Ujian PPH Output - Febryanti Sinaga - Universitas Trisakti

PPh Pasal 21 Telah Dipotong s.d.
Sebelum Masa Pajak Terakhir
PTKP
posisi
Masa Kerja
PPh pasal 21 dipotong untuk masa
Penghasilan Bruto Sebulan

1 Gaji Pokok
2 Tunjangan Jabatan
3 Tunjangan Makan
4 Tunjangan Transport
5 Uang Lembur
6 Premi As. Kec Kerja - dibayarkan perush
7 Premi As. Kematian - dibayarkan perush
Penghasilan Teratur sebulan
Penghasilan Teratur setahun
penghasilan Tidak Teratur

8 THR
9 Bonus
Penghasilan Tidak Teratur setahun
Total Penghasilan Bruto
Pengurang
Biaya Jabatan (5% x Penghasilan Bruto)
Penghasilan Teratur setahun

Penghasilan Tidak Teratur setahun
1 Biaya Jabatan yang diperkenankan
2 Iuran JHT - dibayarkan sendiri
Total Pengurang
Penghasilan Netto
Pengh Netto Masa Sebelumnya
Penghasilan Netto Setahun/disetahunkan
PTKP
PKP (Penghasilan Kena Pajak)
PPh 21 atas PKP yang disetahunkan
PPh pasal 21 dipotong masa sebelumnya
PPh 21 Terutang
PPh pasal 21 telah dipotong s.d Nop 2018
PPh pasal 21 kurang (lebih) potong masa Des 2018
PPh Pasal 21 terutang Pegawai Tetap

No Uraian
Posisi
NPWP
Status
Masa Penghasilan
A Penghasilan Bruto
Penghasilan Teratur
1 Gaji Pokok
2 Tunjangan Jabatan
3 Tunjangan Makan
Tunjangan Transport
Uang Lembur
Premi As. Kec Kerja - dibayarkan perush
Premi As. Kematian - dibayarkan perush
Penghasilan Teratur Setahun
Penghasilan Tidak Teratur
4 Bonus/THR
Total Penghasilan Bruto

B Pengurangan
1 Biaya Jabatan
- Biaya Jabatan Atas Pengh. Teratur
- Biaya Jabatan Atas Pengh. tdk teratur
2 Iuran Pensiun/THT (byr sendiri)
C Pengh Netto
D Pengh Netto Masa Sebelumnya
E Pengh Netto Setahun/disetahunkan
F PTKP
G Penghasilan Kena Pajak
H PPh 21 atas PKP setahun/disetahunkan
I PPh pasal 21 dipot. masa sebelumnya
J PPh pasal 21 terutang
K PPh pasal 21 telah dipotong
L PPh pasal 21 kurang / (lebih) potong
Tn. JOHN DOWSE Tn. ABDURRAHMAN Tn. ABIMANYU
K/2 K/1 K/0
Direktur Manajer Staff
May-Des 2018 Jan-May 2018 Apr-Des 2018
8 bulan 5 bulan 9 bulan
Mulai bekerja di
Indonesia Dipindahkan ke Cabang Pindahan dari PT lain
Disetahunkan Disetahunkan Digabungkan
May-Nov 2018 = Jan-Apr 2018 = 6,000,000 Apr-Nov 2018 =

30,000,000 1,500,000
25,000,000 15,000,000 6,000,000

3,750,000 2,000,000 -
900,000 800,000 750,000
- 750,000 600,000
- - 700,000
75,000 45,000 18,000
75,000 45,000 18,000
29,800,000 18,640,000 8,086,000
238,400,000 93,200,000 72,774,000
- - -
32,000,000 10,000,000 7,500,000
32,000,000 10,000,000 7,500,000
270,400,000 103,200,000 80,274,000
13,520,000 5,160,000 4,013,700

- -
4,000,000 2,500,000 3,638,700
- - 375,000
4,000,000 2,500,000 4,013,700
4,000,000 1,500,000 1,080,000
8,000,000 4,000,000 5,093,700
262,400,000 99,200,000 75,180,300
- - 20,000,000
393,600,000 238,080,000 95,180,300
67,500,000 63,000,000 58,500,000
326,100,000 175,080,000 36,680,000 rounded
51,525,000 21,262,000 1,834,000
- - 43,000
34,350,000 8,859,167 1,791,000
30,000,000 6,000,000 1,500,000
4,350,000 2,859,167 291,000 4,641,000
5,545,000
10,186,000
Tn. JOHN DOWSE Tn. ABDURRAHMAN Tn. ABIMANYU

Direktur Manager Produksi Supervisor Keu.
07.784.673.5-XXX.000 07.890.123.8-XXX.000 56.789.012.3-XXX.000
K/2 K/1 K/0

May-Des 2018 Jan-May 2018 Apr-Des 2018
8 bulan 5 bulan 9 bulan
Mulai bekerja di Dipindahkan ke Cabang Pindahan dari PT lain

Indonesia (disetahunkan) (disetahunkan) (digabungkan)
200,000,000 75,000,000 54,000,000

30,000,000 10,000,000 -
7,200,000 4,000,000 6,750,000
- 3,750,000 5,400,000
- - 6,300,000
600,000 225,000 162,000
600,000 225,000 162,000
238,400,000 93,200,000 72,774,000
32,000,000 10,000,000 7,500,000

32,000,000 10,000,000 7,500,000
270,400,000 103,200,000 80,274,000
4,000,000 2,500,000 3,638,700

