Informasi Perusahaan.
7. Daftar Akun Accurate
8. Membuat Akun Baru
9. Membuat Data Pemasok & Pelanggan
10. Mencatat Jurnal Transaksi.
11. Pelaporan
 Tiga Bagian Utama Dalam Software
Accurate

Persiapan
Pencatatan Pelaporan
(Prepareration
) (Recording) (Reporting)
1-9 10 11
 PERSIAPAN
(PREPERATION)
 Konsep Jurnal Umum & Usaha Jasa

❑ Semua transaksi keuangan yang mengakibatkan

perubahan posisi keuangan harus dicatat pada dua
sisi, yaitu: DEBET & KREDIT, media pencatatan tsb.
disebut dengan JURNAL UMUM.

❑ Aktivitas dalam Accurate mengikuti “siklus akuntansi”

yang terdiri atas: Proses pencatatan jurnal umum untuk
transaksi 🡪 Penyusunan jurnal penyesuaian 🡪 Jurnal
penutup 🡪 Jurnal pembalik.
 Deskripsi Perusahaan

❑ “Nama Masing-Masing” merupakan usaha jasa

service elektronik yang baru didirikan pada bulan
November 2017. Pemilik usaha selalu mencatat semua
transaksi, termasuk jumlah transaksi keuangannya,
sejak pertama kali usaha didirikan.

❑ Usaha tsb. telah berjalan selama tiga bulan, yaitu

November 2017, Desember 2017 dan Januari 2018,
Anda diminta untuk menyusuan Laporan Keuangan
atas transaksi di bengkel elektronik “Nama
masing-masing” dengan bantuan software Accurate
Accounting Software V.5.
Membuat Folder Latihan
Membuat Folder Latihan (Cont …)
Membuka Program Accurate V.5:
Membuka Program Accurate V.5 (Cont …)
Membuka Program Accurate V.5 (Cont …)
Menentukan Mata Uang Dasar Laporan
Informasi Perusahaan:
Informasi Perusahaan:
Informasi Perusahaan (Cont …):
 Daftar Akun Accurate V.5:

❑ Menghapus Daftar Akun:

Pada saat kita menentukan mata uang dasar yang
digunakan untuk menyusun Laporan Keuangan seperti
yang sudah Anda kerjakan, Accuarate secara otomatis
telah membuatkan akun-akun standar untuk mencatat
transaksi yang berhubungan (Linked Account) dengan
mata uang tsb. Pada kasus ini kita tidak menggunakan
akun tsb. oleh karena itu akun-akun tsb. akan dihapus
dan di-customoize sesuai dengan yang dibutuhkan.
 Daftar Akun Accurate V.5 (Cont …):

❑ Cara Menghapus Akun:

 Daftar Akun Accurate V.5 (Cont …):

❑ Cara Menghapus Akun:

 Daftar Akun Accurate V.5 (Cont …):

❑ Tipe Akun Accurate:

Accurate mengelompokan daftar akun menjadi 15
kelompok yang akan dibagi ke dalam Laporan
Keuangan utama, yaitu:
1. Laporan Posisi Keuangan (Balance Sheet)
2. Laporan Rugi Laba (Income Statement)
3. Laporan Saldo Laba/Laporan Perubahan Ekuitas.
 Daftar Akun Accurate V.5 (Cont …):
❑ Tipe Akun Accurate:
 Daftar Akun Accurate V.5 (Cont …):
❑ Membuat Daftar Akun Baru:
 Daftar Akun Accurate V.5 (Cont …):
❑ Tipe Akun Accurate:
 Daftar Akun Accurate V.5 (Cont …):
❑ Langkah Membuat Akun Baru:
 Daftar Akun Accurate V.5 (Cont …):
❑ Langkah Membuat Akun Baru (Cont …)
 Daftar Akun Accurate V.5 (Cont …):
❑ Langkah Membuat Akun Baru (Cont …)
 Daftar Akun Accurate V.5 (Cont …):

❑ Menentukan Preferensi Akun dan Daftar Fitur pada

Accurate 5
 Daftar Akun Accurate V.5 (Cont …):

❑ Menentukan Preferensi Akun dan Daftar Fitur pada

Accurate 5 (Cont …)
 Daftar Akun Accurate V.5 (Cont …):

❑ Kenapa Pilihan Saldo Laba (Retained Earning)

Diisikan “Modal Namaku”
 User Profiles & Save Alias
❑ Accurate 5 merupakan software akuntansi multi user (banyak pengguna),
dalam contoh kasus ini jumlah penggunannya dibagi menjadi tiga orang, yaitu:

❑ Masing-masing user mempunyai kewenangan yang sama yaitu: dapat

membuat jurnal, voucher, melihat buku besar, dan boleh melihat laporan
keuangan. Hanya administrator dan “Namaku Super” yang boleh membuat
chart of account (CoA) atau daftar akun dan mengisikan beberapa preferensi
perusahaan.

