Catatan :
Untuk Arman : Penghasilan neto disetahunkan = (penghasilan neto Mei-Sep di pusat + Jan-April di Cabang) x 12/9
PPh Pasal 21 terutang = (PPh Pasal 21 total disetahunkan x 9/12) - PPh Pasal 21 di cabang
PEGAWAI/PEMBERI JASA/PESERTA KEGIATAN/PENERIMA PENSIUN BERKALA SEBAGAI WAJIB PAJAK LUAR NEGERI
WP DN :
2 Sonya, komisaris bukan pegawai tetap
Bulan Penghasilan Brut DPP Tarif
Juni 75,000,000 50,000,000 5%
25,000,000 15%
Desember 75,000,000 75,000,000 15%
PPh Pasal 21 Untuk penghasilan Desember adalah 11,250,000
ANGGOTA DEWAN KOMISARIS ATAU DEWAN PENGAWAS YANG TIDAK MERANGKAP SEBAGAI PEGAWAI TETAP
6 Setiawan, Instruktur
Bulan Penghasilan Bruto DPP (50% x PB) Tarif
Desember 5,000,000 2,500,000 5%
7 Wati, Notaris
Bulan Penghasilan Bruto DPP (50% x PB) Tarif
Desember 8,000,000 4,000,000 5%
PPh Pasal 21 (tarif pasal 17) 200,000
BUKAN PEGAWAI YANG MENERIMA IMBALAN YANG TIDAK BERSIFAT BERKESINAMBUNGAN
C. Masa Desember
(Formulir 1721 I) Bagian A
1 a. Pegawai Tetap (Desember) Satu Masa Pajak Afgan Petra Bastian
Penghasilan Bruto - 23,510,000 26,138,000
PPh Terutang Desember - 2,187,333 2,841,450
b. Pegawai Tetap (Desember) Satu Tahun Pajak
Penghasilan Bruto 331,531,000 297,120,000 86,552,000
PPh Terutang 33,422,750 28,498,000 8,665,800
A. IDENTITAS PEMOTONG
1. NPWP : A.01 01.333.777.3 - 008 . 000
B. OBJEK PAJAK
3. PEGAWAI TIDAK TETAP ATAU TENAGA KERJA LEPAS 21-100-03 1 5,000,000 264,000
4. BUKAN PEGAWAI
15 PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 YANG KURANG (LEBIH) DISETOR (ANGKA 11 KOLOM 6 - ANGKA 14) B.05 30,992,783
LANJUTKAN PENGISIAN PADA ANGKA 16 & 17 APABILA SPT PEMBETULAN DAN/ATAU PADA ANGKA 18 APABILA PPh LEBIH DISETOR
PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 YANG KURANG (LEBIH) DISETOR PADA SPT YANG DIBETULKAN B.06
16
(PINDAHAN DARI BAGIAN B ANGKA 15 DARI SPT YANG DIBETULKAN)
17 PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 YANG KURANG (LEBIH DISETOR KARENA PEMBETULAN (ANGKA 15 - ANGKA 16) B.07
18 KELEBIHAN SETOR PADA ANGKA 15 ATAU ANGKA 17 AKAN DIKOMPENSASIKAN PADA MASA PAJAK (mm - yyyy) B.08
-
HALAMAN 1
PENERIMA UANG MANFAAT PENSIUN, TUNJANGAN HARI TUA ATAU JAMINAN HARI
2. TUA DAN PEMBAYARAN SEJENIS YANG DIBAYARKAN SEKALIGUS 21-401-02
D. LAMPIRAN
1. FORMULIR 1721 - I 5. FORMULIR 1721 - IV
x D.01 (Untuk Satu Masa Pajak) D.02
1 LEMBAR x D.09 D.10
1 LEMBAR
Dengan menyadari sepenuhnya atas segala akibatnya termasuk sanki-sanki sesuai dengan ketentuan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang
telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap, dan jelas.
2. NPWP : - .
E.02
4. TANGGAL : - -
E.02
5. TEMPAT :
E.02
HALAMAN 2
FORMULIR 1721
H.06
JUMLAH PAJAK
DIPOTONG (Rp)
(6)
5,028,783
264,000
625,000
325,000
11,250,000
1,000,000
12,500,000
30,992,783
JUMLAH (Rp)
30,992,783
FORMULIR 1721
JUMLAH PAJAK
DIPOTONG (Rp)
(6)
sanki sesuai dengan ketentuan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang
piran-lampirannya adalah benar, lengkap, dan jelas.
