Soal PPN & PPn-BM dan SPT Masa PPN 1111

PT.JAYA ABADI
JL.KERTOPATI NO.29 Cijangtung Jakarta Timur
NPWP 01.234.567.8.019.000

Selama Bulan Februari 2023 mempunyai tarnsaksi sebagai perikut :

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.

Dari transaksi diatas diminta :

1.
2.
3.
4.
5.
6.
 Soal PPN & PPn-BM dan SPT Masa PPN 1111

PT.JAYA ABADI
JL.KERTOPATI NO.29 Cijangtung Jakarta Timur
NPWP 01.234.567.8.019.000

Selama Bulan Februari 2023 mempunyai tarnsaksi sebagai perikut :

Tgl 2 Juli membeli barang dagang seharga Rp.300.000.000,- secara kredit dari PKP PT KOLORADO NPWP 5.321.426.7.012.000,- Faktur 010.001.15.00016
Tgl 5 feb Menjual barag dagang kepada PKP PT.JULIAN seharga Rp1.200.000.000,- NPWP 2.345.678.9.013.000 Faktur no,010.001.15.00009
Tgl 9 feb Membayar Sewa kantor kepada PT.RAHAYU sebesar rp.48.000.000,- NPWP 8.987.4565.5.015.000 Faktur no.010.001.15.000036.
Tgl 10 feb membeli barang dari singapure dengan nilai imfor dengan kurs sebesar Rp.1.000.000.000,-
Tgl 12 feb Menjual barang sebesar Rp.2.000.000.000,- kepada Toko Edy NPWP 6772.556.6.021.000 faktur no.010.01.15.0010
Tgl 13 feb diterima sebagian barang yang dijual kepada Toko Edy seharga Rp.500.000.000,- atas faktur No.010.001.15.0010 tgl 12 feb.
Tgl 15 feb membeli barang dagang dari Toko Elok seharga Rp.800.000.000,- faktur no.010.001.15.20329
Tgl 17 feb dikembalikan sebagian barang yang dibeli dari Toko Elok seharga Rp.80.000.000,- Faktur No.01.001.15.0329 tgl 15 feb
Tgl 19 feb membayar sewa mobil Operasional kepada PT GAYA MOTOR sebesar Rp.90.000.000,- faktur no.010.001.15.6789
Tgl 20 feb membayar Biaya pemasangan Iklan pada harian Kompas sebesar Rp.120.000.000,- NPWP 2.596.789.7.012.000 Faktur No.010.001.15.00021
Tgl 24 feb Menjual Barang Dagang kepada PEMDA DKI seharga Rp.1.500.000.000,- NPWP 05.331.445.3.051.000 faktur 010.001.15.012
Tgl 26 feb Menjual barang dagang ke Kualalumpur seharga Rp.600.000.000,- Faktur 010.01.15.00007
Tgl 28 feb Menjual Barang dagang tunai kepada Toko DELIMA sebesar Rp.1.800.000.000,- NPWP 3.446.792.6.025.000 Faktur 010.01.15.0009
Tgl 29 feb Membeli barang dagang dari PKP PT.BEJANA seharga Rp.1.000.000.000,- Faktur 010.01.15.0475
Tgl 30 feb dikembalikan sebagian barang yang dibeli dari PKP PT.BEJANA atas faktur 010.01.15.0475 tanggal 29 feb sebesar Rp.200.000.000,-
Tgl 31 feb dijual barang dagang ke China seharga Rp.700.000.000,-
Tgl 31 feb Membeli Barang dagang dari Taiwan dengan Impor Rp.400.000.000,-
PPN Keluaran Bulan Januari sebesar Rp.250.000.000,- dan PPN Masukan Dapat Dikreditkan sebesar Rp.300.000.000,-. Mohon kelebihan tersebut dikompensasikan dengan PPN keluaran bulan februa
2023.
Selama bulan feb 2023 telah dikeluarkan biaya utk kegiatan membangun sendiri sebuah gudang barang dgn beli material dan upah tukang berjumlah Rp.300.000.000, dan PPN nya telah dibayar lunas
bersamaan dengan pembayaran PPN kurang bayar bln feb,2023.