❑ Dalam praktek yang sebenarnya nama ini dapat diganti dengan nama
pengguna yang sebenarnya untuk memudahkan saat pengecekan suatu
transaksi, sehingga dapat diketahui “siapa yang membuat”, “mengubah” atau
“bahkan menghapusnya”
 User Profiles & Save Alias (Cont …)
❑ Membuat Profil Pengguna (User Profile)
 User Profiles & Save Alias (Cont …)
❑ Membuat Profil Pengguna (User Profile)
 User Profiles & Save Alias (Cont …)

❑ Membuat dan Membuka Nama Alias File

Data yang telah dibuka saat ini, suatu saat akan sering
dibuka kembali untuk memasukan data transaksi
sehari-hari. Untuk memudahkan cara membuka data
dengan cepat tanpa mencari letak folder serta nama
file-nya maka Anda dapat menggunakan fasilitas
penyimpanan alamat data Anda melalui menu Save As
Alias (Simpan Sebagai Alias) dari menu utama File
(Berkas).
 User Profiles & Save Alias (Cont …)
❑ Cara Menyimpan Data yang Terbuka sebagai Alias
 User Profiles & Save Alias (Cont …)
❑ Menutup Data Tanpa Keluar Dari Program
 User Profiles & Save Alias (Cont …)
❑ Membuka Database Dari Alias & Masuk Sebagai User
 Membuat Data Pemasok & Pelanggan
❑ Data rekanan bisnis seperti pelanggan (customer) dan pemasok
(supplier/vendor) perlu dibuat dan disiapkan di awal. Nantinya
data ini dapat ditambah seiring dengan perkembangan usaha.

