AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES

Surat Pemberitahuan Masa Pajak Pertambahan Nilai

FORMULIR 1111
(SPT MASA PPN)
Jumlah Lembar SPT

KEMENTRIAN KEUANGAN RI Bacalah terlebih dahulu Buku Petunjuk Pengisian SPT Masa PPN. Beri tanda X dalam yang sesuai (Termasuk Lampiran)

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK Diisi oleh Petugas

NAMA PKP : PT. ANEKA NPWP : 01.478.386.3.536.000

ALAMAT : Jl.KEMIRI NO.40 JAKARTA BARAT MASA 06 s.d - 06 (mm-mm-yyyy) Thn Buku :### s.d 14

TELEPON 021-5487904 HP : - KLU : 75342 Pembetulan Ke : ..0 - Wajib PPn BM

I. PENYERAHAN BARANG DAN JASA DPP PPN

A. Terutang PPN :
Sesuai dengan ketentuan Pasal 3 ayat (7) UU Nomor 6 Tahun 1983 sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan UU Nomor 16 Tahun 2009, apabila SPT Masa yang Saudara sampaikan tidak ditandatangani atau tidak sepenuhnya

1. Ekspor A. Rp -
1
2. Penyerahan yang PPN-nya harus dipungut sendiri 1 Rp 422,200,000 42,220,000
3. Penyerahan yang PPN-nya dipungut oleh Pemungut PPN 2 Rp 228,727,273 Rp 22,872,727
4. Penyerahan yang PPN-nya tidak dipungut 3 Rp 16,250,000 Rp 1,625,000
5. Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN 4 Rp - Rp -
Jumlah (I.A.1+I.A.2+I.A.3+I.A.4+I.A.5) Rp 667,177,273 Rp 66,717,727
B. Tidak Terutang PPN Rp
C. Jumlah Seluruh Penyerahan (I.A + I.B) Rp 667,177,273

II. PENGHITUNGAN PPN KURANG BAYAR/LEBIH BAYAR

A. Pajak Keluaran yang harus dipungut sendiri (Jumlah PPN pada I.A.2) 1 Rp 42,220,000
B. PPN Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama Rp -
C. Pajak Masukan yang dapat diperhitungkan 5 Rp 60,357,711
D. PPN yang kurang atau (lebih) bayar (II.A - II.B - II.C) Rp (18,137,711)
E. PPN yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan Rp - -
F. PPN yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (II.D - II.E) Rp -
G. PPN yang kurang dibayar dilunasi tanggal - - NTPP:
H. PPN lebih bayar pada :
1 Butir II.D (Diisi dalam hal SPT Bukan Pembetulan) 1 Butir II.D atau Butir II.F (Diisi dalam hal SPT Pembetulan)

Oleh : 2 PKP Pasal 9 ayat (4b) PPN atau Selain PKP Pasal 9 ayat (4b) PPN

diminta untuk : 3 Dikompensasikan ke Masa Pajak berikutnya atau Dikompensasikan ke Masa Pajak -
(mm-yyyy)
3 Dikembalikan (Restitusi)
Khusus Restitusi untuk PKP :
atau Pasal 17C KUP dilakukan dengan Prosedur biasa atau Pengembalian Pendahuluan

atau Pasal 17D KUP dilakukan dengan Prosedur biasa atau Pengembalian Pendahuluan

atau Pasal 9 ayat (4C) PPN dilakukan dengan Pengembalian Pendahuluan

dilampiri keterangan dan/atau dokumen yang ditetapkan, maka SPT Saudara dianggap tidak disampaikan.