- - 375,000
4,000,000 1,500,000 1,080,000
8,000,000 4,000,000 5,093,700
262,400,000 99,200,000 75,180,300
- - 20,000,000
393,600,000 238,080,000 95,180,300
67,500,000 63,000,000 58,500,000
326,100,000 175,080,000 36,680,300
51,525,000 21,262,000 1,834,000
- - 43,000
34,350,000 8,859,167 1,791,000
30,000,000 6,000,000 1,500,000
4,350,000 2,859,167 291,000
PTKP 2016
Diri pribadi 54,000,000
Kawin 4,500,000
Tanggungan (Maks.3 orang) 4,500,000
As. Kec Kerja 0.30%

As. Kematian 0.30%
Iuran JHT 2%
Besaran% =PKP*Tarif-besaran%
5% 36,680,000 - - 1,834,000
15% 175,080,000 - 5,000,000 21,262,000
25% 326,100,000 - 30,000,000 51,525,000
30% - - 55,000,000
45,000,167
37,500,000
7,500,167 SSP Masa Des 18
5,545,000 SSP Masa Des 18 1721-II
TK/1 TK/2 TK/3
TK/0 K/0 K/1 K/2 K/3
54,000,000 54,000,000 54,000,000 54,000,000 54,000,000
4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000
4,500,000 9,000,000 13,500,000
54,000,000 58,500,000 63,000,000 67,500,000 72,000,000
P*Tarif-besaran%
area staples
SURAT PEMBERITAHUAN (SPT) MASA
PAJAK PENGHASILAN
PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26
Formulir ini digunakan untuk melaporkan
KEMENTERIAN KEUANGAN RI Pemotongan Pajak Penghasilan Pasal 21 dan/atau
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK Pasal 26
Bacalah petunjuk pengisian sebelum mengisi formulir ini
MASA PAJAK :
SPT SPT
X
[mm - yyyy] H.01

- NORMAL PEMBETULAN KE : ____
12 2018 H.02 H.03
A. IDENTITAS PEMOTONG
1. NPWP : A.01 01.234.567.8 - XXX . 000
2. NAMA : A.02 PT. KEMASINDO
3. ALAMAT : A.03 Jl. Setiabudhi No. 100
Bandung
4. NO. TELEPON : A.04 021- 5. EMAIL : A.05 PT.Kemasi
B. OBJEK PAJAK
KODE OBJEK JUMLAH PENERIMA JUMLAH PENG
NO PENERIMA PENGHASILAN
PAJAK PENGHASILAN BRUTO (
(1) (2) (3) (4) (5)

1. PEGAWAI TETAP 21-100-01 27 4
2. PENERIMA PENSIUN BERKALA 21-100-02
3. PEGAWAI TIDAK TETAP ATAU TENAGA KERJA LEPAS 21-100-03 1
4. BUKAN PEGAWAI
4a. DISTRIBUTOR MULTILEVEL MARKETING (MLM) 21-100-04
4b. PETUGAS DINAS LUAR ASURANSI 21-100-05
4c. PENJAJA BARANG DAGANGAN 21-100-06
4d. TENAGA AHLI 21-100-07 1 6
BUKAN PEGAWAI YANG MENERIMA IMBALAN YANG BERSIFAT
4e. BERKESINAMBUNGAN 21-100-08
BUKAN PEGAWAI YANG MENERIMA IMBALAN YANG TIDAK BERSIFAT
4f. BERKESINAMBUNGAN 21-100-09 1 10
ANGGOTA DEWAN KOMISARIS ATAU DEWAN PENGAWAS YANG TIDAK
5. MERANGKAP SEBAGAI PEGAWAI TETAP
21-100-10
MANTAN PEGAWAI YANG MENERIMA JASA PRODUKSI, TANTIEM, BONUS ATAU
6. IMBALAN LAIN
21-100-11
7. PEGAWAI YANG MELAKUKAN PENARIKAN DANA PENSIUN 21-100-12
8. PESERTA KEGIATAN 21-100-13 1 2
PENERIMA PENGHASILAN YANG DIPOTONG PPH PASAL 21 TIDAK FINAL
9. LAINNYA
21-100-99
PEGAWAI/PEMBERI JASA/PESERTA KEGIATAN/PENERIMA PENDIUN BERKALA
10. SEBAGAI WAJIB PAJAK LUAR NEGERI
27-100-99
11. JUMLAH (PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. 10) 31 229,2
PENGHITUNGAN PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 YANG KURANG (LEBIH) DISETOR
12 STP PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 (HANYA POKOK PAJAK)
13 KELEBIHAN PENYETORAN PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 DARI
MASA PAJAK B.02
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 TAHUN KALENDER
14. JUMLAH (ANGKA 12 + ANGKA 13)

15 PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 YANG KURANG (LEBIH) DISETOR (ANGKA 11 KOLOM 6 - ANGKA 14)
LANJUTKAN PENGISIAN PADA ANGKA 16 & 17 APABILA SPT PEMBETULAN DAN/ATAU PADA ANGKA 18 APABILA PPh LEBIH DISETOR
PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 YANG KURANG (LEBIH) DISETOR PADA SPT YANG DIBETULKAN
16 (PINDAHAN DARI BAGIAN B ANGKA 15 DARI SPT YANG DIBETULKAN)
17 PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 YANG KURANG (LEBIH DISETOR KARENA PEMBETULAN (ANGKA 15 - ANGKA 16)
18 KELEBIHAN SETOR PADA ANGKA 15 ATAU ANGKA 17 AKAN DIKOMPENSASIKAN PADA MASA PAJAK (mm - yyyy)
NPWP PEMOTONG : B.09 01.234.567.8 - XXX . 000
C. OBJEK PAJAK FINAL