❑ Sebelum membuat data rekanan yang perlu dilakukan adalah

membuat tipe pelanggan.
 Membuat Data Pemasok & Pelanggan (Cont
…)
❑ Membuat Tipe Planggan (Customer Type)
 Membuat Data Pemasok & Pelanggan (Cont
…)
❑ Membuat Data Pemasok (Vendor List)
 Membuat Data Pemasok & Pelanggan (Cont
…)
❑ Membuat Data Pemasok (Vendor List) – Cont …
 Membuat Data Pemasok & Pelanggan (Cont
…)
❑ Membuat Data Pemasok (Vendor List) – Cont …
 Membuat Data Pemasok & Pelanggan (Cont
…)
❑ Membuat Data Pemasok (Vendor List)
 Membuat Data Pemasok & Pelanggan (Cont
…)
❑ Membuat Data Pemasok (Vendor List) – Cont
 PENCATATAN
(RECORDING)
 Mencatat Jurnal Transaksi
❑ Untuk mengetahui fungsi pembagian tugas user, transaksi awal
yaitu bulan Nopember 2017 diinput oleh Level Supervisor, bulan
Desember 2017 diinput oleh level Administrator sekaligus
Proses Tutup Buku, dan bulan Januari 2018 diinput oleh User.
 Mencatat Jurnal Transaksi (Cont …)
❑ Langkah-langkah pencatatan transaksi pada umumnya
(Supervisor, Administrator, dan User) – Sama saja, antara lain
sbb.:
 Mencatat Jurnal Transaksi (Cont …)
❑ Langkah-langkah – Cont
 Mencatat Jurnal Transaksi (Cont …)
❑ Langkah-langkah – Cont
 Mencatat Jurnal Transaksi (Cont …)
❑ Transaksi November 2017 - SUPERVISOR
 Mencatat Jurnal Transaksi (Cont …)
❑ Transaksi November 2017 - SUPERVISOR
 Mencatat Jurnal Transaksi (Cont …)
❑ Transaksi November 2017 – Melihat Report
 Mencatat Jurnal Transaksi (Cont …)
❑ Transaksi November 2017 – Melihat Report
 Mencatat Jurnal Transaksi (Cont …)
❑ Transaksi November 2017 – Melihat Report
 Mencatat Jurnal Transaksi (Cont …)
❑ Transaksi November 2017 – Melihat Report
❑ Transaksi November 2017 – Melihat Report
❑ Transaksi November 2017 – Melihat Report
 Memorize Report
❑ Transaksi November 2017 – Melihat Report
Memorize Report adalah sebuah laporan yang sudah dimodifikasi
dengan menampilkan atau tidak menampilkan suatu judul kololm
tertentu (available columns), batasan-batasan parameter,
pengelompokan sub total field (grouping), jenis cetakan halaman
dan huruf (page set up & font) yang sudah sesuai dengan
kebutuhan laporan suatu saat akan sering diperlukan untuk
ditampilkan kembali dengan batasan tanggal periode tertentu.
 Memorize Report (Cont …)
❑ Transaksi November 2017 – Langkah-Langkah membuat memorize report adalah sbb.:
 Memorize Report (Cont …)
❑ Transaksi November 2017 – Langkah-Langkah membuat memorize report adalah sbb.:
 Memorize Report (Cont …)
❑ Transaksi November 2017 – Langkah-Langkah membuat memorize report adalah sbb.:
 Memorize Report (Cont …)
❑ Transaksi November 2017 – Langkah-Langkah membuat memorize report adalah sbb.:
 Memorize Report (Cont …)
❑ Transaksi November 2017 – Langkah-Langkah membuat memorize report adalah sbb.:
 Melihat Rincian Buku Besar (General
Ledger Detail)
❑ Transaksi November 2017
 Melihat Laporan Buku Besar Pembantu
Piutang (AR Subsidiary Ledger)
❑ Transaksi November 2017
 Melihat Laporan Buku Besar Pembantu
Utang (AP Subsidiary Ledger)
❑ Transaksi November 2017
 Melihat Laporan Posisi Keuangan (Balance
Sheet)
❑ Transaksi November 2017
 Melihat Laporan Posisi Keuangan (Balance
Sheet)
❑ Transaksi November 2017
 Melihat Laporan Keuangan Laba Rugi
(Profit & Loss Statement)
❑ Transaksi November 2017
 Menutup & Membuat Cadangan Data Secara
Manual & Otomatis
❑ Transaksi November 2017
 Menutup & Membuat Cadangan Data Secara
Manual & Otomatis (Cont …)
❑ Transaksi November 2017
Mengembalikan Data Cadangan (ReStore)
Mengembalikan Data Cadangan (ReStore) –
Cont …
Mengembalikan Data Cadangan (ReStore) –
Cont …
 Mencatat Transaksi Desember 2017
❑Mencatat Transaksi Desember 2017
❑Mencatat Transaksi Desember 2017
❑Mencatat Transaksi Desember 2017
 Mencatat Transaksi Januari 2018
❑Mencatat Transaksi Januari 2018
❑Mencatat Transaksi Januari 2018
Laporan Jurnal Januari 2018
Laporan Jurnal Januari 2018
Laporan Jurnal Januari 2018
 Menampilkan Laporan 2017-2018
❑ Laporan Profit & Loss Multi Period November 2017 s/d Januari 2018
A. Laporan Neraca Saldo November 2017 s/d Desember 2017
B. Laporan Posisi Keuangan (Multi Periode) November 2017 s/d Januari
2018
C. Laporan Saldo Laba (Retained Earning Statement)
D. Laporan Arus Kas (Statement of Cash Flow Indirect Method)
E. Laporan Buku Besar Pembantu Piutang (Rincian)
F. Laporan Pelanggan (Customer Report)
G. Laporan Buku Besar Pembantu Utang (Rincian)
H. Laporan Buku Besar (Ringkasan)
I. Laporan Posisi Keuangan (Parent Scontro)
 Menampilkan Laporan 2017-2018
A. Laporan Neraca Saldo November 2017 s/d Desember 2017
 Menampilkan Laporan 2017-2018
A. Laporan Neraca Saldo November 2017 s/d Desember 2017
 Menampilkan Laporan 2017-2018
A. Laporan Neraca Saldo November 2017 s/d Desember 2017
 Menampilkan Laporan 2017-2018
B. Laporan Neraca Saldo November 2017 s/d Desember 2017
 Menampilkan Laporan 2017-2018
❑ Laporan Profit & Loss Multi Period November 2017 s/d Januari
2018
B. Laporan Neraca Saldo November 2017 s/d Desember 2017
 Menampilkan Laporan 2017-2018
C. Laporan Posisi Keuangan (Multi Periode) November 2017 s/d Januari
2018
 Menampilkan Laporan 2017-2018
D. Laporan Saldo Laba (Retained Earning Statement)
Menampilkan Laporan 2017-2018
 Menampilkan Laporan 2017-2018
E. Laporan Arus Kas (Statement of Cash Flow Indirect Method)
 Menampilkan Laporan 2017-2018
F. Laporan Buku Besar Pembantu Piutang (Rincian)
 Menampilkan Laporan 2017-2018
❑ Laporan Profit & Loss Multi Period November 2017 s/d Januari
2018
F. Laporan Buku Besar Pembantu Piutang (Rincian)
 Menampilkan Laporan 2017-2018
G. Laporan Pelanggan (Customer Report)
 Menampilkan Laporan 2017-2018
H. Laporan Buku Besar Pembantu Utang (Rincian)
 Menampilkan Laporan 2017-2018
H. Laporan Buku Besar Pembantu Utang (Rincian)
H. Laporan Buku Besar Pembantu Utang (Rincian)
 Menampilkan Laporan 2017-2018
I. Laporan Buku Besar (Ringkasan)
 Menampilkan Laporan 2017-2018
I. Laporan Buku Besar (Ringkasan)
 Menampilkan Laporan 2017-2018
I. Laporan Buku Besar (Ringkasan)
 Menampilkan Laporan 2017-2018
J. Laporan Posisi Keuangan (Parent Scontro)
 Menampilkan Laporan 2017-2018
J. Laporan Posisi Keuangan (Parent Scontro)
 Cara Menyimpan Laporan Dalam PDF