DAFTAR PEMOTONGAN PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 BAGI PEGAWAI TETAP DAN PENERIMA PENSIUN ATAU
TUNJANGAN HARI TUA/JAMINAN HARI TUA BERKALA SERTA BAGI PEGAWAI NEGERI SIPIIL, ANGGOTA TENTARA NASIONAL
INDONESIA. ANGGOTA POLISI REPUBLIK INDONESIA, PEJABAT NEGARA DAN PENSIUNANNYA
KEMENTERIAN KEUANGAN RI MASA PAJAK : X
[mm - yyyy] 12 - 2016 SATU MASA PAJAK
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK H.01 SATU TAHUN PAJAK NPWP PEMOTONG : H.02 01.333.777.3 - 008 . 000
A. PEGAWAI TETAP DAN PENERIMAAN PENSIUN ATAU THT/JHT SERTA PNS, ANGGOTA TNI/POLRI. PEJABAT NEGARA DAN PENSIUNANNYA YANG PENGHASILANNYA MELEBIHI PENGHASILAN TIDAK KE
BUKTI PEMOTONGAN KODE OBJEK JUMLAH PENGHASILAN
NO. NPWP NAMA PPh DIPOTONG
NOMOR TANGGAL (dd-mm-yyyy) PAJAK BRUTO (Rp)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
1
2 Ada Petra 12/31/2016 21-100-01 23,510,000 2,187
3 Ada Bastian 12/31/2016 21-100-01 26,138,000 2,841
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
JUMLAH A (PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. ANGKA 20) 49,648,000
PEGAWAI TETAP DAN PENERIMAAN PENSIUN ATAU THT/JHT SERTA PNS, ANGGOTA TNI/POLRI. PEJABAT NEGARA DAN 9
B.
PENSIUNANNYA YANG PENGHASILANNYA TIDAK MELEBIHI PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP)
:
B.01
ORANG 30,000,000
C. TOTAL (JUMLAH A + B) 79,648,000 5,028
area staples
L
FORMULIR 1721 - I
2,187,333 0112
2,841,450 0912
5,028,783
DAFTAR PEMOTONGAN PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 BAGI PEGAWAI TETAP DAN PENERIMA PENSIUN ATAU
TUNJANGAN HARI TUA/JAMINAN HARI TUA BERKALA SERTA BAGI PEGAWAI NEGERI SIPIIL, ANGGOTA TENTARA NASIONAL
INDONESIA. ANGGOTA POLISI REPUBLIK INDONESIA, PEJABAT NEGARA DAN PENSIUNANNYA
KEMENTERIAN KEUANGAN RI MASA PAJAK : SATU MASA PAJAK
[mm - yyyy] 12 - 2016
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK H.01 X SATU TAHUN PAJAK NPWP PEMOTONG : H.02 01.333.777.3 - 008 . 000
A. PEGAWAI TETAP DAN PENERIMAAN PENSIUN ATAU THT/JHT SERTA PNS, ANGGOTA TNI/POLRI. PEJABAT NEGARA DAN PENSIUNANNYA YANG PENGHASILANNYA MELEBIHI PENGHASILAN TIDAK KE
BUKTI PEMOTONGAN KODE OBJEK JUMLAH PENGHASILAN
NO. NPWP NAMA PPh DI
NOMOR TANGGAL (dd-mm-yyyy) PAJAK BRUTO (Rp)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1 ADA Afgan 1.1.05-2016.00000001 12/31/2016 21-100-01 331,531,000
2 ADA Petra 1.1.12-2016.00000002 12/31/2016 21-100-01 297,120,000
3 ADA Bastian 1.1.12-2016.00000003 12/31/2016 21-100-01 86,552,000
4 ADA Aprijal 1.1.04-2016.00000004 12/31/2016 21-100-01 63,286,000
5 TIDAK ADA Arman 1.1.09-2016.00000005 12/31/2016 21-100-01 78,396,000
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
JUMLAH A (PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. ANGKA 20)
PEGAWAI TETAP DAN PENERIMAAN PENSIUN ATAU THT/JHT SERTA PNS, ANGGOTA TNI/POLRI. PEJABAT NEGARA DAN 9 ORANG
B. :
PENSIUNANNYA YANG PENGHASILANNYA TIDAK MELEBIHI PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP) B.01 360,000,000
C. TOTAL (JUMLAH A + B) 1,216,885,000 81
area staples
ONAL
FORMULIR 1721 - I
81,883,833
DAFTAR PEMOTONGAN PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 (TIDAK FINAL)
DAN/ATAU PASAL 26