KODE OBJEK JUMLAH PENERIMA JUMLAH PENG
NO PENERIMA PENGHASILAN
PAJAK PENGHASILAN BRUTO (
(1) (2) (3) (4) (5)

1. PENERIMA UANG PESANGON YANG DIBAYARKAN SEKALIGUS 21-401-01
PENERIMA UANG MANFAAT PENSIUN, TUNJANGAN HARI TUA ATAU JAMINAN HARI TUA
2. DAN PEMBAYARAN SEJENIS YANG DIBAYARKAN SEKALIGUS
21-401-02
PEJABAT NEGARA, PEGAWAI NEGERI SIPIL, ANGGOTA TNI/POLRI DAN PENSIUNAN YANG
3. MENERIMA HONORARIUM DAN IMBALAN LAIN YANG DIBEBANKAN KEPADA KEUANGAN 21-402-01
NEGARA/DAERAH
4. PENERIMA PENGHASILAN YANG DIPOTONG PPh PASAL 21 FINAL LAINNYA 21-499-99
5. JUMLAH BAGIAN C (PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. 4) 0
D. LAMPIRAN
1. FORMULIR 1721 - I 5. FORMULIR 1721 - IV

X 1 LEMBAR X
D.01 (Untuk Satu Masa Pajak) D.02 D.09
2. FORMULIR 1721 - I 6. FORMULIR 1721 - V

X 1 LEMBAR
X 1 LEMBAR
D.03 (Untuk Satu Tahun Pajak) D.04 D.11
3. FORMULIR 1721 - II 7. SURAT SETORAN PAJAK (SSP)

X 1 LEMBAR X
D.05 D.06 D.12 DAN/ATAU BUKTI PEMINDAHBUKUAN (Pbk)
4. FORMULIR 1721 - IIII 8. SURAT KUASA KHUSUS

LEMBAR
D.07 D.08 D.14
E. PENYATAAN DAN TANDA TANGAN PEMOTONG
Dengan menyadari sepenuhnya atas segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan yang berlaku, saya menya
beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap, dan jelas.
1. 6. TANDA TANGAN
X E.01 PEMOTONG E.02 KUASA
2. NPWP : - XXX . 000

E.02
3. NAMA :
E.02
4. TANGGAL : 31 - 12 - 2018
E.02
5. TEMPAT : Bekasi
E.02
SA
FORMULIR 1721
area barcode
au
lir ini
JUMLAH LEMBAR SPT
TERMASUK LAMPIRAN :
H.04 (DIISI OLEH PETUGAS)
H.05 H.06
PT.Kemasindo@gmail.com
JUMLAH PENGHASILAN JUMLAH PAJAK

BRUTO (Rp) DIPOTONG (Rp)
(5) (6)
46,219,000 4,641,000
3,000,000 45,000
60,000,000 1,500,000
100,000,000 3,000,000
20,000,000 1,000,000
229,219,000.00 10,186,000
BIH) DISETOR JUMLAH (Rp)
B.01 0
B.03 0
TAHUN KALENDER [YYYY]
B.04 0
B.05 10,186,000
B.06
0
NGKA 15 - ANGKA 16) B.07 10,186,000

AJAK (mm - yyyy) B.08 -
HALAMAN 1
FORMULIR 1721
JUMLAH PENGHASILAN JUMLAH PAJAK

BRUTO (Rp) DIPOTONG (Rp)
(5) (6)
0 0
1 LEMBAR
D.10
RAN PAJAK (SSP)
1 LEMBAR
KTI PEMINDAHBUKUAN (Pbk) D.13
yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya

lengkap, dan jelas.
NDA TANGAN
STEMPEL DAN TANDA TANGAN
CX
DAFTAR PEMOTONGAN PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 BAGI PEGAWAI TE
TUNJANGAN HARI TUA/JAMINAN HARI TUA BERKALA SERTA BAGI PEGAWAI NEGE
INDONESIA. ANGGOTA POLISI REPUBLIK INDONESIA, PEJABAT NEG
KEMENTERIAN KEUANGAN RI MASA PAJAK : X SATU MASA PAJAK

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
H.01 12 - 2018
[mm - yyyy]
SATU TAHUN PAJAK
NPWP PEMOTONG :
A. PEGAWAI TETAP DAN PENERIMAAN PENSIUN ATAU THT/JHT SERTA PNS, ANGGOTA TNI/POLRI. PEJABAT NEGARA DAN PENSIUNANNYA YA
BUKTI PEMOTONGAN
NO. NPWP NAMA
NOMOR TANGGAL (dd-mm-yyyy)
(1) (2) (3) (4) (5)
1 07.784.673.5-XXX.000 Tn. John Dowse 1.1-12-18-0000001 31/12/2018

2 56.789.012.3-XXX.000 Tn. Abimanyu 1.1-12-18-0000003 31/12/2018
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
JUMLAH A (PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. ANGKA 20)
PEGAWAI TETAP DAN PENERIMAAN PENSIUN ATAU THT/JHT SERTA PNS, ANGGOTA TNI/POLRI. PEJABAT NEGARA
B. : B.01
DAN PENSIUNANNYA YANG PENGHASILANNYA TIDAK MELEBIHI PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP)
C. TOTAL (JUMLAH A + B)
area staples
AL 21 BAGI PEGAWAI TETAP DAN PENERIMA PENSIUN ATAU
RTA BAGI PEGAWAI NEGERI SIPIIL, ANGGOTA TENTARA NASIONAL
FORMULIR 1721 - I
NDONESIA, PEJABAT NEGARA DAN PENSIUNANNYA
Lembar ke-1 : Untuk KPP