1
❑ Dari tampilan
report, klik menur
bar SAVE 2
sehingga muncul
berbagai format
file laporan, untuk
menyimpan file
dalam bentuk PDF
pilih PDF file,
sehingga akan
muncul jendela
baru EXPORT TO
PDF
 Cara Menyimpan Laporan Dalam PDF
(Cont …)
❑ Pada jendela EXPORT TO PDF klik
OK sehingga akan muncul jendela
baru yang mengarahkan ke folder
mana Anda akan menyimpan file
tsb. dalam mode jedela SAVE AS

3
 Cara Menyimpan Laporan Dalam PDF
(Cont …)
❑ Pada jendela
SAVE AS pilih
folder dimana
Anda akan
menyimpan,
tuliskan nama
file FILE NAME
lalu klik SAVE

4 5
 TUGAS T10, T11 & T12
❑ Dari soal kasus Entitas Jasa Mahesa, upload dalam format pdf
Laporan-Laporan Sbb.:
A. Jurnal Umum [Buku Besar] 🡪 [Keseluruhan Jurnal]
B. Laporan Keuangan [Laba/Rugi Standar]
C. Laporan Keuangan [Neraca Standar]
D. Laporan Keuangan [Laporan Arus Kas (Metode Tak Langsung)]
E. Laporan Keuangan [Laporan Arus Kas (Metode Langsung)]

❑ Modifikasi nama perusahaan ”RENTAL MOBIL MAHESA” menjadi

” RENTAL MOBIL MAHESA + [NAMA ANDA]”
Langkah-Langkah Mengerjakan Kasus
Sesi-2
(Entitas Jasa)
 ACCURATE: DENGAN SALDO AWAL DAN
MENDEFINISIKAN ENTITAS JASA
❑ SOAL KASUS SESI 02 MAHESA DWI PUTRA:
1. Dalam mengerjakan Soal Kasus Sesi 02, untuk Langkah-Langkah awal
setup seperti: membuata database, mendefinisikan mata uang, dan
mengisi informasi perusahaan (company profile) sama dengan Soal
Kasus Service Electronic yang diasumsikan sebagai entitas yang baru
beroperasi sehingga tidak ada saldo awal.

