SOAL 1

Perkiraan kas dari buku besar PT Galau Indonesia dan rekening korannya menunjukan saldo-saldo
sebagai berikut ini :
Perkiraan kas dari buku besar T
KAS
Saldo 31/03/12 Rp. 17.652.000 Pengeluaran bulan april Rp. 5.908.000

Penerimaan bulan april 27.840.000 Saldo 30/04/12 39.584.000

Total seluruh setoran dan penerimaan lainnya serta cek-cek yang ditulis dan pengeluaran lainnya
yang nampak didalam rekening koran bulan April :

Saldo awal Rp. 31.800.000

Setoran dan penerimaan lainnya 12.890.000
Cek dan pengeluaran lainnya (8.850.000)
Saldo akhir 35.840.000
Informasi yang berkaitan dengan rekonsiliasi adalah sebagai berikut :

a. Cek-cek yang ditulis bulan maret tapi belum nampak didalam rekening koran dan tidak
dikembalikan bersamaan dengan diterimanya rekening koran tersebut :
Cek No XT 12036 Rp. 1.200.000
Cek No XY 15896 1.500.000
Cek No AB 26983 2.600.000
b. Setoran sebesar Rp. 850.000 telah diposkan tanggal 29 Maret tetapi belum nampak
direkening koran
c. Pada tanggal 31 Maret PT. Galau Indonesia menerima pembayaran dalam bentuk tunai
sebesar Rp 900.000 tetapi sampai dengan akhir maret penerimaan tersebut belum disetorkan
ke bank.
d. Beban jasa bank untuk bulan maret sebesar Rp. 8.000 belum dicatat oleh PT. Galau
Indonesia
e. Sebuah cek milik pelanggan PT Galau Indonesia telah dikembalikan bersamaan dengan
rekening koran sejumlah Rp. 94.000 dan diperlakukan sebagai cek kosong.( bulan Maret )
f. 15 maret bank menagihkan untuk PT Galau Indonesia sebuah obligasi dengan nilai nominal
Rp. 10.000.000 dan pendapatan bunga sebesar Rp. 700.000
g. Setoran dalam perjalanan pada tanggal 30 april Rp. 6.000.000
h. Cek-cek yang beredar pada tanggal 30 april Rp 2.300.000
i. Sebuah cek senilai Rp 112.000 telah dicatat didalam jurnal pengeluaran kas menjadi Rp.
121.000 ( bulan april)
j. Beban bank rupa-rupa di bulan april :
Jasa bank Rp. 9.000
Ongkos cetak cek 14.000
Beban penyimpanan safety deposit box 30.000

Diminta :

1. Susun laporan rekonsiliasi bank 4 kolom

2. Buatlah jurnal koreksi yang harus dibuat oleh PT Galau Indonesia