Lembar ke-2 : Untuk Pemotong
H.02
NPWP PEMOTONG : 012345678 - XXX . 000
RA DAN PENSIUNANNYA YANG PENGHASILANNYA MELEBIHI PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP)
KODE OBJEK JUMLAH PENGHASILAN MASA KODE
PPh DIPOTONG (Rp) PEROLEHAN NEGARA
AL (dd-mm-yyyy) PAJAK BRUTO (Rp) PENGHASILAN DOMISILI
(5) (6) (7) (8) (9) (10)
12/2018 21-100-01 29,800,000 4,350,000 05-12 KOR

12/2018 21-100-01 8,086,000 291,000 04-12
37,886,000 4,641,000
27
ORANG
B.01 27
8,333,333
46,219,000 4,641,000
DAFTAR PEMOTONGAN PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 BAGI PEGAW
TUNJANGAN HARI TUA/JAMINAN HARI TUA BERKALA SERTA BAGI PEGAWA
INDONESIA. ANGGOTA POLISI REPUBLIK INDONESIA, PEJAB
KEMENTERIAN KEUANGAN RI MASA PAJAK : SATU MASA PAJAK

H.01 12 - 2018
[mm - yyyy]
SATU TAHUN PAJAK
X
A. PEGAWAI TETAP DAN PENERIMAAN PENSIUN ATAU THT/JHT SERTA PNS, ANGGOTA TNI/POLRI. PEJABAT NEGARA DAN PENSIUNANNYA YA
BUKTI PEMOTONGAN
NO. NPWP NAMA
(1) (2) (3) (4) (5)
1 07.784.673.5-XXX.000 Tn. John Dowse 1.1-12-18-0000001 31/12/2018

2 07.890.123.8-XXX.000 Tn. Abdur Rahman 1.1-12-18-0000002 31/12/2018
3 56.789.012.3-XXX.000 Tn. Abimanyu 1.1-12-18-0000003 31/12/2018
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
JUMLAH A (PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. ANGKA 20)
PEGAWAI TETAP DAN PENERIMAAN PENSIUN ATAU THT/JHT SERTA PNS, ANGGOTA TNI/POLRI. PEJABAT NEGARA DAN
B.
PENSIUNANNYA YANG PENGHASILANNYA TIDAK MELEBIHI PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP)
C. TOTAL (JUMLAH A + B)
area staples
N PASAL 21 BAGI PEGAWAI TETAP DAN PENERIMA PENSIUN ATAU
LA SERTA BAGI PEGAWAI NEGERI SIPIIL, ANGGOTA TENTARA NASIONAL
FORMULIR 1721 - I
BLIK INDONESIA, PEJABAT NEGARA DAN PENSIUNANNYA

H.02
NPWP PEMOTONG : 01.234.567.8 - XXX . 000
RA DAN PENSIUNANNYA YANG PENGHASILANNYA MELEBIHI PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP)
NGAN KODE OBJEK JUMLAH PENGHASILAN MASA KODE
PPh DIPOTONG (Rp) PEROLEHAN NEGARA
TANGGAL (dd-mm-yyyy) PAJAK BRUTO (Rp) PENGHASILAN DOMISILI
(5) (6) (7) (8) (9) (10)
31/12/2018 21-100-01 270,400,000 34,350,000 05-12 KOR

31/12/2018 21-100-01 103,200,000 8,859,167 01-05
31/12/2018 21-100-01 80,274,000 1,791,000 04-12
453,874,000 45,000,167
RA DAN ORANG
: B.01 27
100,000,000
553,874,000 45,000,167
area staples
DAFTAR BIAYA
BUKTI PEMOTONGAN PAJAK PENGHASILAN
PASAL 21 BAGI PEGAWAI TETAP ATAU PENERIMA
PENSIUN ATAU TUNJANGAN HARI TUA/ JAMINAN FORMULIR 1721 - A1
HARI TUA BERKALA Lembar 1 : Untuk Penerima Penghasila
Lembar 2 : Untung Pemotong
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
MASA PEROLEHAN PENGHAS
[mm - mm]
1 . - 12 - 18 - 0000001 05
H.01
1 H.02
NOMOR :
NPWP
- -
PEMOTONG : H.03 01.234.567.8 XXX 000
NAMA
PEMOTONG : H.04 PT. BERDIKARI
A. IDENTITAS PENERIMA PENGHASILAN YANG DIPOTONG
1 NPWP 6
: 07.784.673.5 - XXX - 000 STATUS / JUMLAH TANGGUNGAN KELUARGA UNTUK PTKP
A.01
2 NIK/NO
: K/ TK/ A.08 HB/
PASPOR
2 A.07
A.02 DIISI DENGAN NOMOR E-KTP

3 NAMA 7 NAMA JABATAN
: : Direktur
A.03 Tn. John Dowse A.10
4 ALAMAT :
8 KARYAWAN ASING YA
A.04 Jl. Kayuputih No 50 Bandung : A.11 X
9 KODE NEGARA DOMISILI :
A.12 KOR
5 JENIS KELAMIN
:
A.05 LAKI-LAKI A.06 PEREMPUAN
X
###
B. RINCIAN PENGHASILAN DAN PENGHITUNGAN PPh PASAL 21

URAIAN JUMLAH (Rp)
KODE OBJEK PAJAK : X 21-100-01 21-100-02

PENGHASILAN BRUTO
1. GAJI/PENSIUAN ATAU THT/JHT 200,000,

2. TUNJANGAN PPh
3. TUNJANGAN LAINNYA. UANG LEMBUR DAN SEBAGAINYA 37,200,

4. HONORARIUM DAN IMBALAN LAIN SEJENISNYA
5. PREMI ASURANSI YANG DIBAYARKAN PEMBERI KERJA 1,200,

6. PENERIMAAN DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN LAINNYA YANG DIKENAKAN PEMOTONGAN PPh PASAL 21
7. TANTIEM, BONUS, GRATIFIKASI, JASA PRODUKSI DAN THR 32,000,