2. Untuk entitas yang telah beroperasi dan kali pertama akan

menggunakan software akuntansi, maka perlu memasukan saldo awal
(opening balance). Saldo awal selain, Account Receivable (Piutang
Usaha), Account Payable (Utang Usaha) dan Plant Property and
Equipment (PPE)/Tanah Bangunan dan Peralatan dapat dilakukan pada
saat membuat daftar akun baru, sedangkan untuk akun-akun seperti
yang telah disebutkan, untuk saldo AR/AP dilakukan saat membuat data
pelanggan dan pemasok, dan PPE dilakukan saat asset dilakukan
pencatatan.
 ACCURATE: DENGAN SALDO AWAL DAN
MENDEFINISIKAN ENTITAS JASA
❑ Setup lanjutan entitas jasa dengan saldo awal sebelum dilakukan
pencatatan transaksi adalah:
1. Mendefinisikan opening balance bersamaan dengan membuat akun
baru dengan cara Import Data menggunakan file excel (1993-2007);
2. Mendefinisikan Akun Default Mata Uang agar saldo awal Account
Receivable dapat memiliki saldo awal;
3. Mendefinisikan Akun Default Barang agar pada saat menggunakan
accurate kali kedua tidak terjadi kendala masuk;
4. Membuat Akun dan Saldo Awal Piutang, Saldo Saldo Awal Utang, dan
Saldo Awal Aset Tetap;
5. Mendefinisikan akun prive sebagai akun kontra dari modal;
6. Memeriksa apakah Openging Balance pada daftar akun telah 0 yang
menandakan bahwa neraca telah balance sehingga transaksi berjalan
siap untuk diinput;
 MEMBUAT DAFTAR AKUN
LO-1 MELAUI IMPORT DATA
❑ Mengimport data merupakan teknik untuk membuat daftar akun-akun tertentu,
tanpa memasukannya satu per satu. Teknik ini membutuhkan file dalam bentuk
excel 1997-2003 yang terdiri atas tipe akun, nomor akun, nama akun, mata uang,
saldo awal, per tanggal, dan induk akun (jika diperlukan). Adapun
langkah-langkah untuk membuat daftar akun sbb. (gunakan file excel
Daftar_Akun_Full):
1. Masuk pada area kerja accurate dalam tampilan “Daftar Akun” dengan cara
dari menu bar Daftar pilih Daftar Akun, seperti Gambar 1A pada slide berikut;
2. Klik Import dari file yang terdapat pada sub menubar Daftar Akun sehingga
akan muncul tab baru Import akun dari files, seperti terlihat pada Gambar 1B;
3. Klik ikon folder kunig terbuka ( ) yang ada di sudut kanan atas sehingga
akan muncul jendela baru Select Import File ubah file of type menjadi Excel
(*.xls) pilih file lalu klik open, sehingga tampilan akan kembali ke menu bar
Import akun dari file seperti terlihat pada Gambar 1C
4. Klik ikon ambil data yang terdapat di suduk kanan atas sehingga tampilan
menjadi tiga bagian, yaitu bagian kolom data sumber dan definisi kolom,
bagian kolom-kolom yang dibutuhkan, dan bagian data sumber, seperti yang
terlihat dalam Gambar 1D.
 MEMBUAT DAFTAR AKUN
LO-1 MELAUI IMPORT DATA
❑ Lanjutan …
5. Hapus baris account type yang ada di bagian data sumber dengan cara
klik kanan pada baris tsb. lalu pilih hapus ( )definisikan kolom
data sumber dengan definisi kolom, dengan cara mengklik baris yang
ada pada definisi kolom. Definisikan masing-masing data sumber
seperti: Account Type, Account No, Account Name, Currency, Opening
Balance, dan Parent Account dengan cara mengklik baris definisi kolom
sehingga akan tampilan jendela baru “Definisikan sumber tipe akun
Anda” seperti yang terlihat pada Gambar 1E dan Gambar 1F yang
masing-masing tampilan saat pendefinisan account type dan currency.
Berikut data-data definisi yang dibutuhkan pada saat mendefinisikan
account type.
 MEMBUAT DAFTAR AKUN
LO-1 MELAUI IMPORT DATA
❑ Lanjutan …
6. Setelah kolom data sumber terdefinisikan semua, klik Impor Data yang
berada di sudut kanan bawah seperti yang terlihat pada Gambar 1G,
biarkan importa data berlangsung sesaat.
7. Jika Anda melakukan langkah-langkah yang benar, dan menggunakan
file dalam format excel 97-03, serta tidak ada kolom atau baris yang
berisi selain baris/kolom yang akan diimpor (fit sheets), maka setelah
data terimpor semua akan terdapat informasi mengenai jumlah baris
yang berhasil atau gagal diimpor seperti terlihat pada Gambar 1H.
1A 1C

1B 1D
1E 1F

1G 1H
2
 MEMBUAT DAFTAR AKUN
LO-1 MELAUI IMPORT DATA
❑ Lanjutan …
8. Setelah data berhasil diimpor, langkah selanjutnya menihilkan/menolkan
saldo awal atau opening balance. Opening balance merupakan total dari
sado awal akun-akun yang tidak bisa diimport, seperti: AR, AP, PPE serta
saldo awal prive yang belum dibuat menjadi akun kontra. Gambar 1I
merupakan daftar akun-akun yang belum di-balance-kan.
 1I

Perhatikan bahwa Opening

Balance Equity belum nol
sehingga neraca belum balance;

2
dan Retained Earning masih
belum nol yang menunjukan
bahwa laba rugi belum
dialokasikan pada akun modal;
 MENDEFINISIKAN
LO-2 AKUN DEFAULT MATA UANG
❑ Accurate Accounting software
mensyaratkan akun default mata uang
harus didefinisikan terlebih dulu
sebelum memasukan saldo awal
AR/AP.

