KM-1

KARTU PENUGASAN
Nomor : 094/ /INSP.1.A/SPT/XII/2018

1 a. Nama Auditi : Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan

Perizinan Terpadu Satu Pintu Kabupaten
Labuhanbatu Utara.
b. No. File Permanen : -
c. Rencana Audit Nomor :
d. Audit Terakhir Tahun : -

2 Alamat dan Nomor Telepon : Desa Damuli Kebun Kecamatan Kualuh

Selatan Kabupaten Labuhanbatu Utara

3 Tingkat Resiko Unit/Aktivitas : Sedang

4 Tujuan Audit : Bimtek Penyusunan SOP Pelayanan

Perizinan pada Dinas Penanaman Modal
dan Pelayanan Perizinan Terpadu Satu
Pintu Kabupaten Labuhanbatu Utara.

5 a. Ketua Tim : Indra Paria, ST.M.Si

b. Anggota Tim : 1. Rosario Indah Napitupulu, SH
2. Adrina Ulfa Harahap, SP.M.Si
3. Heri Azlan, SE
4. Agustina, SE

6 a. Surat Perintah Tugas Nomor : 094/ /INSP.1.A/SPT/XII/2018

b. Tanggal Rencana Penugasan : 17 s/d 26 Desember 2018 (6 hari kerja)

7 Anggaran yang Diajukan : Rp. 0

8 Anggaran yang Disetujui : Rp. 0

9 Catatan dari Pengendali Teknis : -

Aek Kanopan,

Mengetahui,
Plt. Inspektur Kabupaten Inspektur Pembantu Wilayah I

Drs. Armada Pangaloan ADLAN IGANI, S.Sos

NIP. 19640408 198701 1 001 NIP. 19630815 198410 1 016

KM-2
 ALOKASI ANGGARAN WAKTU AUDIT

Nama Auditi : Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Sasaran Audit : Bimtek Penyusunan
Perizinan Terpadu Satu Pintu Kabupaten Standar Pelayanan & SOP
Labuhanbatu Utara
Disusun Oleh : Irban Wilayah I Disetujui : Plt. Inspektur Kabupaten

Jenis pekerjaan yang dilakukan Pelaksana Tanggal Anggaran Anggaran

Waktu Biaya (Rp)
1 2 3 4 5
PEKERJAAN-PEKERJAAN PERSIAPAN : 17 s/d 18 2 hari -
 Pembicaraan Pendahuluan (Koordinasi) Ketua dan anggota tim Desember kerja
 Survei Pendahuluan Ketua dan anggota tim 2018
 Penyusunan Program Ketua tim
PELAKSANAAN AUDIT: 19 s/d 20 2 hari 0
Pelaksanaan Bimtek dengan materi sbb: Ketua dan anggota tim Desember kerja
Ketua dan anggota tim 2018
 Penyusunan Standar Pelayanan pada
DPMPPTSP
 Penyusunan SOP pada DPMPPTSP Ketua dan anggota tim

PENYELESAIAN PEKERJAAN : 21 Desember 2 hari -

 Penyusunan laporan Ketua tim dan kerja
26 Desember
 Hal-hal lain Ketua tim
2018
Jumlah yang dianggarkan 6 HK 0

Aek Kanopan,

Inspektur Pembantu Wilayah I

ADLAN IGANI, S.Sos

NIP. 19630815 198410 1 016

KM-3
 PROGRAM AUDIT

Nama Objek Penugasan : Pemeriksaan Komprehensif

Kegiatan yang di Audit : Pengelolaan Keuangan Desa
Lokasi : 11 Desa di Kecamatan Kualuh Hulu
Periode yang di Audit : TA. 2017

Rencana Realisasi
Uraian Tujuan dan Ref
No Dilaksanakan Anggaran Dilaksanakan Ket
Prosedur Audit Waktu KKA
Oleh Waktu Oleh
1 2 3 4 5 6 7 8