8. JUMLAH PENGHASILAN BRUTO (1 S.D. 7) 270,400,
PENGURANGAN
9. BIAYA JABATAN/BIAYA PENSIUN 4,000,

10. IURAN PENSIAUN ATAU IURAN THT/JHT 4,000,
11. JUMLAH PENGURANGAN ( 9 S.D. 10) 8,000,
PENGHITUNGAN PPh PASAL 21
12. JUMLAH PENGHASILAN NETTO (8 - 11) 262,400,

13. PENGHASILAN NETO MASA PAJAK SEBELUMNYA
14. JUMLAH PENGHASILAN NETO UNTUK PENGHITUNGAN PPh PASAL 21 (SETAHUN/DISETAHUNKAN) 393,600,
15. PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP) 67,500,
16. PENGHASILAN KENA PAJAK SETAHUN/DISETAHUNKAN (14 - 15) 326,100,
17. PPh PASAL 21 ATAS PENGHASILAN KENA PAJAK SETAHUN/DISETAHUNKAN 51,525,
18. PPh PASAL 21 YANG TELAH DIPOTONG MASA PAJAK SEBELUMNYA
19. PPh PASAL 21 TERUTANG 34,350,

20. PPh PASAL 21 DAN PPh PASAL 26 YANG TELAH DIPOTONG DAN DILUNASI 34,350,
C. IDENTITAS PEMOTONG
C.01
1. NPWP : XXX 000 3. TANGGAL & TANDA TANGAN
- -
Stempel dan Tanda Tang
C.02 C.03
2. NAMA : 31 - 12 - 2018
[dd - mm - yyyy]
FORMULIR 1721 - A1
Untuk Penerima Penghasilan
Untung Pemotong
MASA PEROLEHAN PENGHASILAN

[mm - mm]
05 12
-
ELUARGA UNTUK PTKP
A.09
JUMLAH (Rp)
200,000,000
-
37,200,000
-
1,200,000
-
32,000,000
270,400,000
4,000,000
4,000,000
8,000,000
262,400,000
-
393,600,000
67,500,000
326,100,000
51,525,000
-
34,350,000
34,350,000
Stempel dan Tanda Tangan
0
area staples
DAFTAR BIAYA

KEMENTERIAN KEUANGAN RI [mm - mm]
1 . - 12 - 18 - 0000002 01
H.01
1 H.02
NOMOR :
NPWP
- -
PEMOTONG : H.03 01.234.567.8 XXX 000
NAMA
PEMOTONG : H.04 PT. KEMASINDO
1 NPWP 6
A.01
2 NIK/NO
: K/ TK/ A.08 HB/
PASPOR
1 A.07

: : Manager Produksi
A.03 Tn. Abdur Rahman A.10
4 ALAMAT :
8 KARYAWAN ASING YA
A.04 Jl. Merbabu No 20 Bandung : A.11
A.12
5 JENIS KELAMIN
:
X
###

URAIAN JUMLAH (Rp)

PENGHASILAN BRUTO

2. TUNJANGAN PPh

5. PREMI ASURANSI YANG DIBAYARKAN PEMBERI KERJA 450,


PENGURANGAN


13. PENGHASILAN NETO MASA PAJAK SEBELUMNYA
18. PPh PASAL 21 YANG TELAH DIPOTONG MASA PAJAK SEBELUMNYA

C.01
- -
C.02 C.03
2. NAMA : 31 - 12 - 2018
[dd - mm - yyyy]
FORMULIR 1721 - A1
Untung Pemotong

[mm - mm]
01 05
-
ELUARGA UNTUK PTKP
A.09
JUMLAH (Rp)
75,000,000
-
17,750,000
-
450,000
-
10,000,000
103,200,000
2,500,000
1,500,000
4,000,000
99,200,000
-
238,080,000
63,000,000
175,080,000
21,262,000
-
8,859,167
8,859,167
0
area staples
DAFTAR BIAYA

KEMENTERIAN KEUANGAN RI [mm - mm]
1 . - 12 - 18 - 0000003 04
H.01
1 H.02
NOMOR :
NPWP
- -
PEMOTONG : H.03 01.234.567.8 XXX 000
NAMA
PEMOTONG : H.04 PT. BERDIKARI
1 NPWP 6
A.01
2 NIK/NO
: K/ TK/ A.08 HB/
PASPOR
0 A.07

: : Supervisor Keuangan
A.03 Tn. Abimanyu A.10
4 ALAMAT :
8 KARYAWAN ASING YA
A.04 Jl. Durian No. 5, Bandung : A.11
A.12
5 JENIS KELAMIN
:
X
###

URAIAN JUMLAH (Rp)

PENGHASILAN BRUTO

2. TUNJANGAN PPh

5. PREMI ASURANSI YANG DIBAYARKAN PEMBERI KERJA 324,


PENGURANGAN


13. PENGHASILAN NETO MASA PAJAK SEBELUMNYA 20,000,
18. PPh PASAL 21 YANG TELAH DIPOTONG MASA PAJAK SEBELUMNYA 43,
C.01
- -
C.02 C.03
2. NAMA : 31 - 12 - 2018
[dd - mm - yyyy]
FORMULIR 1721 - A1
Untung Pemotong