❑ Langkah-langkah mendefinisikan akun

default mata uang dilakukan dengan
cara: dari menubar pilih Persiapan 🡪
Preferensi 🡪 Akun Default Mata uang,
serta isikan:
▪ Nama mata uang pilih IDR;
▪ Akun Hutang masukan nomor akun
2-10 lalu tekan enter;
▪ Akun Piutang masukan nomor akun
1-20 lalu tekan enter;
▪ Diskon penjualan isikan 6203-14 lalu
tekan enter;

❑ Setelah terisi semua lalu tekan OK

 MENDEFINISIKAN
LO-3 AKUN DEFAULT BARANG
❑ Accurate Accounting software
mensyaratkan akun default mata
barang harus didefinisikan terlebih dulu
sebelum software digunakan.

❑ Langkah-langkah mendefinisikan akun

default barang dilakukan dengan cara:
dari menubar pilih Persiapan 🡪
Preferensi 🡪 Akun Default Barang,
serta isikan masing-masing akun
dengan kode akun dan nama akun
seperti terlihat pada Gambar di
samping;

❑ Setelah terisi semua lalu tekan OK

 LO-4 MEMBUAT SALDO AWAL AR, AP, DAN PPE
❑ Membuat saldo awal piutang usaha / Account Receivable dilakukan
bersamaan dengan membuat daftar pelanggan, dengan langkah sbb.:
▪ Dari menu bar Daftar 🡪 Pelanggan, sehingga muncul tab baru
Pelanggan;
▪ Dari menu bar yang terdapat dalam tab pelanggan klik baru ( )
sehingga akan muncul tab baru Pelanggan Baru;
▪ Pada tabstrip Alamat isikan: No. Pelanggan, nama Pelanggan dsb.
Seperti Gambar 4A;
▪ Pada tabstrip Termin isikan: pilih Mata Uang, Saldo Awal, Per Tgl. Dsb.
Seperti Gambar 4B;
▪ Pada tabstrip Penjualan pastikan Tipe Pelanggan telah didefinisikan
seperti pada Gambar 4C;
▪ Setelah terisi semua lalu klik OK.

❑ Isikan data-data pelanggan sesuai dengan informasi yang diberikan pada

slide Data Pelanggan & Pemasok.
4A 4B

4C
 LO-4 MEMBUAT SALDO AWAL AR, AP, DAN PPE
❑ Membuat saldo awal Utang Usaha/Account Payable dilakukan bersamaan
dengan membuat daftar pemasok, dengan langkah sbb.:
▪ Dari menu bar Daftar 🡪 Pemasok, sehingga muncul tab baru Pemasok;
▪ Dari menu bar yang terdapat dalam tab pelanggan klik baru ( )
sehingga akan muncul tab baru Pemasik Baru;
▪ Pada tabstrip Alamat isikan: No. Pemasok, Nama Pemasok dsb. Seperti
Gambar 4D;
▪ Pada tabstrip Termin dll. isikan: pilih Mata Uang, Saldo Awal, Per Tgl.
Dsb. Seperti Gambar 4E;
▪ Setelah terisi semua lalu klik OK.

❑ Isikan data-data pelanggan sesuai dengan informasi yang diberikan pada

slide Data Pelanggan & Pemasok.
4D

4E
 INFORMASI PELANGGAN & PEMASOK

❑ PELANGGAN:
▪ Nama pelanggan: PT NEXIA, Nomor Pelanggan CP01 dengan Tipe
Pelanggan: INSTANSI (Gunakan Pelanggan ini Untuk Mengisi Saldo
Awal Piutang dan nomor 18 tanggal 23 Juli 2018).
▪ Nama pelanggan PT SALEMBA EMPAT: Nomor Pelanggan CP02
dengan Tipe Pelanggan: INSTANSI (Gunakan Pelanggan ini untuk
piutang tanggal 31 Juli 2018 yang terdapat dalam jurnal penyesuaian
nomor satu)

