Tarikh kemas kini : 3.7.

2020

LAMPIRAN A

SENARAI DOKUMEN DAN REKOD KEWANGAN TAHUN 2019 YANG PERLU

DIKEMUKAKAN UNTUK AUDITAN

DOKUMEN YANG SEMAKAN SEMAKAN

PERLU PIHAK PEGAWAI
BIL DOKUMEN/REKOD KEWANGAN DIKEMUKAKAN SEKOLAH AUDIT
ASAL SALINAN ( √ / X / TB ) ( √ / X / TB )
Carta Organisasi Sekolah dan Jawatankuasa
1 √ √
Kewangan (Tahun kewangan & terkini)    
Minit Mesyuarat Jawatankuasa Pengurusan
2 √ √
Kewangan Dan Akaun (JPKA) Bil. 1 - 4    
Minit Mesyuarat Jawatankuasa Pengurusan
3 √ √
Aset Alih Kerajaan (JKPAK) Bil. 1 - 4    
4 Surat Perwakilan Kuasa        

  i. Lampiran 2-1 (TPPKWS Perenggan 2.2.2) √ √

   
  ii. Lampiran 4-5 (TPPKWS Perenggan 4.3.2) √ √    
iii. Kuasa Menandatangan Cek (AK 52)
  √ √
- AP119    
5 Surat Lantikan Juruaudit Dalam √ √
   
6 Surat Pelantikan        
  i. Pegawai Aset √ √    
  ii. Pegawai Stor √ √    
  iii. Pegawai Pemeriksa Aset Alih Kerajaan √ √    
  iv. Lembaga Pemeriksa Pelupusan √ √    
  v. Pegawai Penerima Aset √ √    
  vi. Pegawai Penerima Stok √ √    
7 Aset dan Stor  
i. Borang Penerimaan Aset Alih
√
(KEW. PA-1)

ii. Borang Penolakan Aset Alih (KEW. PA-2) √

iii. Daftar Harta Modal (KEW. PA-3) √  

 
iv. Daftar Aset Alih Bernilai Rendah
  √
(KEW. PA-4)    
 
  v. Senarai Daftar Harta Modal
  √
(KEW. PA-5)
     
 
vi. Senarai Daftar Aset Alih Bernilai Rendah
√
(KEW. PA-6)
   
vii. Kad Kawalan Stok – KEW. PS-3
(Lampiran A Bahagian B) / Kad Petak
(Merujuk kepada surat KPM rujukan √  
KPMSP.300-4/3/1(14) bertarikh 17 Mei
2016)    

1
 DOKUMEN YANG SEMAKAN SEMAKAN
PERLU PIHAK PEGAWAI
BIL DOKUMEN/REKOD KEWANGAN DIKEMUKAKAN SEKOLAH AUDIT
ASAL SALINAN ( √ / X / TB ) ( √ / X / TB )

viii. Senarai Aset Alih (KEW. PA-7) √

ix. Laporan Kedudukan Semasa Aset Alih

√ √
(KEW.PA- 8)
x. Borang Permohonan Pinjaman Dan
√
Pergerakan Aset Alih (KEW. PA-9)
xi. Borang Aduan Kerosakan Aset Alih
√
(KEW. PA-10)
xii. Borang Pemeriksaan Aset Alih
√ √
(KEW. PA-11)    
xiii. Laporan Pemeriksaan Aset Alih
  √ √
(KEW. PA-12)    
xiv. Sijil Pemeriksaan Aset Alih (KEW. PA-13) √ √
xv. Senarai Aset Alih Yang Memerlukan
Penyelenggaraan (KEW. PA-14) √ √

xvi. Rekod Penyelenggaraan Aset Alih

√
(KEW. PA-15)

xvii. Perakuan Pelupusan (PEP)

√ √
(KEW. PA-19)

xviii. Borang Pelupusan Aset Alih

√ √
(KEW. PA-21)

xix. Sijil Penyaksian Pemusnahan Aset Alih

√
(KEW. PA-22)

xx. Sijil Pelupusan Aset Alih (KEW. PA-23) √ √

Nota Serah Tugas dan Borang Serahan

8 Dokumen Kewangan (Jika Pengurus Sekolah / √ √
Pembantu Tadbir bertukar)    
Fail Meja/myPortfolio Pengurus Sekolah dan
9 Pembantu Tadbir serta Manual Prosedur Kerja √  
(MPK)    
√
Tahun.
10 Buku Pemeriksaan Mengejut (Perkara Am28) √
2019
sahaja    
Kelulusan Pemberian Tuntutan Awal PCG
Matapelajaran dan bukan matapelajaran/
11 √ √
Bantuan Asrama/Pra Sekolah/Pendidikan Khas
dan lain-lain tuntutan ke JPN/KPM.    
Makluman Pelarasan PCG Matapelajaran dan
bukan matapelajaran / Bantuan Asrama / Pra
12 √ √
Sekolah / Pendidikan Khas dan lain-lain
tuntutan ke JPN/KPM.    
13 Baucar Pemulangan PCG dan lain-lain bantuan √
   

