LA

SENARAI DOKUMEN DAN REKOD KEWANGAN TAHUN 2022 YANG PERLU DIKEMUKAKAN UNTUK AUDITAN

DOKUMEN YANG PERLU

BIL DOKUMEN/REKOD KEWANGAN DIKEMUKAKAN

ASAL SALINAN

1 Buku Tunai Tahun 2022:

√
i. Kumpulan Wang Kerajaan (KWK) √
Jan & Dis

√
ii. Kumpulan Wang SUWA (KWS) √
Jan & Dis

√
iii. Kumpulan Wang Asrama (KWA) √
Jan & Dis

iv. Pengesahan Penutupan Bulanan Buku Tunai KWK,KWS &

√
KWA Tahun 2022 (Sistem eSPKWS)

2 Rekod Subsidiari Tahun 2022:

i. Kumpulan Wang Kerajaan (Cetak semua butiran yang ada) √
ii. Kumpulan Wang SUWA (Cetak semua butiran yang ada) √
iii. Kumpulan Wang Asrama (Cetak semua butiran yang ada) √

3 Enrolmen Murid:

i. Enrolmen Murid 2022 √ √

Bulan Okt
2021 & Jun,
ii. Daftar Penghuni Asrama √ Okt 2022

iii. Buku Kedatangan Pelajar Tahun 2022 / Rekod Sistem

√
eKehadiran (KWK /KWA)

4 Dokumen Sokongan Terimaan bagi KWK, KWS dan KWA:

i. Kelulusan Pemberian Tuntutan Awal PCG Matapelajaran

dan bukan matapelajaran/ Bantuan Asrama/Pra
√ √
Sekolah/Pendidikan Khas dan lain-lain tuntutan ke
JPN/KPM.
ii. Makluman Pelarasan PCG Matapelajaran dan bukan
matapelajaran / Bantuan Asrama / Pra Sekolah/ √ √
Pendidikan Khas dan lain-lain tuntutan ke JPN/KPM.
iii. Surat Kelulusan Kutipan Bayaran Tambahan Murid Bukan
√ √
Warganegara oleh Pendaftar.

iv. Surat Kelulusan Kutipan daripada murid oleh Pendaftar:

- Majalah Sekolah
√ √
- Yuran Penyertaan/Pertandingan
- Lain-lain
 LAMPIRAN A

MUKAKAN UNTUK AUDITAN

SEMAKAN
SEMAKAN
PIHAK
PEGAWAI AUDIT
SEKOLAH
(√/X)
(√/X)
 v. Surat edaran kepada ibu bapa mengenai jumlah yang
√ √
perlu dikutip.

vi. Resit Pejabat √

vii. Resit Murid √

viii. Daftar Stok Buku Resit (Manual) / Daftar No. Resit

√
(Sistem eSKPWS)

ix. Daftar Serahan Guru/Penyelia Asrama ke Pejabat √

x. Slip bayar Masuk Bank / Mesin Deposit Tunai √

xi. Lain-lain surat pemberian bantuan:

- Rancangan Makanan Tambahan (RMT)
- Kumpulan Wang Amanah Pelajar Miskin (KWAPM)
- Bantuan Pakaian Seragam (BPS)
- Bantuan Khas Awal Persekolahan (BKAP)
- Elaun Murid Berkeperluan Khas (EMK)
- Peruntukan Anugerah Sekolah Cemerlang
- Peruntukan Khas Kepada Sekolah Kluster
- Aktiviti Sambutan Hari Kebesaran Islam √ √
- Bantuan Modal/Pembelian Alatan
- Grant PIBG (jika berkaitan)
- Launching Grant
- Kelas Dewasa Ibubapa Orang Asli Dan Penan
(KEDAP)
- j-Qaf
- Lain-lain pemberian bagi program khas KPM dan
lain-lain Agensi Kerajaan
xiii. Senarai nama pelajar yang menghuni asrama yang
√
membayar Yuran Makan RM1/RM3

xiv. Daftar Sewa kantin √ √

xv. Daftar Akaun Belum Terima √

5 Dokumen Sokongan Bayaran bagi KWK, KWS dan KWA:

i. Baucar Bayaran Asal dan Dokumen Sokongan:
- Nota Minta
- Pesanan Sekolah
- Bil/Invois
- Akuan Penerimaan Wang Tunai √
- Kertas Kerja
- Baucar Kecil PWR
- Resit Bayaran
- Lain-lain dokumen berkaitan
ii. Surat Kelulusan KPTJ:
- Pindah Peruntukan
- Perbelanjaan Menggunakan Wang SUWA
√ √
- Perolehan ICT
- Perbelanjaan melebihi 20,000.00
- Lain-lain
iii. Senarai/Daftar Stok Buku Cek √
 iv. Buku Cek / Pangkal Cek 2022 dan Buku Cek Terkini √

v. Daftar Cek Batal (Manual) / Senarai Cek Batal dan

√
Senarai Cek Rosak (Sistem eSPKWS)

vi. Daftar Stok Buku Pesanan Sekolah √

vii. Buku Pesanan Sekolah √

viii. Daftar Bil KWK,KWS & KWA √

ix. Pengesahan Laporan Daftar Bil KWK, KWS & KWA

√
(Sistem eSPKWS)

x. Fail Kajian Pasaran - senarai tawaran harga dari pembekal bagi

√
perolehan secara pembelian terus sehingga RM20,000 setahun

xi. Dokumen Berkaitan Sebutharga (Jika Ada) √

xii. Daftar Akaun Belum Bayar √

xiii. Rekod Aset/Stok √

6 Penyata Bank dan Penyata Penyesuaian Bank (PPB):

i. Penyata Bank bagi bulan Januari hingga Disember √
√
2022 (KWK, KWS & KWA) Disember sahaja
ii. Penyata Penyesuaian Bank Januari hingga Disember √
2022 (KWK, KWS & KWA) - Cetak bersama Lampiran √ PPB
A1 – A6 yang Berkaitan Disember sahaja

iii. Penyata Bank bagi Bulan Januari 2023

√ √
(KWK, KWS & KWA)

iv. Sijil Baki Akhir Bank pada 31 Disember 2022 √

v. Pengesahan Penutupan Penyata Penyesuaian Bank

√
Tahun 2022 KWK,KWS & KWA (Sistem eSPKWS)