III. PPN TERUTANG ATAS KEGIATAN MEMBANGUN SENDIRI

A. Jumlah Dasar Pengenaan Pajak : Rp -
B. PPN Terutang : Rp -
C. Dilunasi Tanggal : - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

IV. PEMBAYARAN KEMBALI PAJAK MASUKAN BAGI PKP GAGAL BERPRODUKSI

A. PPN yang wajib dibayar kembali : Rp -
B. Dilunasi Tanggal : - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

V. PAJAK PENJUALAN ATAS BARANG MEWAH

A. PPn BM yang harus dipungut sendiri 1 Rp

B. PPn BM Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama Rp

C. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar (V.A – V.B) Rp -

D. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan Rp

E. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (V.C – V.D) Rp -
F. PPn BM kurang dibayar dilunasi tanggal - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

VI. KELENGKAPAN SPT

Perhatian

X Formulir 1111 AB X Formulir 1111 A2 X Formulir 1111 B2 SSP PPN..........lembar Surat Kuasa Khusus

Formulir 1111 A1 Formulir 1111 B1 Formulir 1111 B3 SSP PpnBM......lembar , lembar

PERNYATAAN: PALU , 02 - 04 - 2016 (dd-mm-yyyy)

DENGAN MENYADARI SEPENUHNYA AKAN SEGALA AKIBATNYA, SAYA Pengurus/Kuasa
MENYATAKAN BAHWA APA YANG TELAH SAYA BERITAHUKAN DI ATAS
BESERTA LAMPIRAN-LAMPIRANNYA ADALAH BENAR, LENGKAP, JELAS Tanda tangan :
DAN TIDAK BERSYARAT. X PKP
Nama Jelas :
Kuasa Jabatan :
Cap Perusahaan : (NAMA MAHASISWA)
F.1.2.32.04
 REKAPITULASI PENYERAHAN DAN PEROLEHAN FORMULIR 1111 AB
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

NAMA PKP : PT.ANEKA MASA : 06 s.d 06 - 2014 (mm-mm-yyyy)

NPWP : 01.478.386.3.536.000 Pembetulan Ke : : 0 ( NORMAL )

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
URAIAN DPP (Rupiah) PPN (Rupiah) PpnBM (Rupiah)
I. Rekapitulasi Penyerahan
A. Ekspor BKP Berwujud/BKP Tidak Berwujud/JKP A.1 -
B. Penyerahan Dalam Negeri
1. Penyerahan Dalam Negeri dengan Faktur Pajak yang Tidak Digunggung A.2 667,177,273 66,717,727
2. Penyerahan Dalam Negeri dengan Faktur Pajak yang Digunggung
C. Rincian Penyerahan Dalam Negeri
1. Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya harus dipungut sendiri 1
422,200,000 42,220,000
( Jumlah I.B.1 dengan Faktur Pajak Kode 01,04,06 dan 09 ditambah I.B.2 )

2. Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya dipungut oleh Pemungut PPN 2
( Jumlah I.B.1 dengan Faktur Pajak Kode 02 dan 03 )
228,727,273 22,872,727
Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya tidak dipungut 3
3. 16,250,000 1,625,000
( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 07 )

4. Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN atau PPN dan PPn BM 4
-
( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 08 )
II. Rekapitulasi Perolehan
Impor BKP, Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari Luar Daerah Pabean dan Pemanfaatan JKP B.1
A. dari Luar Daerah Pabean Yang PM-nya Dapat Dikreditkan 150,018,314
15,001,831
B. Perolehan BKP/JKP dari Dalam Negeri Yang PM-nya Dapat Dikreditkan B.2 59,183,795 5,918,380
Impor atau Perolehan Yang PM-nya Tidak Dapat dikreditkan dan/atau Impor atau Perolehan
C. Yang Mendapat Fasilitas
B.3 - -

D. Jumlah Perolehan ( II.A + II.B + II.C) 209,202,109 20,920,211 -

III. Penghitungan PM Yang Dapat dikreditkan
A. Pajak Masukan atas Perolehan yang Dapat Dikreditkan (II.A + II.B) 20,920,211
B. Pajak Masukan Lainnya
1. Kompensasi kelebihan PPN Masa Pajak sebelumnya 39,437,500
2. Kompensasi kelebihan PPN karena pembetulan SPT PPN Masa Pajak - (mm-yyyy)
3. Hasil Penghitungan Kembali Pajak Masukan yang telah dikreditkan sebagai penambah (pengurang) Pajak Masukan
4. Jumlah (III.B.1 + III.B.2 + III.B.3) 39,437,500
C. Jumlah Pajak Masukan yang Dapat Diperhitungkan( III.A + III.B.4) 5 60,357,711
D.1.2.32.07
 DAFTAR EKSPOR BKP BERWUJUD, BKP TIDAK BERWUJUD, DAN ATAU JKP FORMULIR 1111 A1
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