[mm - mm]
04 12
-
ELUARGA UNTUK PTKP
A.09
JUMLAH (Rp)
54,000,000
-
18,450,000
-
324,000
-
7,500,000
80,274,000
4,013,700
1,080,000
5,093,700
75,180,300
20,000,000
95,180,300
58,500,000
36,680,000
1,834,000
43,000
1,791,000
1,791,000
0
B. Selain Pegawai Tetap
1 Tn Budiman, Pegawai Tidak Tetap/Tenaga Kerja Lepas

Upah Bruto Borongan 3,000,000 (5 hari)
Upah per hari 600,000
PTKP 450,000 +/+
PhKP per hari 150,000
PhKP 5 hari 750,000
PPh Pasal 21 (tarif 5%) 37,500
PPh Pasal 21 Tidak Punya NPWP (120%) 45,000
2 Dr. Sofia, Tenaga Ahli

Penghasilan Bruto 60,000,000
DPP (50%) 30,000,000
PPh Pasal 21 (tarif pasal 17) - 5% x 30.000.000 1,500,000
3 Tn. Lukman, Peserta Kegiatan

4 Tn. Jeffry, Bukan Pegawai

DPP (50%) 50,000,000
tidak punya npwp (120%) 3,000,000
DAFTAR PEMOTONGAN PAJAK PENGHASILAN PAS
DAN/ATAU PASAL 26
Formulir ini digunakan untuk melaporkan pemotongan PPh dengan bukti pemoton
KEMENTERIAN KEUANGAN RI MASA PAJAK : x SATU MASA PAJAK

H.01 12 - 2018
[mm - yyyy]
SATU TAHUN PAJAK
NPWP PEMOTONG :
BUKTI PEMOTONGAN
NO. NPWP NAMA
(1) (2) (3) (4) (5)
1 Tidak Punya NPWP Tn. Budiman 1.3-12-18-0000004 31-12-2018

2 ADA Dr. Sofia 1.3-12-18-0000005 31-12-2018
3 ADA Tn. Lukman 1.3-12-18-0000006 31-12-2018
4 Tidak Punya NPWP Tn. Jeffry 1.3-12-18-0000007 31-12-2018
JUMLAH (PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. 20)

area staples
PENGHASILAN PASAL 21 (TIDAK FINAL)
TAU PASAL 26
FORMULIR 1721 - II
n PPh dengan bukti pemotongan menggunakan formulir 1721-VI

H.02
NPWP PEMOTONG : 01.234.567.8 - XXX . 000
JUMLAH PENGHASILAN KODE

KODE OBJEK
PPh DIPOTONG (Rp) NEGARA
AL (dd-mm-yyyy) PAJAK BRUTO (Rp) DOMISILI
(5) (6) (7) (8) (9)
12-2018 21-100-03 3,000,000 45,000

12-2018 21-100-07 60,000,000 1,500,000
12-2018 21-100-13 20,000,000 1,000,000
12-2018 21-100-09 100,000,000 3,000,000
183,000,000 5,545,000
DAFTAR PEMOTONGAN PAJAK PENGHASILA
(FINAL)
Formulir ini digunakan untuk melaporkan pemotongan PPh dengan bukti pemoton
KEMENTERIAN KEUANGAN RI MASA PAJAK : X SATU MASA PAJAK

H.01 -
[mm - yyyy]
SATU TAHUN PAJAK
NPWP PEMOTONG :
BUKTI PEMOTONGAN
NO. NPWP NAMA
(1) (2) (3) (4) (5)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
area staples
AJAK PENGHASILAN PASAL 21
FINAL)
FORMULIR 1721 - III
n PPh dengan bukti pemotongan menggunakan formulir 1721-VII

H.02
NPWP PEMOTONG : - .
KODE OBJEK JUMLAH PENGHASILAN

PPh DIPOTONG (Rp)
AL (dd-mm-yyyy) PAJAK BRUTO (Rp)
(5) (6) (7) (8)

area staples
DAFTAR SURAT SETORAN PAJAK (SSP)
DAN/ATAU BUKTI PEMINDAHBUKUAN (PBk)

FORMULIR 1721 - IV
UNTUK PEMOTONGAN PAJAK
KEMENTERIAN KEUANGAN RI PENGHASILAN PASAL 21
Lembar ke-1
Lembar ke-2
DAN/ATAU PASAL 26
MASA PAJAK :
H.01 H.02
NPWP PEMOTONG :
[mm - yyyy]
12 - 2018 01.234.567.8 - XXX - 000
KODE AKUN KODE JENIS TGL SSP/BUKTI Pbk

NO SETORAN NTPN/NOMOR BUKTI Pbk JUMLAH PPh DISETOR
PAJAK (KAP) (KJS) [dd - mm - yyy]
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
1 411121 100 1/1/2019 1234567890123456 10,186,000

2
3
4
5
6
7 UNTUK SSP YANG TELAH DISETOR APABILA
8 TERJADI KURANG BAYAR
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
JUMLAH (PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. 20) 10,186,000
KETERANGAN :
KOLOM (7) DIISI DENGAN ANGKA :
0 : UNTUK SSP
1 : UNTUK SSP PPh PASAL 21 DITANGGUNG PEMERINTAH

