PEMERINTAH KABUPATEN ROKAN HULU

INSPEKTORAT KABUPATEN
Jl. Tuanku Tambusai KM 4 Komp. Perkantoran Pemda Pasirpengarayan Telp/Fax (0762) 91473
Dinas/Badan/ Kantor : Peer Reviu Irban IV LHP Dinas Perhubungan dan Kominfo No. Ref PKA : A.
Kode/Nama Kegiatan : LHP Dinas Perhubungan Kominfo 2015-2016 No. Kertas Kerja :A.A1/1
Sasaran Reviu : Kelengkapan KKA Disusun Oleh : Yarvis Syahwanaer
Masa Yang Di Peer Reviu : LHP 2015-2016 Direview Oleh : Alreza Ahyu
Tahun Anggaran : 2017 (Nama & Paraf) :
Tanggal :

Tujuan Peer Reviu : Melihat kelengkapan kertas kerja audit (KKA)

KESIMPULAN :
1 KKA belum dibuat daftar isi nya
2 Surat Tugas telah terdapat dalam KKA yaitu Surat tugas Nomor : 094/INSP-UM/SPT/2016/298
Tanggal 8 Desember 2016 tentang pemeriksaan reguler pelaksanaan anggaran dan tata laksana pemerintah Tahun
Anggaran 2015 dan tahun anggaran sedang berjalan pada Dinas Perhubungan, komunikasi dan Informatika
Kabupaten Rokan Hulu selama 15 (lima belas) hari terhitung 09 Desember sd 30 Desember 2016
3 Kendali Mutu Belum dibuat yaitu :
KM 3 : Anggaran Waktu
KM 4 : Kartu Penugasan
KM 8 : Laporan Supervisi Pelaksanaan Audit
KM 9 : Program Audit
KM 10 : Daftar Pengujian Akhir (Check List)
4 Surat Pernyataan Independensi Auditor Belum dibuat
5 Ikhtisar/Notisi Audit sudah di buat (terlampir)
6 Tanggapan dari Auditan sudah ada di bundel KKA
7 Berita Acara Kesepakatan/Risalah Pembahasan telah di buat
8 Konsep LHA telah dilampirkan di KKA
 PEMERINTAH KABUPATEN ROKAN HULU
INSPEKTORAT KABUPATEN
Jl. Tuanku Tambusai KM 4 Komp. Perkantoran Pemda Pasirpengarayan Telp/Fax (0762) 91473
Dinas/Badan/ Kantor : Peer Reviu Irban IV LHP Dinas Perhubungan dan Kominfo No. Ref PKA : A2
Kode/Nama Kegiatan : LHP Dinas Perhubungan Kominfo 2015-2016 No. Kertas Kerja : A2/1-11
Sasaran Reviu : Kelengkapan KKA Disusun Oleh : Alreza Ahyu
Masa Yang Di Peer Reviu : LHP 2015-2016 Direview Oleh : Alparid Toha
Tahun Anggaran : 2017 (Nama & Paraf) :
Tanggal :

Tujuan Peer Reviu : Meyakini apakah Substansi KKA telah disusun sesuai pedoman dan standar audit.

KESIMPULAN :
1 Program Kerja Audit belum disusun oleh Ketua Tim
2 belum seluruh program kerja audit didokumentasikan
dalam KKA
3 nomor KKA, Ref. PKA, Nama dan tanda tangan Penyusun
dan Pereviu, dan tanggal penyusunan dan reviu belum
diisi
4 Kertas kerja audit belum memuat penilaian pengendalian
intern
5 KKA belum direviu secara memadai oleh KT/PT
6 Tick marks beserta penjelasannya belum digunakan untuk
pengujian
7 Belum seluruh KKA memuat komentar dan simpulan
8 Simpulan audit dalam bentuk notisi belum seluruh nya di
didukung dengan Kertas Kerja yang memadai
9 Temuan audit telah dibahas dengan auditan dan didukung
tanggapan auditan serta kesediaan menindaklanjuti
temuan hasil audit dengan Berita Acara

10 Temuan dalam konsep laporan telah sesuai Berita Acara

Kesepakatan/ Hasil Pembahasan
11 KKA Telah didokumentasikan, namun sulit untuk
menelusuri sesuai dengan Simpulan temuan yang
terdapat pada draft laporan
 PEMERINTAH KABUPATEN ROKAN HULU
INSPEKTORAT KABUPATEN
Jl. Tuanku Tambusai KM 4 Komp. Perkantoran Pemda Pasirpengarayan Telp/Fax (0762) 91473
Dinas/Badan/ Kantor : Peer Reviu Irban IV LHP Dinas Perhubungan dan Kominfo No. Ref PKA :B
Kode/Nama Kegiatan : LHP Dinas Perhubungan Kominfo 2015-2016 No. Kertas Kerja : B.1-9
Sasaran Reviu : Kelengkapan KKA Disusun Oleh : Iwan Abdillah
Masa Yang Di Peer Reviu : LHP 2015-2016 Direview Oleh : Alreza Ahyu
Tahun Anggaran : 2017 (Nama & Paraf) :
Tanggal :

Tujuan Peer Reviu : Meyakini Laporan yang dibuat telah sesuai kaidah penyusunan Laporan

KESIMPULAN :
1 Pengungkapan Laporan :
a Semua temuan audit telah diungkapkan dalam laporan
b Unsur-unsur temuan telah lengkap yaitu kondisi, kriteria, sebab, akibat dan rekomendasi
c temuan dengan rekomendasi telah sesuai
d Laporan belum Menyajikan tanggapan auditan
e Temuan berindikasi TPK/tidak disepakati auditan telah diungkapkan
2 Konsep LHA belum dilakukan reviu oleh dalnis, ataupun penanggungjawab
3 Laporan telah sesuai dengan konsep yang telah disetujui
4 Perubahan telah sesuai dengan konsep laporan didokumentasikan
5 Laporan diselesaikan belum tepat waktu, surat tugas sd 30 Desember 2016 Laporan diselesaikan Januari 2017
 PEMERINTAH KABUPATEN ROKAN HULU
INSPEKTORAT KABUPATEN
Jl. Tuanku Tambusai KM 4 Komp. Perkantoran Pemda Pasirpengarayan Telp/Fax (0762) 91473
Dinas/Badan/ Kantor : Peer Reviu Irban IV LHP Dinas Perhubungan dan Kominfo No. Ref PKA :C
Kode/Nama Kegiatan : LHP Dinas Perhubungan Kominfo 2015-2016 No. Kertas Kerja : C1-3
Sasaran Reviu : Kelengkapan KKA Disusun Oleh : Eka wati Daulay
Masa Yang Di Peer Reviu : LHP 2015-2016 Direview Oleh : Alreza Ahyu
Tahun Anggaran : 2017 (Nama & Paraf) :
Tanggal :

Tujuan Peer Reviu : Meyakini apakah pengarsipan KKA telah dikelola dengan tertib

KESIMPULAN :
1 KKA telah disimpan dalam ruangan/lemari khusus Bidang
yang terpisah dengan dokumen lain, yaitu disimpan pada
ruang arsip Irban IV
2 Belum terdapat buku register KKA