Dari transaksi diatas diminta :

Butalah Jurnal Umum dan Buku Besar PPN Income & PPN Outcome
Buatlah Daftar Pajak keluaran : a, Dipungut oleh Pemungut,b. Dipungut Sendiri dan c. Ekspor
Buatlah Daftar Pajak Masukan Dapat dikreditkan
Buatlah Daftar Pajak Masukan tidak Dapat dikreditkan
Buatlah Surat Setoran Pajak (SSP) atas PPN Kurang Bayar tgl 15 maret 2023.
Masukan kedalam SPT Masa PPN 1111 per 20 Maret 2023
PT.JAYA ABADI
JURNAL UMUM
BULAN : FEBRUARI 2023
(Dalam Rupiah)

Tgl No.Bukti Perkiraan & Keterangan

Perkiraan & Keterangan Ref Debit
Kredit
1 DAFATR PAJAK KELUARAN :

a. Formulir A2
Pajak Keluaran Pumungut :
Pemda DKI

b PPN Keluaran Dipungut Sendiri

PT. Julian
Toko Edy
Retur Toko Edy
Toko Delima
Sub.Total
Jumlah Penyerahan (A + B )

c Penyerahan Ekpor A 1
Kualalumpur
China
Sub. Total Ekpor

Total Penyerahn ( A1 + A2 )

2 DAFTAR PAJAK MASUKAN DAPAT DIKREDITKAN

PPN Impor B1
Singapure
Taiwan
Sub. Total Impor (B 1 )

PPN Dalam Negeri B2

PT. Kolorado
Toko Elok
Toko Elok
PT. Gaya Motor
PT. Bejana
PT. Bejana
Sub. Total Dalam Negeri (B2)

Total PPN Masukan Dapat Dikreditkan ( B1 + B2 )

3 DAFTAR PAJAK MASUKAN TIDAK DAPAT DI KREDITKAN B3

PT. Rahayu
Harian Kompas
 Sub. Total B3

TOTAL PAJAK MASUKAN ( B1 + B 2 + B3 )

DPP TARIF PPN
11% -

11% -
11% -
11% -
11% -
- -
- -

- -

11% -
11% -
- -

11% -
11% -
11% -
11% -
11% -
11% -
- -

- -

11% -
11% -
- -

- -
AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES

Surat Pemberitahuan Masa Pajak Pertambahan Nilai

FORMULIR
1111
(SPT MASA PPN)
Jumlah Lembar SPT
KEMENTRIAN KEUANGAN RI Bacalah terlebih dahulu Buku Petunjuk Pengisian SPT Masa PPN Beri tanda X dalam yang sesuai (Termasuk Lampiran)
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK Diisi oleh Petugas

NAMA PKP : PT.JAYA ABADI NPWP : 01,234,567,8,019,000

ALAMAT : MASA : 03 s.d 03 - 201X (mm-mm-yyyy) Thn Buku : s.d

Wajib PPn
TELEPON : HP : KLU : Pembetulan Ke : .. (……....……) BM
I. PENYERAHAN BARANG DAN JASA DPP PPN
A. Terutang PPN :
Sesuai dengan ketentuan Pasal 3 ayat (7) UU Nomor 6 Tahun 1983 sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan UU Nomor 16 Tahun 2009, apabila SPT Masa yang Saudara sampaikan tidak ditandatangani atau tidak sepenuhnya

1. Ekspor A. Rp -
1
2. Penyerahan yang PPN-nya harus dipungut sendiri 1 Rp - Rp -
3. Penyerahan yang PPN-nya dipungut oleh Pemungut PPN 2 Rp - Rp -
4. Penyerahan yang PPN-nya tidak dipungut 3 Rp - Rp -
5. Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN 4 Rp - Rp -
Jumlah (I.A.1+I.A.2+I.A.3+I.A.4+I.A.5) Rp - Rp -
B. Tidak Terutang PPN Rp -

C. Jumlah Seluruh Penyerahan (I.A + I.B) Rp -

II. PENGHITUNGAN PPN KURANG BAYAR/LEBIH BAYAR

A. Pajak Keluaran yang harus dipungut sendiri (Jumlah PPN pada I.A.2) 1 Rp -
B. PPN Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama Rp -
C. Pajak Masukan yang dapat diperhitungkan 5 Rp -
D. PPN yang kurang atau (lebih) bayar (II.A - II.B - II.C) Rp -
E. PPN yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan Rp - -
F. PPN yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (II.D - II.E) Rp -
G. PPN yang kurang dibayar dilunasi tangga 15 3 2023 NTPP:
H. PPN lebih bayar pada :
1 Butir II.D (Diisi dalam hal SPT Bukan Pembetulan) 1 Butir II.D atau Butir II.F (Diisi dalam hal SPT Pembetulan)

Oleh : 2 PKP Pasal 9 ayat (4b) PPN atau Selain PKP Pasal 9 ayat (4b) PPN

diminta untuk : 3 Dikompensasikan ke Masa Pajak berikutnya atau Dikompensasikan ke Masa Pajak
(mm-yyyy)
3 Dikembalikan (Restitusi)
Khusus Restitusi untuk PKP :
atau Pasal 17C KUP dilakukan dengan Prosedur biasa atau Pengembalian Pendahuluan

atau Pasal 17D KUP dilakukan dengan Prosedur biasa atau Pengembalian Pendahuluan

atau Pasal 9 ayat (4C) PPN dilakukan dengan Pengembalian Pendahuluan

dilampiri keterangan dan/atau dokumen yang ditetapkan, maka SPT Saudara dianggap tidak disampaikan.