2 : UNTUK BUKTI PBk
FORMULIR 1721 - IV

000
MLAH PPh DISETOR KET
(6) (7)
10,186,000 0
10,186,000
area staples
DAFTAR BIAYA
FORMULIR 1721 - V
Formulir ini hanya disampaikan pada masa pajak
Desember oleh Wajib Pajak yang tidak wajib
KEMENTERIAN KEUANGAN RI menyampaikan SPT Tahunan
Lembar ke-1
Lembar ke-2
MASA PAJAK :
H.01 H.02
NPWP PEMOTONG :
[mm - yyyy]
- - -
NO PERINCIAN JUMLAH (Rp)
(1) (2) (3)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
KETERANGAN :
KOLOM (7) DIISI DENGAN ANGKA :
0 : UNTUK SSP
1 : UNTUK SSP PPh PASAL 21 DITANGGUNG PEMERINTAH

2 : UNTUK BUKTI PBk
FORMULIR 1721 - V

JUMLAH (Rp)
(3)
0
DAFTAR BIAYA
PASAL 21 (TIDAK FINAL) ATAU PASAL 26
FORMULIR 1721 - VI
Lembar 1 : Untuk Penerima Penghasi

NOMOR : 1 . 3 - 12 - 18 - 0000004
H.01
1. : 000
NPWP 00.000.000.0 000 2. NIK / NO. PASPOR : ADA
A.01 - -
A.02
3. NAMA : Tn. Budiman

A.03
4. ALAMAT : ADA
A.04
5. WAJIB PAJAK LUAR NEGERI : 6. KODE NEGARA DOMISILI :

A.05 YA A.05
B. PPh PASAL 21 YANG DIPOTONG
TARIF LEBIH
JUMLAH DASAR PENGENAAN
TINGGI 20% TARIF PPh DIPOTONG
KODE OBJEK PAJAK PENGHASILAN PAJAK
(TIDAK BER- (Rp) (Rp)
BRUTO (Rp) (Rp)
NPWP)
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

21 - 100 - 03 3,000,000 750,000 X 5% 45,0
C.01
1. NPWP : 01.234.567.8 XXX 000 3. TANGGAL & TANDA TANGAN
- -
Stempel dan Tanda Tanga
C.02 C.03
2. NAMA : PT.KEMASINDO 31 - 12 - 2018
[dd - mm - yyyy]
KODE OBJEK PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 (TIDAK FINAL) ATAU PASAL 26
PPh PASAL 21 TIDAK FINAL

1 21 - 100 - 03 Upah Pegawai Tidak Tetap atau Tenaga Kerja Lepas
2 21 - 100 - 04 Imbalan kepada Distributor Multi Level Marketing (MLM)
3 21 - 100 - 05 Imbalan kepada Petugas Dinas Luar Asuransi
4 21 - 100 - 06 Imbalan kepada Penjaja Barang Dagangan
5 21 - 100 - 07 Imbalan kepada Tenaga Ahli
6 21 - 100 - 08 Imbalan kepada Bukan Pegawai yang Menerima Penghasilan yang Bersifat Berkesinambungan
7 21 - 100 - 09 Imbalan kepada Bukan Pegawai yang Menerima Penghasilan yang Tidak Bersifat Berkesinambungan
8 21 - 100 - 10 Honorarium arau Imbalan kepada Anggota Dewan Kemisaris atau Dewan Pengawas yang tidak Merangkap sebagai Pegawai Tetap
9 21 - 100 - 11 Jasa Produksi, Tantiem, Bonus atau Imbalan kepada Mantan Pegawai
10 21 - 100 - 12 Penarikan Dana Pensiun oleh Pegawai
11 21 - 100 - 13 Imbalan kepada Peserta Kegiatan
12 21 - 100 - 99 Objek PPh Pasal 21 Tidak Final Lainnya

1 27 - 100 - 99 Imbalan sehubungan dengan jasa, pekerjaan dan kegiatan, hadiah dan penghargaan, pensiun dan pembayaran berkala lainnya yang
dipotong PPh Pasal 26

FORMULIR 1721 - VI
Untung Pemotong
ADA
PPh DIPOTONG
(Rp)
(6)
45,000
CX
0
DAFTAR BIAYA
FORMULIR 1721 - VI

NOMOR : 1 . 3 - 12 - 18 - 0000005
H.01
1. : XXX
NPWP ADA 000 2. NIK / NO. PASPOR : ADA
A.01 - -
A.02
3. NAMA : Dr. Sofia

A.03
4. ALAMAT : ADA
A.04

A.05 YA A.05
TARIF LEBIH
BRUTO (Rp) (Rp)
NPWP)
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

21 - 100 - 07 60,000,000 30,000,000 5% 1,500,0
C.01
- -
C.02 C.03
[dd - mm - yyyy]



FORMULIR 1721 - VI
Untung Pemotong
ADA
PPh DIPOTONG
(Rp)
(6)
1,500,000
CX
0
DAFTAR BIAYA
FORMULIR 1721 - VI

NOMOR : 1 . 3 - 12 - 18 - 0000006
H.01
1. : XXX
NPWP ADA 000 2. NIK / NO. PASPOR : ADA
A.01 - -
A.02
3. NAMA : Tn. Lukman

A.03
4. ALAMAT : ADA
A.04

A.05 YA A.05
TARIF LEBIH
BRUTO (Rp) (Rp)
NPWP)
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

21 - 100 - 13 20,000,000 20,000,000 5% 1,000,0
C.01
- -
C.02 C.03
[dd - mm - yyyy]



FORMULIR 1721 - VI
Untung Pemotong
ADA
PPh DIPOTONG
(Rp)
(6)
1,000,000
CX
0
DAFTAR BIAYA
FORMULIR 1721 - VI

NOMOR : 1 . 3 - 12 - 18 - 0000007
H.01
1. :
NPWP 00.000.000.0 000 000 2. NIK / NO. PASPOR : ADA
A.01 - -
A.02
3. NAMA : Tn. Jeffry