2
 DOKUMEN YANG SEMAKAN SEMAKAN
PERLU PIHAK PEGAWAI
BIL DOKUMEN/REKOD KEWANGAN DIKEMUKAKAN SEKOLAH AUDIT
ASAL SALINAN ( √ / X / TB ) ( √ / X / TB )
Perjanjian RMT dan Program Susu Sekolah
14 √ √
Tahun 2019    
Buku Kedatangan Pelajar Tahun 2019 / Rekod
15 √  
Sistem eKehadiran (KWK /KWA)    
16 Retan Pelajar mengikut kelas dan asrama (jika
berkaitan) berdasarkan tarikh seperti berikut:
a) 31.01.2019 √
b) 01.06.2019
c) 01.10.2019

17 Senarai nama pelajar yang menghuni asrama

√ √
yang membayar Yuran Makan RM1/RM3    
18 Buku Tunai Tahun 2019        
i. Kumpulan Wang Kerajaan
  √ √
(Januari hingga Disember)    
ii. Kumpulan Wang SUWA
  √ √
(Januari hingga Disember)    
iii. Kumpulan Wang Asrama
  √ √
(Januari hingga Disember)    
Pengesahan Penutupan Bulanan Buku Tunai
19 KWK,KWS & KWA Tahun 2019 (Sistem √ √
eSPKWS)    
20 Resit Pejabat √       
21 Resit Murid √    
Daftar Stok Buku Resit (Manual) / Daftar No.
22 √ √
Resit (Sistem eSKPWS)  
Daftar Serahan Guru/Penyelia Asrama ke
23 √  
Pejabat    
24 Slip bayar Masuk Bank / Mesin Deposit Tunai √      
25 Senarai Pelarasan Lajur √ √    
Senarai Pindah Peruntukan dan Borang Pindah
26 √ √
Peruntukan  
27 Surat Kelulusan Kutipan daripada Pendaftar
i. Bayaran Tambahan Murid Bukan
√ √
Warganegara    
ii. Majalah √ √    
iii. Yuran Penyertaan / Pertandingan √ √    
iv. Lain - lain √ √    
28 Daftar Sewa kantin √ √    
Perjanjian Kantin dan Pelanjutan Perjanjian
29 √ √
Kantin    
30 Perjanjian Kedai Buku √ √    
31 Pejanjian Kontrak Dobi √ √    
32 Perjanjian Kontrak Makanan Asrama √ √    
lain-lain Perjanjian (mesin fotokopi /mesin layan
33 √ √
diri)    

3
 DOKUMEN YANG SEMAKAN SEMAKAN
PERLU PIHAK PEGAWAI
BIL DOKUMEN/REKOD KEWANGAN DIKEMUKAKAN SEKOLAH AUDIT
ASAL SALINAN ( √ / X / TB ) ( √ / X / TB )

34 Minit Mesyuarat Agong Koperasi √ √    

Surat Kelulusan KPTJ
35
i. Kantin/Pelbagai √ √
ii. ICT √ √
iii. Perbelanjaan melebihi 20,000.00 √ √
iv. Lain-lain √ √
36 Senarai Stok Buku Cek /Senarai Buku Cek √ √    
Buku Cek / Pangkal Cek 2019 dan Buku Cek
37 √  
Terkini.    
Daftar Cek Batal (Manual) / Senarai Cek Batal
38 √ √
dan Senarai Cek Rosak (Sistem eSPKWS)
   
39 Daftar Stok Buku Pesanan Sekolah √ √    
40 Buku Pesanan Sekolah √       
41 Daftar Bil KWK,KWS & KWA √    
Pengesahan Laporan Daftar Bil KWK, KWS &
42 √ √
KWA (Sistem eSPKWS)    
43 Daftar Pembayaran AP98(a) √ √
   
