Dokumen Transaksi No.

32

PT YANISAN MOTOR
Jl Mahalona No. 70A
Jakarta

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-3

Tanggal : 31 Desember 2008
Kepada Staf Akuntansi
Dari Lisdia Listari
Isi Memo Hasil pemeriksaan fisik diketahui ada 2 inventory yang cacat mesin dan
barang ini harus disisihkan dari persediaan barang yang ada.
Rincian barang rusak sebagai berikut :
1 unit R210std Revo Std sebesar Rp.12.500.000,-/ per unit
1 unit S102std Supra X Std sebesar Rp.13.359.375,-/ per unit

Manajer Dibukukan oleh :

Lisdia
(Lisdia) (……………………...)

Dokumen Transaksi No.33

PT YANISAN MOTOR
Jl Mahalona No. 70A
Jakarta

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-4

Tanggal : 31 Desember 2008
Kepada Staf Akuntansi
Dari Lisdia Listari
Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri tanggal 31 Desember 2008

Jasa Giro 7.647.059

Potongan PPh psl 23 : 15% (1.147.059)
Jasa Giro Bersih 6.500.000
Beban Administrasi Bank 5.000.000
Siapkan segera Laporan Rekonsiliasi Bank!!

Manajer Dibukukan oleh :

Lisdia
(Lisdia) (……………………...)

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

 Dokumen Transaksi No.34

PT YANISAN MOTOR
Jl Mahalona No. 70A
Jakarta

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-5

Tanggal : 31 Desember 2008

Kepada Staf Akuntansi

Dari Lisdia Listari
Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:
- Persediaan akhir Office Supplies dinilai Rp. 10.000.000
- Beban sewa Desember 2008 Rp. 4.000.000
- Beban Asuransi Desember 2008 Rp. 2.000.000
- Taksiran kerugian Piutang Dagang sebesar 3% dari saldo tanggal 31
Desember 2008

Manajer Dibukukan oleh :

Lisdia

(Lisdia) (……………………...)

Dokumen Transaksi No.35

PT YANISAN MOTOR
Jl Mahalona No. 70A
Jakarta

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-6

Tanggal : 31 Desember 2008

Kepada Staf Akuntansi

Dari Lisdia Listari
Isi Memo Data penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember 2008:
- Equipment Rp. 2.400.000
Gaji Desember (dibayar tgl 2 Jan 2009) Rp. 6.000.000
Tagihan Listrik Desember (dibayar tgl 10 Jan 2009) Rp. 800.000
Tagihan Telpon Desember (dibayar tgl 10 Jan 2009) Rp. 500.000

Manajer Dibukukan oleh :

Lisdia
(Lisdia) (……………………...)

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

 Dokumen Transaksi No.35

PT YANISAN MOTOR
Jl Mahalona No. 70A
Jakarta

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-7

Tanggal : 31 Desember 2008

Kepada Staf Akuntansi

Dari Lisdia Listari
Isi Memo 1. Oleh karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur
pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup
saldonya dipindahkan ke PPN Payable.
2. Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan, dengan ketentuan:
10% x Penghasilan kena pajak s.d Rp.50 juta
15% x Penghasilan kena pajak diatas Rp.50 juta s.d Rp.100 juta
30% x Penghasilan kena pajak diatas Rp.100 juta
Penghasilan kena pajak dihitung dari Laba Sebelum Pajak dikurangi
Koreksi fiskal sbb:
1. Bad debt expense Rp. 38.514.800
2. Interest Income Rp. 11.500.000
Catat PPh ke akun Income Tax Expense dan Income Tax Payable
Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Tax.

Manajer Dibukukan oleh :

Lisdia

(Lisdia) (……………………...)

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com