Dokumen Transaksi No.

30

PT TRIWARSANA
Jl. Anggrek No. 20
Jakarta

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-3

Tanggal : 31 Desember 2008
Kepada Staf Akuntansi
Dari Yudi
Isi Memo Hasil pemeriksaan fisik diketahui ada 2 inventory yang cacat dan barang ini harus
disisihkan dari persediaan barang yang ada.
Rincian barang rusak sebagai berikut :
1 unit NS 2,0 sebesar Rp.1.705.000,-/ per unit
1 unit Tm 1,5 sebesar Rp. 467.000,-/ per unit

Manajer Dibukukan oleh :

Yudi
(Yudi) (……………………...)

Dokumen Transaksi No.31

PT TRIWARSANA
Jl. Anggrek No. 20
Jakarta

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-4

Tanggal : 31 Desember 2008
Kepada Staf Akuntansi
Dari Yudi
Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri tanggal 31 Desember 2008

Jasa Giro 8.125.000

Potongan PPh psl 23 : 20% (1.625.000)
Jasa Giro Bersih 6.500.000
Beban Administrasi Bank 5.000.000
Siapkan segera Laporan Rekonsiliasi Bank!!

Manajer Dibukukan oleh :

Yudi
(Yudi) (……………………...)

Dokumen Transaksi No.32

PT TRIWARSANA
Jl. Anggrek No. 20
Jakarta

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-5

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

 Tanggal : 31 Desember 2008

Kepada Staf Akuntansi

Dari Yudi
Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:
- Persediaan akhir Office Supplies dinilai Rp. 11.000.000
- Beban sewa Desember 2008 Rp. 2.000.000
- Beban Asuransi Desember 2008 Rp. 1.000.000
- Taksiran kerugian Piutang Dagang per 31 Desember 2008 sebesar Rp.
25.000.000,-

Manajer Dibukukan oleh :

Yudi

(Yudi) (……………………...)

Dokumen Transaksi No.33

PT TRIWARSANA
Jl. Anggrek No. 20
Jakarta

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-6

Tanggal : 31 Desember 2008

Kepada Staf Akuntansi

Dari Yudi
Isi Memo Data penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember 2008:
- Equipment Rp. 4.475.000
Gaji Desember (dibayar tgl 2 Jan 2009) Rp. 7.000.000
Tagihan Listrik Desember (dibayar tgl 10 Jan 2009) Rp. 800.000
Tagihan Telpon Desember (dibayar tgl 10 Jan 2009) Rp. 500.000

Manajer Dibukukan oleh :

Yudi
(Yudi) (……………………...)

Dokumen Transaksi No.34

PT TRIWARSANA
Jl. Anggrek No. 20
Jakarta

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-7

Tanggal : 31 Desember 2008

Kepada Staf Akuntansi

Dari Yudi
Isi Memo 1. Oleh karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak
standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup saldonya
dipindahkan ke PPN Payable.
2. Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan, dengan ketentuan:
10% x Penghasilan kena pajak s.d Rp.50 juta

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

 15% x Penghasilan kena pajak diatas Rp.50 juta s.d Rp.100 juta
30% x Penghasilan kena pajak diatas Rp.100 juta
Penghasilan kena pajak dihitung dari Laba Sebelum Pajak dikurangi koreksi
Koreksi fiskal sbb:
1. Bad debt expense Rp. 13.500.000
2. Interest Income Rp. 12.000.000
Catat PPh ke akun Income Tax Expense dan Income Tax Payable
Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Tax.

Manajer Dibukukan oleh :

Yudi

(Yudi) (……………………...)

BANK MANDIRI
KCU KEMANGGISAN
JAKARTA
REKENING KORAN

NASABAH : PT TRIWARSANA No AC : 0011-10-12663

ALAMAT : Jl. Anggrek No. 20 Jakarta Currency : IDR

Kod
e
Tanggal No. Warkat Mutasi Saldo
Tra
ns.
Des 08 1 Saldo - Rp. 52.500.000
1 12 M21 Rp. 7.500.000 K Rp. 60.000.000
1 11 CP12-001 Rp. 7.000.000 D Rp. 53.000.000
3 12 BS21 Rp. 53.900.000 K Rp. 106.900.000
6 11 CP12-002 Rp. 42.195.000 D Rp. 64.705.000
9 11 CP12-003 Rp. 44.000.000 D Rp. 20.705.000
12 12 SS142 Rp. 45.855.209 K Rp. 66.560.209
13 12 KN-01 Rp. 0 K Rp. 66.560.209
14 12 SS510 Rp. 0 K Rp. 66.560.209
15 11 CP12-004 Rp. 0 D Rp. 66.560.209
18 11 CP12-005 Rp. 0 D Rp. 66.560.209
20 12 JC11 Rp. 0 K Rp. 66.560.209
25 12 PC212 Rp. 0 K Rp. 66.560.209
31Jasa Giro Rp. 6.500.000 K Rp. 73.060.209
31 B. Adm Rp. 5.000.000 D Rp. 68.060.209

Keterangan: Jakarta, 31 Desember 2008

11 : Withdrawals Kepala Cabang
12 : Deposits ttd.

Sheirly

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com