❑ PEMASOK:
▪ Nama pemasok: PT GCT, Nomor Pemasok SI01: merupakan
perusahaan yang melakukan penjualan peralatan dan perlengkapan
yang berkaitan dengan perkantoran dan asesoris sarana transportasi
(Gunakan pemasok ini untuk mencatat saldo awal utang usaha,
transaksi nomor 7 / tanggal 2 Juli 2018; transaksi nomor 9 / tanggal
5 Juli 2018; dan transaksi nomor 16 / tanggal 21 Juli 2018)
 LO-4 MEMBUAT SALDO AWAL AR, AP, DAN PPE
❑ Membuat saldo awal Aset Tetap dilakukan bersamaan dengan membuat
daftar asset yang dilakkan melalui tiga tahapan, dengan langkah sbb.:
1. Mendefinisikan Tipe Aktiva Tetap Pajak, dilakukan dengan dari menu
bar pilih Daftar 🡪 Akitiva Tetap 🡪 klik Tipe Aktiva Tetap Pajak ( ),
sehingga akan muncul tab baru Tipe Aktiva Tetap; lalu klik baru ( )
sehingga akan muncul tab baru lagi Tipe Aktiva Tetap Pajak; dan isikan
data-data menurut UU No.36 Tahun 2008 & PMK No.96/PMK.03/2009
sbb.:
▪ Untuk kolom “Tipe Aktiva Tetap Pajak” isikan dengan SLM2 (artinya
disusutkan dengan Straight Line Method dan asset kelompok 2 (dua);
▪ Pada kolom “Metode Penyusutan Pajak” pilih “Metode Garis Lurus”
▪ Pada kolom “Estimasi umur Pajak” isikan 8 tahun;
▪ Klik OK (lihat Gambar pada slide berikut)
 LO-4
❑ Lanjutan …
▪D
 UU No.36 Tahun 2008