A.03
4. ALAMAT : ADA
A.04

A.05 YA A.05
TARIF LEBIH
BRUTO (Rp) (Rp)
NPWP)
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

21 - 100 - 09 100,000,000 50,000,000 X 5% 3,000,0
C.01
- -
C.02 C.03
[dd - mm - yyyy]



FORMULIR 1721 - VI
Untung Pemotong
ADA
PPh DIPOTONG
(Rp)
(6)
3,000,000
CX
SUMMARY
1721-1 Satu Masa PPh Dipotong

Pajak Dec
Tn. John Dowse 29,800,000 4,350,000
Tn. AbdurRahman 18,640,000 2,859,167
Tn. Abimanyu 8,086,000 291,000
Total 56,526,000 7,500,167
Total Penghasilan Bruto dibawah PTKP
Pengh Bruto PPh 21 terutang

Tn. Budiman, Pegawai Tidak Tetap/Tenaga Kerja Lepas 3,000,000 45,000
Dr. Sofia, Tenaga Ahli 60,000,000 1,500,000
Tn. Lukman, Peserta Kegiatan 20,000,000 1,000,000
Tn. Jeffry, Bukan Pegawai 100,000,000 3,000,000
Total 239,526,000 13,045,167

1721-1 Satu Tahun PPh yang harus
Pajak Dipotong
270,400,000 34,350,000
103,200,000 8,859,167
80,274,000 1,791,000
453,874,000 45,000,167
100,000,000 Soal
553,874,000

Ujian PPH Output - Febryanti Sinaga - Universitas Trisakti

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Ujian PPH Output - Febryanti Sinaga - Universitas Trisakti

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PPh Pasal 21 Telah Dipotong s.d.

Sebelum Masa Pajak Terakhir

PPh pasal 21 dipotong untuk masa

Penghasilan Bruto Sebulan

penghasilan Tidak Teratur

Total Penghasilan Bruto

Penghasilan Teratur setahun

PPh Pasal 21 terutang Pegawai Tetap

Total Penghasilan Bruto

Disetahunkan Disetahunkan Digabungkan

May-Nov 2018 = Jan-Apr 2018 = 6,000,000 Apr-Nov 2018 =

25,000,000 15,000,000 6,000,000

270,400,000 103,200,000 80,274,000

13,520,000 5,160,000 4,013,700

Tn. JOHN DOWSE Tn. ABDURRAHMAN Tn. ABIMANYU

K/2 K/1 K/0

Mulai bekerja di Dipindahkan ke Cabang Pindahan dari PT lain

200,000,000 75,000,000 54,000,000

32,000,000 10,000,000 7,500,000

4,000,000 2,500,000 3,638,700

As. Kec Kerja 0.30%

SURAT PEMBERITAHUAN (SPT) MASA

Bacalah petunjuk pengisian sebelum mengisi formulir ini

[mm - yyyy] H.01

(1) (2) (3) (4) (5)

14. JUMLAH (ANGKA 12 + ANGKA 13)

NPWP PEMOTONG : B.09 01.234.567.8 - XXX . 000

C. OBJEK PAJAK FINAL

(1) (2) (3) (4) (5)

1. FORMULIR 1721 - I 5. FORMULIR 1721 - IV

2. FORMULIR 1721 - I 6. FORMULIR 1721 - V

3. FORMULIR 1721 - II 7. SURAT SETORAN PAJAK (SSP)

4. FORMULIR 1721 - IIII 8. SURAT KUASA KHUSUS

E. PENYATAAN DAN TANDA TANGAN PEMOTONG

2. NPWP : - XXX . 000

H.04 (DIISI OLEH PETUGAS)

JUMLAH PENGHASILAN JUMLAH PAJAK

NGKA 15 - ANGKA 16) B.07 10,186,000

JUMLAH PENGHASILAN JUMLAH PAJAK

yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya

STEMPEL DAN TANDA TANGAN

KEMENTERIAN KEUANGAN RI MASA PAJAK : X SATU MASA PAJAK

1 07.784.673.5-XXX.000 Tn. John Dowse 1.1-12-18-0000001 31/12/2018

Lembar ke-1 : Untuk KPP

(5) (6) (7) (8) (9) (10)

12/2018 21-100-01 29,800,000 4,350,000 05-12 KOR

KEMENTERIAN KEUANGAN RI MASA PAJAK : SATU MASA PAJAK

1 07.784.673.5-XXX.000 Tn. John Dowse 1.1-12-18-0000001 31/12/2018

Lembar ke-1 : Untuk KPP

(5) (6) (7) (8) (9) (10)

31/12/2018 21-100-01 270,400,000 34,350,000 05-12 KOR

A. IDENTITAS PENERIMA PENGHASILAN YANG DIPOTONG

A.02 DIISI DENGAN NOMOR E-KTP

9 KODE NEGARA DOMISILI :

B. RINCIAN PENGHASILAN DAN PENGHITUNGAN PPh PASAL 21

KODE OBJEK PAJAK : X 21-100-01 21-100-02

1. GAJI/PENSIUAN ATAU THT/JHT 200,000,

3. TUNJANGAN LAINNYA. UANG LEMBUR DAN SEBAGAINYA 37,200,

5. PREMI ASURANSI YANG DIBAYARKAN PEMBERI KERJA 1,200,

7. TANTIEM, BONUS, GRATIFIKASI, JASA PRODUKSI DAN THR 32,000,

9. BIAYA JABATAN/BIAYA PENSIUN 4,000,

12. JUMLAH PENGHASILAN NETTO (8 - 11) 262,400,

19. PPh PASAL 21 TERUTANG 34,350,