Tugas Kelompok ke-4

Minggu 9 / Sesi - 13

KASUS

CV. BINUS FUN FOOD adalah perusahaan yang bergerak di bidang industri permen
kemasan kaleng. CV BINUS Fun Food telah dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena
Pajak (PKP) sejak 1 Januari 2010.
1. Identitas Pengusaha Kena Pajak
Nama : CV BINUS FUN FOOD
Alamat : Jalan Jayatunggal no 23 Jakarta Timur
No telepon : 021 – 8976506
NPWP : 01.222.333.4.543.001

2. Penjualan/penyerahan selama Mei 2022

Tanggal 2 Mei melakukan penyerahan tunai 1600 kaleng permen @ Rp25.000
ke JaktimMart yang beralamat di Jalan Indah no 3 Jaktim. NPWP
01.222.333.4.565.002. Harga belum termasuk PPN. No Faktur Pajak
010.000.16.00000221.

Tanggal 3 Mei melakukan pembagian gratis dalam rangka promosi awal tahun
350 kaleng permen @ Rp 25.000, harga belum termasuk PPN tetapi termasuk
laba Rp 5.000 per kaleng. No Faktur Pajak 010.000.16.00000222.

Tanggal 4 Mei melakukan penyerahan tunai 2000 kaleng permen @ Rp25.000 ke

LarisMart yang beralamat di Jalan Elok no 4 Jaktim. NPWP 01.222.333.4.565.002.
Harga belum termasuk PPN. No Faktur Pajak 010.000.16.00000223.

Tanggal 5 Mei melakukan penjualan ke ZuperMart yang beralamat di Jalan

persahabatan no 7 Jaktim senilai Rp 38.500.000. Harga tersebut termasuk PPN.
NPWP 01.222.333.4.565.002. No Faktur Pajak 010.000.16.00000224.

Tanggal 6 Mei menerima pesanan 400 kaleng permen @ Rp 25.000 dari Kantor
DJP Kementrian Keuangan untuk menyambut HUT ke 69. Alamat kantor : Jalan
Medan Merdeka Barat no 3 Jakarta Pusat. NPWP Bendaharawan
00.011.882.8.075.000. No Faktur Pajak 020.000.16.00000225

3. Perolehan/Pembelian selama bulan Mei 2022

Tanggal 2 Mei membeli secara tunai bahan permen dengan DPP senilai Rp
4.000.000 dari PT Gula. NPWP 01.222.333.4.565.003. Diterima faktur pajak
010.000.14.00005678.

Taxation
 Tanggal 4 Mei membeli secara kredit 300 kaleng tempat untuk permen dari CV
Stainles Sukses senilai @ 12.000 per unit. NPWP 01.222.333.4.567.004. Diterima
faktur pajak 010.000.14.00005754. Harga belum termasuk PPN.

Tanggal 5 Mei mengimpor mesin pendingin untuk keperluan pabrik dengan Cost
$550, Insurance dan freight masing – masing 1 % dan 2 % dari cost. Bea masuk
yang dikenakan Rp 2.000.000. Kurs 1 $ = Rp 13.232. Harga belum termasuk PPN
dan PPnBM 11 %.

Tanggal 6 Mei perusahaan membeli tunai 1 unit Avanza dari PT Toyota seharga
Rp. 180.000.000 diterima faktur pajak 010.000.14.00005874. Mobil tersebut
digunakan bukan untuk kepentingan perusahaan. PPN Rp 19.800.000

 Pada April 2022 terdapat data PPN lebih bayar sebesar Rp 200.000 yang
dikompensasikan untuk masa pajak Mei 2022

 CV BINUS FUN FOOD akan menyetorkan PPN kurang bayar dan PPnBM pada
tanggal 25 Juni 2022.

Diminta:
1. Isikan data PPN yang kurang bayar dan PPnBM ke dalam formulir SSP untuk
penyetoran Pajak!
2. Laporkan PPN dan PPnBM dalam bentuk SPT Masa PPN dan akan disampaikan
pada tanggal 26 Juni 2022!

***

Taxation