III. PPN TERUTANG ATAS KEGIATAN MEMBANGUN SENDIRI

A. Jumlah Dasar Pengenaan Pajak : Rp 300,000,000
B. PPN Terutang : Rp 7,500,000
C. Dilunasi Tanggal : 15 03 2023 (dd-mm-yyyy) NTPP :

IV. PEMBAYARAN KEMBALI PAJAK MASUKAN BAGI PKP GAGAL BERPRODUKSI

A. PPN yang wajib dibayar kembali : Rp

B. Dilunasi Tanggal : (dd-mm-yyyy) NTPP :

V. PAJAK PENJUALAN ATAS BARANG MEWAH

A. PPn BM yang harus dipungut sendiri 1 Rp

B. PPn BM Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama Rp

C. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar (V.A – V.B) Rp

D. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan Rp

E. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (V.C – V.D) Rp

F. PPn BM kurang dibayar dilunasi tanggal (dd-mm-yyyy) NTPP :

VI. KELENGKAPAN SPT

Perhatian

Formulir 1111 AB Formulir 1111 A2 Formulir 1111 B2 SSP PPN..........lembar Surat Kuasa Khusus

Formulir 1111 A1 Formulir 1111 B1 Formulir 1111 B3 SSP PpnBM......lembar , lembar

PERNYATAAN: (dd-mm-yyyy)
DENGAN MENYADARI SEPENUHNYA AKAN SEGALA Pengurus/Kuasa
AKIBATNYA, SAYA MENYATAKAN BAHWA APA YANG TELAH Tanda tangan :
SAYA BERITAHUKAN DI ATAS BESERTA LAMPIRAN-
LAMPIRANNYA ADALAH BENAR, LENGKAP, JELAS DAN TIDAK PKP
BERSYARAT. Nama Jelas :
Kuasa Jabatan :
Cap Perusahaan :
F.1.2.32.04
 REKAPITULASI PENYERAHAN DAN PEROLEHAN FORMULIR 1111 AB
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

NAMA PKP : PT.JAYA ABADI MASA : s.d - (mm-mm-yyyy)

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NPWP : 01,234,567,8,019,000 Pembetulan Ke : ( )

URAIAN DPP (Rupiah) PPN (Rupiah) PpnBM (Rupiah)

I. Rekapitulasi Penyerahan
A. Ekspor BKP Berwujud/BKP Tidak Berwujud/JKP A.1

B. Penyerahan Dalam Negeri

1. Penyerahan Dalam Negeri dengan Faktur Pajak yang Tidak Digunggung A.2 -
2. Penyerahan Dalam Negeri dengan Faktur Pajak yang Digunggung
C. Rincian Penyerahan Dalam Negeri
1. Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya harus dipungut sendiri
1
-
( Jumlah I.B.1 dengan Faktur Pajak Kode 01,04,06 dan 09 ditambah I.B.2 )
Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya dipungut oleh Pemungut PPN ( 2
2. Jumlah I.B.1 dengan Faktur Pajak Kode 02 dan 03 ) -

Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya tidak dipungut 3
3.
( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 07 )
Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN atau PPN dan PPn BM 4
4.
( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 08 )
II. Rekapitulasi Perolehan
A. Impor BKP, Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari Luar Daerah Pabean dan Pemanfaatan JKP
dari Luar Daerah Pabean Yang PM-nya Dapat Dikreditkan
B.1 -

B. Perolehan BKP/JKP dari Dalam Negeri Yang PM-nya Dapat Dikreditkan B.2 -

C. Impor atau Perolehan Yang PM-nya Tidak Dapat dikreditkan dan/atau Impor atau Perolehan
Yang Mendapat Fasilitas
B.3 -

D. Jumlah Perolehan ( II.A + II.B + II.C) - -

III. Penghitungan PM Yang Dapat dikreditkan
A. Pajak Masukan atas Perolehan yang Dapat Dikreditkan (II.A + II.B) -
B. Pajak Masukan Lainnya
1. Kompensasi kelebihan PPN Masa Pajak sebelumnya -
2. Kompensasi kelebihan PPN karena pembetulan SPT PPN Masa Pajak - (mm-yyyy) -
3. Hasil Penghitungan Kembali Pajak Masukan yang telah dikreditkan sebagai penambah (pengurang) Pajak Masukan -
4. Jumlah (III.B.1 + III.B.2 + III.B.3) -
C. Jumlah Pajak Masukan yang Dapat Diperhitungkan( III.A + III.B.4) 5 -
D.1.2.32.07
 DAFTAR EKSPOR BKP BERWUJUD, BKP TIDAK BERWUJUD, DAN ATAU JKP FORMULIR 1111 A1
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan
AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES NAMA PKP : PT.JAYA ABADI MASA : s.d - (mm-mm-yyyy)

