KUIS PERPAJAKAN

KAMIS, 13 JULI 2023

KELAS PERPAJAKAN (XXX diganti 3 digit nobp belakangnya ya)

1. PT. QUEEN pada tahun 2020 memperoleh penghasilan neto sebagai berikut:
Di negara A memperoleh penghasilan berupa laba usaha sebesar Rp 900.XXX.000
(tarif pajak yang berlaku 20%)
Di negara B menderita kerugian sebesar Rp. 500.000.000 (tarif pajak yang berlaku
25%)
Di negara C memperoleh penghasilan berupa laba usaha sebesar Rp. 1.000.XXX.000
Di dalam negeri memperoleh laba usaha sebesar Rp. 800.XXX.000
Maka hitunglah kredit pajak luar negeri yang diperbolehkan?

2. Pajak penghasilan yang terutang milik PT. KING berdasarkan SPT Tahunan PPh
tahun 2020 sebesar Rp. 300.XXX.000,-. Pajak yang telah dipotong atau dipungut oleh
pihak ketiga serta yang terutang atau dibayar di luar negeri dalam tahun 2020 sbb:
 Pajak penghasilan yang dipungut oleh pihak lain (PPh pasal 22) Rp.
90.000.000,-
 Pajak penghasilan yang di potong oleh pihak lain (PPh Pasal 23) Rp.
50.000.000,-
 Pajak penghasilan yang dibayar di luar negeri Rp. 150.000.000,- tetapi
berdasarkan ketentuan yang dapat dikreditkan hanya setengahnya saja
Maka angsuran bulanan PPh pasal 25 untuk tahun 2021?

3. PT. LORD merupakan perusahaan persewaan gedung kantor. Pada tahun 2020 PT.
LORD mengasuransikan bangunan yang dimilikinya kepada perusahaan asuransi
dalam negeri yaitu : Perusahaan Asuransi APA dengan jumlah premi sebesar Rp.
1.000.000.000,-. Untuk mengurangi resiko, APA mengasuransikan sebagian polis
asuransinya kepa perusahaan asuransi di luar negeri Ling Insurance Ltd dengan premi
sebesar Rp. 800.XXX.000,-. Maka hitunglah PPh pasal 26 atas premi tersebut?

4. Seseorang mengimpor BKP dari luar Daerah Pabean dengan Nilai Impor Rp.
450.XXX.000,-. PPN yang dipungut melalui Direktorat Jenderal Bea dan Cukai?

5. Bapak Tommy adalah seorang Pengusaha Kena Pajak sebagai pabrikan menyerahkan
barang hasil produksinya dengan harga jual Rp. 700.XXX.000,-. Barang tersebut
merupakan BKP yang tergolong mewah dengan tarif PPnBM sebesar 30%. Maka
PPnBM yang terutang?

6. Bapak Ronni membeli sebuah rumah dengan bangunan 150 m² berdiri di atas lahan
220 m². Dan jika berdasarkan NJOP (nilai jual obyek pajak) harga tanah Rp.
1.000.XXX/m² dan nilai bangunan Rp. 850.XXX/m² serta beliau juga memiliki pagar
dengan luas 20 m² dengan harga pagar per meter Rp. 500.XXX. Hitunglah berapa
besaran PBB yang harus dibayar oleh Bapak Ronni? NJOPTKP yang berlaku untuk
daerah tersebut sebesar Rp. 10.000.000,- ?

7. Ibu Melly mendapat warisan dari suami berupa tanah beserta bangunan di Solok
dengan luas 300 m² dengan nilai pasar sebesar Rp. 1.000.000.000,-. Pemerintah Kota
Solok menetapkan NPOPTKP untuk warisan adalah sebesar Rp300 juta. Maka
hitunglah BPHTB?