7 Panjar Wang Runcit (PWR)

√
i. Buku Tunai Panjar Wang Runcit √ Rekupmen yang
terakhir

ii. Surat Kelulusan/Penambahan Dana PWR Tahun

√ √
Semasa.

iii. Sijil Perakuan Panjar Wang Runcit √ √

iv. Surat Kuasa Mengendalikan PWR √ √

 v. Daftar Pemeriksaan Mengejut √

8 Surat Perwakilan Kuasa (TPPKWS 2.2.3)

i. Kebenaran Bertulis untuk Memungut/Mengutip Wang -

√ √
AP69

ii. Pengeluaran Resit Rasmi - AP70 √ √

iii. Kuasa Menandatangani Baucar Bayaran - AP101 √ √

iv. Kuasa Menandatangan Cek (AK 52) - AP119 √ √

v. Kuasa Kewangan Yang Lain - AP11 √ √

vi. Lain-Lain Surat Perwakilan Kuasa Seperti Kebenaran

√ √
Untuk Menunaikan Cek Di Bank

vii. Surat Lantikan Juruaudit Dalam √ √

viii. Surat Lantikan Pegawai Penerima/Pengesah Aset & Barang Stor √ √

9 Dokumen Perjanjian Mengenai:

i. Perjanjian Kantin dan Pelanjutan Perjanjian Kantin √ √

ii. Perjanjian Kedai Buku √ √

iii. Perjanjian Kontrak Dobi √ √

iv. Perjanjian Kontrak Makanan Asrama √ √

v. Perjanjian RMT dan Program Susu Sekolah Tahun 2022 √ √

vi. Lain-lain Perjanjian (mesin fotokopi /mesin layan diri) √ √

10 Pengurusan

i. Carta Organisasi Sekolah dan Jawatankuasa Kewangan

√ √
(Tahun kewangan & terkini)

ii. Borang AK 52- Kebenaran kepada Pengurus Sekolah dan

pegawai lain untuk menandatangani cek dan baucar
√ √
bayaran oleh Jabatan Akauntan Negara (Tahun Kewangan
& terkini bagi setiap Kumpulan Wang)

iii. Minit Mesyuarat Jawatankuasa Pengurusan Kewangan √

√ Bil. Ke-4 sahaja
Dan Akaun (JPKA) Bil. 1 - 4
 iv. Minit Mesyuarat Jawatankuasa Pengurusan Aset Alih √
√ Bil. Ke-4 sahaja
Kerajaan (JKPAK) Bil. 1 - 4

v. Minit Mesyuarat BAP, KWAPM dan Autonomi (jika berkaitan) √ √

vi. Surat Perwakilan Kuasa - [TPPKWS 2.2.4 (b) dan 5.10.4] √ √

vi. Nota Serah Tugas dan Borang Serahan Dokumen

Kewangan (Jika Pengurus Sekolah / Pembantu Tadbir √ √
bertukar)

11 Deposit Dibayar (Cagaran)

i. Senarai Deposit Dibayar (Contoh TNB, PAIP, Telekom dll.) √ √

ii. Dokumen Sokongan Bil Utiliti/ Baucar (Jika ada

√ √
Penambahan / Pengurangan)

12 Deposit Diterima (Pertaruhan)

i.
Senarai Deposit Diterima (Wang Pertaruhan Kantin/Kedai
√ √
Buku)
ii. Dokumen Sokongan Resit / Baucar
√ √
(Jika ada Penambahan/Pengurangan)
Surat Perakuan Pengurus Sekolah (Surat Iringan Penghantaran Dokumen
13 √
Audit)

14 Cop Pengurus Sekolah dan Cop Sekolah Bawa semasa “Exit Conference”

* Mohon kerjasama salinan Buku Tunai dan Subsidiari TIDAK dicetak secara "double sided".
**Semua Dokumen asal dan salinan fotokopi perlu di failkan secara berasingan dan di susun mengikut nombor bilangan seperti di lamp

...................................................
Nama :
Cop Guru Besar / Pengetua
Tarikh : .......................................
No. Telefon Sekolah : .................................
No. Telefon Pengurus Sekolah : .................................
No. Telefon Pembantu Tadbir Sekolah : .................................
Email Sekolah : ................................................................................

* Mohon kerjasama salinan Buku Tunai dan Subsidiari TIDAK dicetak secara "double sided".
**Semua Dokumen asal dan salinan fotokopi perlu di failkan secara berasingan dan di susun mengikut nombor bilangan seperti
di lampiran ini.

...................................................
(Tandatangan)
Exit Conference”

ikut nombor bilangan seperti di lampiran ini.

ut nombor bilangan seperti

Nama : ……………………………………………..

Cop Pengurus Sekolah

Gred Jawatan: …………………..

Tarikh : .......................................

No. Telefon Sekolah : .................................

No. Telefon Pengurus Sekolah : .................................

No. Telefon Pembantu Tadbir Sekolah : .................................

Email Sekolah : ................................................................................