NAMA PKP : PT.ANEKA MASA 06 s.d 06 - 2014 (mm-mm-yyyy)

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NPWP : 01.478.386.3.536.000 Pembetulan Ke :: 0 ( NORMAL )

Nama Pembeli BKP /Penerima Manfaat BKP Tidak Dokumen Tertentu

No. DPP Keterangan
Berwujud/Penerima JKP Nomor Tanggal (dd-mm-yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH A.1 -
D.1.2.32.08
 DAFTAR PAJAK KELUARAN ATAS PENYERAHAN DALAM NEGERI DENGAN FAKTUR PAJAK FORMULIR 1111 A2
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

NAMA PKP : PT . ANEKA MASA 06 s.d 06 - 2014 (mm-mm-yyyy)

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES NPWP : 01.478.386.3.536.000 Pembetulan Ke : 0 ( NORMAL )

Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/ Nota

Nama Pembeli BKP /Penerima
Retur/Nota Pembatalan PPN PpnBM Kode dan No. Seri Faktur Pajak
No. Manfaat BKP Tidak NPWP/Nomor Paspor DPP (Rupiah)
Berwujud/Penerima JKP Tanggal (dd- (Rupiah) (Rupiah) Yang Diganti/ Diretur
Kode dan Nomor Seri mm-yyy)

1. TOKO BUKU PRIMA  01.487.548.4.320.000 010.000.14.00000001 6/3/2014 35,000,000 3,500,000

2. PT.FAROKA 01.302.472.4.220.000 010.000.14.00000002 6/12/2014 87,500,000 8,750,000
3. PT.ABADI 01.489.578.6.350.000 070.000.14.00000003 6/10/2014 16,250,000 1,625,000
4. PT.TAMINI 14,704,875,365,000 010.000.14.00000004 6/13/2014 55,000,000 5,500,000
5. KPKN 020.000.14.00000005 6/15/2014 52,727,273 5,272,727
6. YAYASAN PENDIDIKAN INDONES01.487.325.3.240.000 010.000.14.00000006 6/17/2014 8,000,000 800,000
7. PT.ABADI 01.489.578.6.350.000 NR.30/6/11 6/20/2014 (1,875,000) (187,500) 070.000.14.00000003
8. PT.SANCAKA 01.465.287.5.405.000 010.000.14.00000008 6/21/2014 230,000,000 23,000,000
9. PANTI ASUHAN KASIH IBU  040.000.14.00000009 6/23/2014 4,200,000 420,000
10. KEMENTRIAN PENDIDIKAN DAN 020.000.14.00000009 6/25/2014 63,500,000 6,350,000
11. 112,500,000 11,250,000
12. PT.SINDU KARYA  01.418.302.3.285.000 010.000.14.00000010 28. Jun. 2014 4,375,000 437,500
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH A.2 667,177,273 66,717,727
D.1.2.32.09
 DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG DAPAT ATAS IMPOR BKP DAN PEMANFAATAN BKP TIDAK BERWUJUD/JKP DARI LUAR DAERAH PABEAN FORMULIR 1111 B1
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

NAMA PKP : PT.ANEKA MASA 06 s.d 06 - 2014 (mm-mm-yyyy)

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NPWP : 01.478.386.3.536.000 Pembetulan Ke : 0 ( NORMAL )

Nama Penjual BKP/BKP Tidak Dokumen Tertentu DPP PPN PpnBM

No. Keterangan
Berwujud/Pemberi JKP
Nomor Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(dd-mm-yyy)

1. JEPANG PIB.002478­VI­011 6/14/2014 150,018,314 15,001,831

2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.1 150,018,314 15,001,831 -
D.1.2.32.10
 DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG DAPAT DIKREDITKAN ATAS PEROLEHAN BKP/JKP DALAM NEGERI FORMULIR 1111 B2
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