Formulir ini digunakan untuk melaporkan pemotongan PPh dengan bukti pemotongan menggunakan formulir 1721-VI
KEMENTERIAN KEUANGAN RI MASA PAJAK : SATU MASA PAJAK
[mm - yyyy] 12 - 2016
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK H.01 SATU TAHUN PAJAK NPWP PEMOTONG : H.02 01.333.777.3 - 008 . 000
KODE
PPh DIPOTONG (Rp) NEGARA
DOMISILI
(8) (9)
11,250,000
264,000
625,000
1,000,000
125,000
200,000
12,500,000
25,964,000
DAFTAR PEMOTONGAN PAJAK PENGHASILAN PASAL 21
(FINAL)
Formulir ini digunakan untuk melaporkan pemotongan PPh dengan bukti pemotongan menggunakan formulir 1721-VII
KEMENTERIAN KEUANGAN RI MASA PAJAK : X SATU MASA PAJAK
[mm - yyyy] 12 - 2016
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK H.01 SATU TAHUN PAJAK NPWP PEMOTONG : H.02 01.333.777.3 - 008 . 000
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
(8)
area staples
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
DAFTAR BIAYA
FORMULIR 1721 - V
Formulir ini hanya disampaikan pada masa pajak Desember
KEMENTERIAN KEUANGAN RI oleh Wajib Pajak yang tidak wajib menyampaikan SPT Lembar ke-1 : Untuk KPP
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK Tahunan Lembar ke-2 : Untuk Pemotong
MASA PAJAK :
NPWP PEMOTONG :
[mm - yyyy] H.01 - H.02 01.333.777.3 - 008 - 000
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
DAFTAR BIAYA
BUKTI PEMOTONGAN PAJAK PENGHASILAN
PASAL 21 (TIDAK FINAL) ATAU PASAL 26 FORMULIR 1721 - VI
Lembar 1 : Untuk Penerima Penghasilan
3. NAMA : A.03
4. ALAMAT : A.04
TARIF LEBIH
JUMLAH DASAR PENGENAAN
TINGGI 20% TARIF PPh DIPOTONG
KODE OBJEK PAJAK PENGHASILAN PAJAK
(TIDAK BER- (1%) (Rp)
BRUTO (Rp) (Rp)
NPWP)
- -
C. IDENTITAS PEMOTONG
1. NPWP : C.01
- - 3. TANGGAL & TANDA TANGAN
DAFTAR BIAYA
BUKTI PEMOTONGAN PAJAK PENGHASILAN
PASAL 21 FORMULIR 1721 - VII
(FINAL) Lembar 1 : Untuk Penerima Penghasilan
3. NAMA : A.03
4. ALAMAT : A.04
- -
C. IDENTITAS PEMOTONG
1. NPWP : C.01
- - 3. TANGGAL & TANDA TANGAN
NPWP
PEMOTONG : H.03 01 333 777 3 - 434 - 0
NAMA
PEMOTONG : H.04 PT UNTUNG TERUS
1 NPWP : A.01 09.123.456.7 - 213 - 000 6 STATUS / JUMLAH TANGGUNGAN KELUARGA UNTUK PTKP
2 NIK/NO : K/ 2 A.07
TK/ A.08 HB/ A.09
PENGHASILAN BRUTO
14. JUMLAH PENGHASILAN NETO UNTUK PENGHITUNGAN PPh PASAL 21 (SETAHUN/DISETAHUNKAN) 321,191,000
15. PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP) 67,500,000
16. PENGHASILAN KENA PAJAK SETAHUN/DISETAHUNKAN (14 - 15) 253,691,000
17. PPh PASAL 21 ATAS PENGJASILAN KENA PAJAK SETAHUN/DISETAHUNKAN 33,422,750
18. PPh PASAL 21 YANG TELAH DIPOTONG MASA PAJAK SEBELUMNYA
C. IDENTITAS PEMOTONG
1. NPWP : C.01
- - 3. TANGGAL & TANDA TANGAN
2. NAMA : C.02 DODI SITORUS C.03 - -
[dd - mm - yyyy]
area staples
NPWP
PEMOTONG : H.03 01 333 777 3 - 434 - 0
NAMA
PEMOTONG : H.04 PT UNTUNG TERUS
1 NPWP : A.01 06.234.567.8 - 214 000 6 STATUS / JUMLAH TANGGUNGAN KELUARGA UNTUK PTKP
2 NIK/NO : K/ 1 A.07
TK/ A.08 HB/ A.09
PENGHASILAN BRUTO
14. JUMLAH PENGHASILAN NETO UNTUK PENGHITUNGAN PPh PASAL 21 (SETAHUN/DISETAHUNKAN) 286,320,000
15. PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP) 63,000,000
16. PENGHASILAN KENA PAJAK SETAHUN/DISETAHUNKAN (14 - 15) 223,320,000
17. PPh PASAL 21 ATAS PENGJASILAN KENA PAJAK SETAHUN/DISETAHUNKAN 28,498,000
18. PPh PASAL 21 YANG TELAH DIPOTONG MASA PAJAK SEBELUMNYA