NPWP : 01,234,567,8,019,000 Pembetulan Ke : ( )

Nama Pembeli BKP /Penerima Manfaat BKP Tidak Dokumen Tertentu

No. DPP Keterangan
Berwujud/Penerima JKP Nomor Tanggal (dd-mm-yyy)
1. KUALALUMPUR 010,01,15,3000007
2. CHINA
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH A.1 -
D.1.2.32.08
 DAFTAR PAJAK KELUARAN ATAS PENYERAHAN DALAM NEGERI DENGAN FAKTUR PAJAK FORMULIR 1111 A2
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

NAMA PKP : PT.JAYA ABADI MASA : s.d -

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
(mm-mm-yyyy)

NPWP : 01,234,567,8,019,000 Pembetulan Ke : ( )

Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/

Nama Pembeli BKP /Penerima
Nota Retur/Nota Pembatalan DPP PPN PpnBM Kode dan No. Seri Faktur Pajak
No. Manfaat BKP Tidak Berwujud/ NPWP/Nomor Paspor
Penerima JKP Tanggal (dd- (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) Yang Diganti/ Diretur
Kode dan Nomor Seri mm-yyy)

1. PT.JULIAN 2,345,678,9,013,000 010,001,15,00009 -

2. TOKO EDY 6,772,556,6,021,000 010,01,15,0010 -
3. TOKO EDY 6,772,556,6,021,000 010,01,15,0010 -
4. PEMDA DKI 05,331,445,3,051,000 010,001,15,012 -
5. TOKO DELIMA 3,446,792,6,025,000 010,01,15,00009 -
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH A.2 - -
 DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG DAPAT ATAS IMPOR BKP DAN PEMANFAATAN BKP TIDAK BERWUJUD/JKP DARI LUAR DAERAH PABEAN FORMULIR 1111 B1
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

NAMA PKP : PT.JAYA ABADI MASA : s.d -

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
(mm-mm-yyyy)

NPWP : 01,234,567,8,019,000 Pembetulan Ke : ( )

Nama Penjual BKP / Dokumen Tertentu DPP PPN PpnBM

No. BKP Tidak Berwujud/ Keterangan
Pemberi JKP Nomor Tanggal (dd- (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
mm-yyy)

1. SINGAPURE PIB -
2. TAIWAM PIB -
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.1 - - -
 DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG DAPAT DIKREDITKAN ATAS PEROLEHAN BKP/JKP DALAM NEGERI FORMULIR 1111 B2
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

NAMA PKP : PT.JAYA ABADI MASA : s.d -

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
(mm-mm-yyyy)

NPWP : 01,234,567,8,019,000 Pembetulan Ke : ( )

Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/

Nama Penjual BKP /
Nota Retur/Nota Pembatalan DPP PpnBM Kode dan No. Seri Faktur Pajak
No. BKP Tidak Berwujud/ NPWP PPN (Rupiah)
Pemberi JKP Kode dan Nomor Seri Tanggal (dd- (Rupiah) (Rupiah) Yang Diganti/ Diretur
mm-yyy)

1 PT.KOLORADO 5,321,426,7,012,000 010,001,15,00016 - -

2 TOKO ELOK 010,001,15,20329 -
3 TOKO ELOK 010,001,15,20329 -
4 PT.GAYA MOTOR 010,0001,00115,6789 -
5 PT.BEJANA 010,01,15,0475 -
6 PT.BEJANA 010,01,15,0475 -
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17

JUMLAH B.2 - - -
 DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG TIDAK DAPAT DIKREDITKAN ATAU YANG MENDAPAT FASILITAS FORMULIR 1111 B3
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

NAMA PKP : PT.JAYA ABADI MASA : 2 s.d 2 - 2023

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES

(mm-mm-yyyy)

NPWP : 01,234,567,8,019,000 Pembetulan Ke : ( )

Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/ Nota Retur/Nota

Nama Penjual BKP /
Pembatalan DPP PPN PpnBM Kode dan No. Seri Faktur Pajak
No. BKP Tidak Berwujud/ NPWP
Pemberi JKP Tanggal (dd-mm-yyy)
(Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) Yang Diganti/ Diretur
Kode dan Nomor Seri
1. PT.RAHAYU 8,987,456,6,015,000 010,001,15,000036 Feb 9, 2023 -
2. HARIAN KOMPAS 2,596,789,7,012,000 010,001,15,00021 Feb 20, 2023 -
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.3 - - -
D.1.2.32.12