NAMA PKP : PT.ANEKA MASA 06 s.d 06 - 2014 (mm-mm-yyyy)

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NPWP : 01.478.386.3.536.000 Pembetulan Ke :: 0 ( NORMAL )

Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/ Nota

Nama Penjual BKP/BKP Tidak Retur/Nota Pembatalan DPP PPN PpnBM Kode dan No. Seri Faktur Pajak
No. Berwujud/Pemberi JKP NPWP Yang Diganti/ Diretur
Kode dan Nomor Seri Tanggal (dd- (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
mm-yyy)

1. PT.TELKOM INDONESIA  02.345.778.9.623.000 TELKOM 000004 6/6/2014 27,291,016 2,729,102

2. PT. NIAGA  01.242.423.4.546.000 015.000.15.00001758 6/9/2014 27,291,041 2,729,104
3. LANCAR KONSULTING 015.000.15.00000670 6/20/2014 13,654,677 1,365,468
4. PT.SEDERHANA  01.482.677.4.267.000 NR 07/06/2014 6/22/2014 (1,472,859) (147,286)
5. PT. JAYA 01.342.564.6.264.000 015.000.15.00001248 6/24/2014 1,201,450 120,145
6. PT.CEPAT 01.627.426.4.266.000 010.000.15.00001709 6/27/2014 2,836,495 283,650
7. PT.JASA 01.000.15.0000530 6/29/2014 2,109,223 210,922
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.2 72,911,044 7,291,104
D.1.2.32.11
 DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG TIDAK DAPAT DIKREDITKAN ATAU YANG MENDAPAT FASILITAS FORMULIR 1111 B3
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

NAMA PKP PT. ANEKA MASA : 06 s.d 06 - 2014 (mm-mm-yyyy)

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NPWP 01.478.386.3.536.000 Pembetulan Ke :: 0 ( NORMAL )

Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/

Nama Penjual BKP/BKP Tidak Nota Retur/Nota Pembatalan DPP PPN PPnBM Kode dan No. Seri Faktur Pajak
No. NPWP
Berwujud/Pemberi JKP Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) Yang Diganti/ Diretur
Kode dan Nomor Seri (dd-mm-yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.3 - - -
D.1.2.32.12
CONTOH KASUS
PT Aneka adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang penerbitan, percetakan yang berkedudukan di jalan kemiri No 40 jakarta Barat dan telah dikukuhkan sebagai pengusaha kena pajak (PKP)
sejak tanggal 8 mei 2000 dengan NPWP 01.478.386.3.536.000 KLU : 75342,dengan No Telp.021-5487904.
transaksi bisnis selama bulan juni 2011 untuk penyerahan/penerimaan pembayaran dan pembelian barang kena pajak (BKP) perolehan jasa Kena Pajak (JKP) sebagai berikut :