C. IDENTITAS PEMOTONG
1. NPWP : C.01 77 234 123 9 - 434 - 0 3. TANGGAL & TANDA TANGAN TTD
2. NAMA : C.02 DODI SITORUS C.03 - -
[dd - mm - yyyy]
area staples
NPWP
PEMOTONG : H.03 01 333 777 3 - 434 - 0
NAMA
PEMOTONG : H.04 PT UNTUNG TERUS
1 NPWP : A.01 06.432.765.8 - 215 - 000 6 STATUS / JUMLAH TANGGUNGAN KELUARGA UNTUK PTKP
2 NIK/NO : K/ 0 A.07
TK/ A.08 HB/ A.09
PENGHASILAN BRUTO
C. IDENTITAS PEMOTONG
1. Impor, PT. UT hanya sebagai pembayar PPh Pasal 22 BUKAN sebagai pemungut
4(2) - T/B Jual 2. Penjualan bangunan, PPh Final dilaporkan dan disetor sendiri (seolah2 memotong sendiri)
5. Apartemen yang termasuk barang sangat mewah luas > 400m2 dan/atau harga > 10M
karena luas=400m2 tapi harga > 10M perlu dipungut PPh Pasal 22
PT. UT juga harus melaporkan sendiri (seolah2 memotong sendiri PPh Final atas penjualan aparteme
6. Biaya iklan telah diakui pada bulan Nopember, sehingga seharusnya sudah dilakukan pemotongan pa
(dilaporkan di SPT Masa Nopember)
7. Pembayaran sewa gudang, PT. UT harus memotong PPh Final Pasal 4 ayat (2)
4(2) - T/B Sewa PPh Final yang harus dipotong Tarif Jumlah Bruto
(tidak pengaruh ada/tidak ada NPWP) 10% 20,000,000
2,000,000
8. Deviden yang dibayarkan kepada perorangan, PT. UT harus memotong PPh Final
4(2) - Dev OP PPh Final yang harus dipotong Tarif Jumlah Bruto
(tidak pengaruh ada/tidak ada NPWP) 10% 250,000,000
25,000,000
26 - Dev Deviden yang dibayarkan ke pihak di LN, PT. UT harus memotong PPh Pasal 26, tidak ada COD tari
23 - Dev Deviden yang dibayarkan ke CV, PT. UT harus memotong PPh Pasal 23
9. Bunga yang dibayarkan ke Bank bukan merupakan obyek pemotongan PPh Pasal 23
4(2) - T/B Sewa 10. Menyewakan apartemen, penyewa bukan pemotong PPh Final, sehingga harus melaporkan sendiri
sendiri (seolah2 memotong sendiri)
15 11. Pembayaran charter pesawat pada perusahaan penerbangan DN, PT. UT harus memotong PPh Pasl
Sejak 1 Januari 2022 menggunakan SPT Unifikasi untuk PPh Pasal 4 ayat (2), Pasal 22, Pasal 23, Pa
emotong sendiri)
PPh
300,000
PPh
200,000
PPh
525,000,000
PPh
262,500,000
PPh
2,000,000
PPh
25,000,000
asal 26, tidak ada COD tarif 20%
PPh
20,000,000
PPh
22,500,000
Ph Pasal 23
PPh
2,000,000
PPh
180,000
PPh dipotong/
dipungut
180,000
525,000,000
300,000
200,000
22,500,000
312,500,000
25,000,000
2,000,000
2,000,000
20,000,000
DAFTAR
BUKTI BIAYAPAJAK PENGHASILAN PASAL 21
PEMOTONGAN
BAGI PEGAWAI NEGERI SIPIL ATAU ANGGOTA TENTARA FORMULIR 1721 - A2
NASIONAL INDONESIA ATAU ANGGOTA POLISI REPUBLIK Lembar 1 : Untuk Penerima Penghasilan
INDONESIA ATAU PEJABAT NEGARA ATAU PENSIUNNYA Lembar 2 : Untung Pemotong
NAMA
BENDAHARA : H.04 - -
###
B. RINCIAN PENGHASILAN DAN PENGHITUNGAN PPh PASAL 21
URAIAN JUMLAH (Rp)
KODE OBJEK PAJAK : 21-100-01 21-100-02
PENGHASILAN BRUTO
1. GAJI POKOK/PENSIUN
2. TUNJANGAN ISTERI
3. TUNJANGAN ANAK
6. TUNJANGAN STRUKTURAL/FUNGSIONAL
7. TUNJANGAN BERAS
9. TUNJANGAN LAIN-LAIN
10. PENGHASILAN TETAP DAN TERATUR LAINNYA YANG PEMBAYARANNYA TERPISAH DARI PEMBAYARAN GAJI
PENGURANGAN
23B. ATAS PENGHASILAN TETAP DAN TERATUR LAINNYA YANG PEMBAYARANNYA TERPISAH DARI PEMBAYARAN GAJI
C. PEGAWAI TERSEBUT : C.01 DIPINDAHKAN C.02 PINDAHAN C.03 BARU C.03 PENSIUN
1. NPWP : D.01
- - 3. TANGGAL & TANDA TANGAN