MEMO UNTUK PENYESUAIAN:

Dokumen Transaksi No. 1

PD BUANA
UD. ANGKASA JAYA
Jl. Jl.
Mendut Barat No.
Yos Sudarso 47
No 49
Bandung
Jakarta

BUKTI Nomor: BM12-1

MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2022
2010

Kepada
Kepada Teknisi Akuntansi
Teknisi Akuntansi
Dari
Dari Sunardi
Isi Memo
Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri Jakarta Tg. Priok
per tanggal 31 Desember 2022,menunjukkan informasi sebagai
Teknisi Akuntan: berikut: Dibukukan Oleh:
Interest Revenue Rp 5.320.000,00
Andrian Bank Service Charge Rp 250.000,00
(Andrian) (………………………)
Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

Raka
(Raka) Dokumen Transaksi No. 2
(………………………)

Dokumen Transaksi No. 2

UD. BUANA JAYA

Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI Nomor: BM12-1

MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2022

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sunardi
Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:
1. Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 4.850.000,00
2. Beban sewa toko bulan Desember 2020 Rp 2.500.000,00
3. Beban Asuransi bulan Desember 2020 Rp 1.250.000,00
4. Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2022

Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

Raka
(Raka) (………………………)
6072-P3-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-1/5
 Dokumen Transaksi No. 3

UD. BUANA JAYA

Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI Nomor: BM12-1

MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2022

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sunardi
Isi Memo 1. Penyusutan Equipment bulan Desember sebesar Rp
1.250.000,00
2. Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00 akan dibayar
tanggal 2 Januari 2023
3. Listrik dan telepon bulan Desember sebesar Rp 2.200.000 akan
dibayar pada tanggal 10 Januari 2023

Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

Raka
(Raka) (………………………)

Dokumen Transaksi No. 4

UD. BUANA JAYA

Jl. Yos Sudarso No 49
Jakarta

BUKTI Nomor: BM12-1

MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2022

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sunardi
Isi Memo 1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai
dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat
ditutup saldonya dipindakan ke PPN Payable.
2. Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan dengan ketentuan:
Dasar pengenaan pajak adalah tarif tunggal yaitu sebesar 28 %.
Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable.
Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Tax.

Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

Raka
(Raka) (………………………)

6072-P3-20/21 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-2/5

 UD. BUANA JAYA
CASH RECEIPT JOURNAL
Bulan : Desember 2022

DEBIT KREDIT
SERBA -SERBI
POS
TANGGAL NO. BUKTI KETERANGAN PPN SALES ACCOUNT
REF CASH IN BANK NO
Outcome DISCOUNT RECEIVABLE NAMA AKUN JUMLAH
AKUN

Des 3 BKM12-1 JB ELEX 34.410.000 34.410.000

12 BKM12-3 DIGITAL ELEX 233.100.000 233.100.000
13 KN01 Penjualan Tunai 268.620.000 Sales 4-1100 242.000.000
PPN Outcome 2-1500 26.620.000
14 BKM12-4 DIGITAL ELEX 28.860.000 28.860.000
Penerimaan piutang yang telah Allowance for
20 BKM12-5 dihapuskan 7.200.000 Doubtful Debt 1-1400 7.200.000
25 BKM12-6 MAJU ELEX 19.980.000 19.980.000

592.170.000 316.350.000 275.820.000

( 1-1100 ) ( 1-1300 ) (V)

REKAPITULASI
DEBIT KREDIT
No. Akun Jumlah No. Akun Jumlah
1-1100
592.170.000 1-1300 316.350.000
1-1400 7.200/000
2-1500 26.620.000
4-1100 242.000.000

Jumlah 592.170.000 592.170.000

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-3/5

 UD. BUANA JAYA
CASH PAYMENT JOURNAL
BULAN DESEMBER 2022

DEBET KREDIT
POS SERBA-SERBI
NO. ACCOUNT PURCHASE PPN
TANGGAL KETERANGAN NO. CEK REF NO. CASH IN BANK
BUKTI PAYABLE NAMA AKUN JUMLAH DISCOUNT Income
F AKUN
Pembayaran Gaji Bln
Des 1 BKK 12-1 Nopember CP12-001 Expens Payable 2-1200 2.500.000 2.500.000
6 BKK12-2 PT MARGONDA CP12-002 28.860.000 28.860.000
9 BKK12-3 PT SAHABAT JAYA CP12003 23.310.000 23.310.000
15 BKK12-4 SETORAN PAJAK CP12004 PPN Payable 2-1400 1.500.000 1.500.000
18 BKK12-5 PT MARGONDA CP12005 288.600.000 288.600.000
23 BKK12-6 Fa. MAKMUR CP12006 17.760.000 17.760.000
30 BKK12-7 Pembayaran cicilan Cp12007 Bank Permata Loan 2-2100 16.000.000
Interest Expense 9-1100 3.000.000 19.000.000
358.530.000 23.000.000 381.530.000
( 2-1100 ) (V) ( 1-1100 )

REKAPITULASI
DEBIT KREDIT

No Akun Jumlah No Akun Jumlah

2-1100 358.530.000 1-1100 381.530.000
2-1200 2.500.000
2-1400 1.500.000
2-2100 16.000.000
9-1100 3.000.000
Jumlah 381.530.000 381.530.000

UD. BUANA JAYA

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-4/5
 PETTY CASH
BULAN DESEMBER 2022

DEBET KREDIT
NO.
TANGGAL KETERANGAN NO.AKU
BUKTI NAMA AKUN JUMLAH PETTY CASH
N
Des 2 V12-1 Pembuatan Brosur Advertising Expenses 6-1000 675.000 675.000
4 V12-2 Pemb listrik & telpon bln nop Expenses Payable 2-1200 975.000 975.000
9 V12-3 Pembelian perlengkapan Store Supplies 1-1600 900.000 900.000
17 V12-4 Prive Raka , Drawing 3-1200 1.000.000 1.000.000
26 V12-5 Perbaikan toko Other Operating Expenses 6-1800 500.000 500.000
4.050.000 4.050.000
(V) ( 1-1200 )

6021-P3-19/20 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-5/5