PENYERAHAN / PENERIMAAN PEMBAYARAN

1. Tanggal 01 Agustus 2016 menyerahkan hasil cetakan sebesar Rp 50.000.000,- kepada CV. Nabila, NPWP : 02.564.798.5-324.000.
2. Tanggal 05 Agustus 2016 menerima pembayaran di muka sebesar Rp 75.000.000,- dari CV. Wahyu dengan NPWP 01.455.354.8-320.000
Sedangkan Hasil cetakannya sebesar Rp 100.000.000,- disampaikan pada tanggal 20 Agustus 2016, dan sisa pembayaran dilakukan pada tanggal 27 Agustus 2016.
3. Tanggal 08 Agustus 2016 membuat tagihan kepada Kanwil DJP Jawa Barat II sebesar Rp 110.000.000,- dan SSP diterima tanggal 20 Agustus 2016.
4. Tanggal 10 Agustus 2016 menyerahkan hasil cetakan Rp 70.000.000,- kepada PT. Maju dengan NPWP : 01.588.496.5-413.000 yang berada di Kawasan
Berikat Cakung. Invoice akan diterbitkan 10 hari setelah penyerahan.
5. Tanggal 15 Agustus 2016 menerima pembayaran dari PT. Abadi dengan NPWP 01.569.452.7-414.000 sebesar Rp 200.000.000,- atas hasil cetakan yang diserahkan
pada tanggal 5 Agustus 2016.
6. Tanggal 20 Agustus 2016 menerima nota retur dari PT. Maju atas pengembalian hasil cetakan seharga Rp 10.000.000,- dengan nilai PPN sebesar Rp 1.000.000,-
7. Tanggal 25 Agustus 2016 menjual satu unit mobil sedan seharga Rp 120.000.000,- dan mobil box distribusi hasil cetakan seharga Rp 110.000.000,-
kepada PT. Nawahru dengan NPWP 01.432.213.5-412.000.
8. Tanggal 28 Agustus 2016 menyumbangkan hasil cetakan kepada yayasan anak jalanan. Hasil cetakan tersebut dijual kepada umum seharga Rp 20.000.000,-
dengan tingkat keuntungan sebesar 20% dari harga jual atau jumlah dasar pengenaan pajak sebesar Rp 18.00.000,-
9. Tanggal 30 Agustus 2016 menitipkan hasil cetakan kepada toko buku Murah, NPWP : 07.456.578.4-515.000 seharga Rp 40.000.000,-

PEMBELIAN BARANG KENA PAJAK

1. Tanggal 06 Agustus 2016 membayar PPN impor atas bahan baku cetakan sebesar Rp 20.000.000,- di Bank Nasional Indonesia.
Impor tersebut didukung dengan dokumen PIB dan SSP.
2. Tanggal 10 Agustus 2016 melakukan pembelian bahan baku cetakan dari PT. Suka Maju sebesar Rp 25.000.000,- dan PPN sebesar Rp 2.500.000,-
serta memperoleh Faktur Pajak Nomor 010.000.12.00000055 tertanggal 9 Agustus 2016.
3. Tanggal 15 Agustus 2016 memebeli alat tulis kantor (ATK) dari CV. Hartono sebesar Rp 5.000.000,- dengan nilai PPN sebesar Rp 500.000,-
dan menerima faktur pajak no. 010.000.12.000000009 tanggal 15 Agustus 2016.
4. Tanggal 18 Agustus 2016 membeli alat tulis kantor (ATK) dari toko lancar seharga Rp 2.500.000,- dan menerima nota retur atau invoice tanggal 18 Agustus 2016.
5. Tanggal 20 Agustus 2016 membayar biaya tagihan telepon kantor sebesar Rp 11.000.000,- dan telepon rumah direksi Rp 2.200.000,-.
Bukti pembayaran tagihan dan bukti pembayaran telepon tertanggal 20 Agustus 2016 termasuk PPN.
6. Tanggal 25 Agustus 2016 membayar biaya perbaikan gedung kepada PT. Jaya Abadi, NPWP : 01.234.745.8-415.000,- sebesar Rp 55.000.000,- (termasuk PPN).
Faktur pajak nomor 010.000.12.00000008 tanggal 15 Agustus 2016.
7. Tanggal 28 Agustus 2016 mengirim kembali sebagian ATK yang telah diterima kepada CV. Hartono Nota retur No. 001 tertanggal 28 Agustus 2016 dengan nilai Rp 1.650.000 (termasuk PPN).
8. Tanggal 30 Agustus 2016 membeli mobil jenis sedan untuk direksi sebesar Rp 260.000.000,- (termasuk PPN sebesar Rp 20.000.000,-) dan PPnBM sebesar Rp 40.000.000,-)
dan mobil box untuk angkutan barang sebesar Rp 195.000.000,- (termasuk PPN sebesar Rp 15.000.000,- dan PPnBM sebesar Rp 30.000.000,-)
Faktur Pajak nomor 010.001.12.00000015
9. Tanggal 30 Agustus 2016 membayar jasa perbaikan mesin cetak kepada Altd Singapura sebesar Rp 20.000.000,-
195,000,000 15,000,000 PPN