44 Dokumen Bayaran bagi KWK, KWS dan KWA
Baucar Bayaran Asal Dan Dokumen Sokongan
i. Kertas Kerja √      
ii. Nota Minta √      
iii. Pesanan Sekolah √      
iv. Invois/Bil √      
v. Baucar Kecil PWR √      
 
vi. Resit Bayaran (jika ada) √      
vii. Lain-lain dokumen berkaitan √      
45 Dokumen Berkaitan Sebutharga (jika ada) √ √    
46 Rekod Subsidiari Tahun 2019        
i. Kumpulan Wang Kerajaan
  √ √
(Cetak semua butiran yang ada)    
ii. Kumpulan Wang SUWA
  √ √
(Cetak semua butiran yang ada)    
iii. Kumpulan Wang Asrama
  √ √
(Cetak semua butiran yang ada)    
47 Penyata dan Penyata Penyesuaian Bank (PPB)

i. Penyata Penyesuaian Bank Januari hingga

  √
Disember 2019 (KWK, KWS & KWA)
PPB.
√
Disember
(Cetak bersama Lampiran A1 – A6 yang sahaja 
 
Berkaitan)    

4
 DOKUMEN YANG SEMAKAN SEMAKAN
PERLU PIHAK PEGAWAI
BIL DOKUMEN/REKOD KEWANGAN DIKEMUKAKAN SEKOLAH AUDIT
ASAL SALINAN ( √ / X / TB ) ( √ / X / TB )
ii. Penyata Bank bagi bulan Januari hingga
  √ √
Disember 2019 (KWK, KWS & KWA)    
iii. Penyata Bank bagi Bulan Januari 2020
  √ √
(KWK, KWS & KWA)    
iv. Sijil Baki Akhir Bank pada 31 Disember
  √ √
2019    
Pengesahan Penutupan Penyata Penyesuaian
48 Bank Tahun 2019 KWK,KWS & KWA √ √
(Sistem eSPKWS)
   
49 Panjar Wang Runcit (PWR)        
√
Rekupmen
  i. Buku Panjar Wang Runcit √
yang
terakhir    
ii. Surat Kelulusan Penambahan Dana PWR
  √ √
Tahun Semasa.    
  iii. Perakuan Panjar Wang Runcit √ √    
  iv. Surat Kuasa Mengendalikan PWR √ √    
50 Daftar Akaun Belum Terima √ √    
51 Daftar Akaun Belum Bayar √ √    
52 Deposit Dibayar (Cagaran)        
i. Senarai Deposit Dibayar (Contoh TNB,
√ √
LAP, Telekom dll.)    
ii. Dokumen Sokongan Bil Utiliti/ Baucar
√ √
(Jika ada Penambahan / Pengurangan)    
Bil utiliti terkini bagi Kantin (yang dibayar oleh
53 √ √
Sekolah/Pengusaha Kantin)
Bil utiliti terkini bagi Dewan Makan Asrama
54 √ √
(yang dibayar oleh Sekolah/Pembekal)
55 Deposit Diterima (Pertaruhan)        
i. Senarai Deposit Diterima (Wang
√ √
Pertaruhan Kantin/Kedai Buku)    
ii. Dokumen Sokongan Resit / Baucar (Jika
√ √
ada Penambahan / Pengurangan)    
56 Majalah Sekolah        
i. Senaskah Majalah Sekolah √
  ii. Senarai Iklan Majalah √ √    
  iii. Borang Tawaran Iklan √ √    
  iv. Baucar Bayaran Cetakan Majalah Sekolah √    
57 Projek Kedai Buku        
  i. Penyata Stok Kedai Buku √ √    
  ii. Penyata Jualan dan Belian √ √    
58 Surat Pengakuan (Borang A7) √      
59 Cop Pengurus Sekolah dan Cop Sekolah  Bawa semasa “Exit Conference”

5
NOTA :

TB Tidak Berkenaan

* Mohon kerjasama, salinan Buku Tunai dan Subsidiari TIDAK dicetak secara "double
sided".

** Semua dokumen asal dan salinan fotokopi perlu di failkan secara berasingan dan di
susun mengikut nombor bilangan seperti di lampiran ini.

*** Sediakan 4 salinan Penyata Kewangan Sekolah Tahun 2019 yang telah ditandatangani
beserta cop oleh Pengurus Sekolah di bahagian bawah Kunci Kira-kira (Aset) dan
Penyata Penyesuaian Bank bagi bulan 12 bersama-sama lampiran yang berkaitan. (Tidak
perlu dibukukan untuk dijadikan Penyata Kewangan Audit) – bagi sekolah yang diaudit
pada bulan Januari dan Februari 2020 sahaja.

...................................................
Nama :
Cop Guru Besar / Pengetua

Tarikh : .......................................

No. Telefon Sekolah : ............................................. No. Telefon Pengurus Sekolah : ..................................

Email Sekolah : ...................................................... No. Telefon Pembantu Tadbir Sekolah : ......................