PMK No.96/PMK.03/2009
 LO-4 MEMBUAT SALDO AWAL AR, AP, DAN PPE
❑ Lanjutan …
2. Mendefinisikan Tipe Aktiva Tetap dilakukan dengan dari menu bar pilih
Daftar 🡪 Akitiva Tetap 🡪 klik Tipe Aktiva Tetap ( ), sehingga akan
muncul tab baru Tipe Aktiva Tetap; lalu klik baru ( ) sehingga akan
muncul tab baru lagi Tipe Aktiva Tetap; dan isikan data-data sbb.:
▪ Untuk kolom Tipe Aktiva Tetap isikan “Kendaraan Operasional”;
▪ Untuk kolom Tipe Aset Tetap Pajak pilih “SLM2” sesuai yang telah
difenisikan sebelumnya;
▪ Setelah Anda mengisikan kedua data tsb., di atas, secara otomatis
untuk kolom Metode Penyusutan Pajak, Taksiran Umur Ekonomi Pajak;
dan Tarif Penyusutan Pajak akan terisi;
▪ Lalu klik OK (lihat Gambar pada slide berikut)
LO-4
 LO-4 MEMBUAT SALDO AWAL AR, AP, DAN PPE
❑ Lanjutan …
3. Mendefinisikan Daftar Aktiva Tetap dilakukan dengan dari menu bar pilih
Daftar🡪Akitiva Tetap🡪klik Daftar AktivaTetap ( ),sehingga akan muncul
tab baru Daftar Aktiva Tetap; lalu klik baru ( )sehingga akan muncul tab
baru lagi Daftar Aktiva Tetap; dan isikan data-data sbb.:
▪ Untuk kolom Kode Aktiva Tetap isikan “KO1” (Kendaraan Operasional
pertama); kolom Tipe Aktiva Tetap pilih “Kendaraan Operasional”; kolom
Tanggal Beli isikan “01/06/2018”; kolom tanggal pakai isikan “01/06/2018”;
kolom tulisan informasi yang relevan berkaitan dengan asset tsb., missal
“dibeli pada tanggal 1 juni untuk kendaraan operasional”; kolom kuantitas
isikan “1”;
▪ Pada tabstrip Umum isikan data-data: kolom Umur Bulan Aktiva isikan “4
tahun 12 bulan” sesuai umur factual saat menjadi saldo awal versi umum
ekonomis perusahaan; metode penyusutan pilih “Metode Garis Lurus”;
kolom Akun Aktiva Pilih “Kendaraan Mobil”; kolom Akun Akumulasi
Penyusutan pilij “Akumulasi Depresiasi Mobil │1-51” & Akumulasi Beban
Penyusutan pilih “Beban Depresiasi – Mobil │5-80”;
▪ Isikan sesuai Gambar berikut ini:
 LO-4 MEMBUAT SALDO AWAL AR, AP, DAN PPE
❑ Membuat saldo awal Aset Tetap dilakukan bersamaan dengan membuat
daftar asset yang dilakkan melalui tiga tahapan, dengan langkah sbb.:
2. Mendefinisikan tipe dari asset tetap, dilakukan dengan dari menu bar
pilih Daftar 🡪 Akitiva Tetap 🡪 klik Tipe Aktiva Tetap ( ), sehingga
akan muncul tab baru Tipe Aktiva Tetap; lalu klik baru ( ) sehingga
akan muncul tab baru lagi Tipe Aktiva Tetap Pajak; dan isikan data-data
sbb.:
▪ untuk Tipe Aktiva Tetap Pajak isikan kategori tipe asset tetap menurut
UU No.36 Tahun 2008 tentang PPh Pasal 11 (6) berkaitan dengan
penyusutan dan masa manfaat. Menurut PMK 96/PMK.03/2009 mobil
Avanza yang dimiliki Mahesa merupakan Aset Berwujud Kelompok 2
Nomor 1 sehingga menurut UU No.36 Tahun 2008 memiliki masa
manfaat 8 tahun (12,5%) tanpa nilai sisa.
 LO-4 MEMBUAT SALDO AWAL AR, AP, DAN PPE
❑ Lanjutan …
▪ Pada tabstrip Pengeluaran isikan data-data:
1. Untuk kolom akun klik ikon cari ( ) sehingga akan muncul jendela
baru Akun 🡪 pilih “3100002 │OPENING BALANCE EQUITY” sehingga
untuk kolom tanggal dan keterangan akan terisi;
2. Untuk kolom jumlah tuliskan harga perolehan kendaraan tsb. yaitu
Rp140.000.000;
3. Sedangkan untuk nilai sisa tuliskan nilai sisa menurut estimasi
perusahaan yaitu Rp20.000.000;
▪ Perhatian yang diisi pada bagian ini adalah estimasi manfaat ekonomi,
metode penysutan dan estimasi nilai sisa menurut Kebijakan Akuntansi
Perusahaan BUKAN menurut Kebijakan Perpajakan;
▪ Untuk tabstrip Catatan bersifat optional;
 LO-5 MEMBUAT PRIVE MENJADI AKUN KONTRA
❑ Akun Prive yang diinput bersamaan dengan import data, belum menjadi akun
kontra (jika data diexcel belum dibuat tanda negative), maka akun tsb. harus
dikontrakan dengan langkah sbb.:
▪ Dari Daftar 🡪 Pilih Daftar Akun, sehingga akan muncul jendela baru Daftar
Akun;
▪ Lalu arahkan kursor ke Prive Tn. Mahesa 🡪 klik ikon Ubah ( ) sehingga akan
mencul tab Prive Tn. Mahesa;
▪ Tipe akun “Ekuitas” ubah menjadi “Beban” lalu klik OK
▪ Ulangi lagi dengan mengarahkan kursor ke Prive Tn. Mahesa 🡪 klik ikon Ubah ()
lalu kembalikan tipe akun dari “Beban” menajdi “Ekuitas” lalu klik OK
▪ Sekarang akun prive Tn. Mahesa telah menjadi ankun kontra (tanda positif);

❑ Sekarang saldo OPENING BALANCE EQUITY telah nol yang menandakan neraca
telah balance dan data-data transaksi berjalan sudah siap diinput seperti yang
terlihat pada Gambar slide berikut. Jangan lupa untuk mengalokasikan saldo
laba di tahan menjadi modal Tn. Mahesa agar saldo tsb. juga menjadi nol;
 PETUNJUK PENCATATAN TRANSAKSI
❑ Transaksi hanya boleh diinput setelah saldo akun OPENING BALANCE
EQUITY & RETAINED EARNING menjadi NOL;
❑ Pencatatan transaksi bulan Juli 2018 (hal.10 s/d 11) untuk format Voucer
No. ditulis dengan format misal JU-01;
❑ Pencatatan penyesuaian pada akhir bulan Juli 2018, JU-[nomor urut
transaksi], 8 (hal.16) untuk format Voucher No. ditulis dengan format
JP-[nomor urut penyesuaian] misal, JP-01;
❑ Perhatikan penulisan tahun 2018 jangan sampai terjadi tanggal yang
default;
❑ (KOREKSI) Untuk penyesuaian nomor 5 (halaman 16) nilai sisa bukan
Rp10.000.000; tapi Rp1.000.000;
End …
Terima Kasih …