Pemeriksaan
1 Auditor 30 Hari Auditor
Komprehensif

Aek Kanopan,

Mengetahui,
Pengendali Teknis Ketua Tim

ADLAN IGANI, S.Sos ROSARIO INDAH

NAPITUPULU,SH
NIP. 19630815 198410 1 016 NIP. 19770831 201001 2 005

PROGRAM KERJA AUDIT

 PEMERIKSAAN PENGELOLAAN KEUANGAN PADA 11 DESA
DI KECAMATAN KUALUH HULU
TAHUN ANGGARAN 2017

NO TUJUAN AUDIT PROSEDUR AUDIT NAMA ANGGARA REALISASI NO. KKA

AUDITOR N WAKTU WAKTU
I. DATA UMUM
1 Untuk mendapatkan 1. Dapatkan penetapan alokasi 1. Rosario 3 Hari
gambaran dan data dana transfer dari Kabupaten ke 2. Zulkarnain
umum tentang objek masing-masing Desa 3. Adrina Ulfa
pemeriksaan 2. Dapatkan SK Kepala Desa dan 4. Heri Azlan
perangkat Desa
3. Dapatkan dokumen APBDes, data
keuangan, SPJ dan laporan
pengelolaan keuangan Desa
4. Lakukan koordinasi dengan
masing-masing kepala Desa
mengenai waktu pelaksanaan
dan ruang lingkup pemeriksaan
II. PENGELOLAAN KEUANGAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN PENGELUARAN
2 Untuk meyakinkan 1. Hitung jumlah penerimaan dan 1. Rosario 27 Hari
bahwa pengelolaan pengeluaran, dapatkan nilai kas 2. Adrina Ulfa
keuangan dan tunai, bandingkan dengan BKU
pertanggungjawaban 2. Bandingkan buku pembantu
pengeluaran telah pajak dengan bukti setor pajak
sesuai dengan (SSP), dapatkan saldo pajak yang
peraturan yang belum di bayar
berlaku 3. Hitung saldo kas tunai dan saldo
bank apakah sesuai dengan
SiLPA di Laporan Realisasi
Anggaran
4. Buat Berita Acara Penutupan Kas
5. Teliti apakah semua pengeluaran
sudah tercatat di dalam BKU dan
periksa kesesuaian dengan bukti
pertanggungjawabannya
6. Lakukan konfirmasi kepada
pihak terkait apabila terdapat
ketidaksesuaian
7. Buat kesimpulan dan tuangkan
ke dalam kertas kerja
III. PENGELOLAAN SDM, BARANG MODAL, DAN BANTUAN KE MASYARAKAT
3 Untuk meyakinkan 1. Teliti apakah pembayaran gaji 1. Zulkarnain 27 Hari
tidak terdapat telah sesuai dengan jumlah
kerugian Desa dalam aparat Desa
pengelolaan 2. Teliti apakah pembayaran gaji
kepegawaian, telah diterima oleh yang
pengelolaan barang, bersangkutan
dan bantuan kepada 3. Dapatkan laporan barang yang
masyarakat dibeli selama tahun anggaran
2017
4. Periksa fisik barang dan
spesifikasi barang, buat Berita
Acara Pemeriksaan Barang
5. Teliti apakah belanja yang
diserahkan ke masyarakat telah
diterima oleh yang bersangkutan
dan buat surat pernyataan dari
penerima bantuan/hibah
tersebut
6. Lakukan konfirmasi kepada
pihak terkait apabila terdapat
 ketidaksesuaian
7. Buat kesimpulan dan tuangkan
ke dalam kertas kerja

IV. INFRASTRUKTUR DAN PEMBANGUNGAN DESA

4 Untuk meyakinkan 1. Periksa keberadaan bangunan/ 1. Heri Azlan 27 hari
tidak terdapat infrastruktur yang direalisasikan
kerugian dalam pada tahun anggaran 2017
pekerjaan 2. Lakukan pengukuran terhadap
pembangunan bangunan, tuliskan dan
infrastruktur Desa dokumentasikan hasil
pengukuran
3. Hitung volume berdasarkan hasil
pengukuran dan bandingkan
dengan RAB
4. Lakukan konfirmasi kepada
pihak terkait apabila terdapat
ketidaksesuaian
5. Buat kesimpulan dan tuangkan
ke dalam kertas kerja

Aek Kanopan,

Direviu oleh Disusun oleh

Pengendali Teknis Ketua Tim

ADLAN IGANI, S.Sos ROSARIO INDAH NAPITULU, SH

NIP. 19630815 198410 1 016 NIP. 19770831 201001 2 005

Diketahui oleh
Plt. Inspektur Kabupaten

Drs. ARMADA PANGALOAN

NIP. 19640408 198701 1 001

KM-4
 INSPEKTORAT KABUPATEN LABUHANBATU UTARA
LAPORAN SUPERVISI PELAKSANAAN PENGAWASAN

I. Nama Auditan : 11 Desa Pada Kecamatan Kualuh Hulu

II. Sasaran Audit/Evaluasi : Pengelolaan Keuangan Desa
III. Periode yang di Audit/Evaluasi : Tahun Anggaran 2017
IV. Tanggal Reviu : 02 s/d 31 Mei 2018
V. Nama Pengendali Teknis : Adlan Igani, S.Sos
VI. Waktu Kunjungan : 02 s/d 31 Mei 2018

KEMAJUAN PENGAWASAN
I. Evaluasi Pelaksanaan Program Kerja Pengawasan
1. Jumlah/Nomor Program Kerja yang telah selesai : Seluruhnya selesai
2. Nomor Program Kerja yang sedang dikerjakan :-
3. Jumlah atau Nomor Program kerja yang belum selesai :-
4. Apakah Program Kerja yang sudah selesai telah
menghasilkan bukti yang andal : Ya
5. Apakah ada Program Kerja yang tidak dapat dilaksanakan
sehingga perlu alternative : Tidak

II. Masalah penting yang dijumpai dalam pengawasan : Dokumen pemeriksaan yang
kurang lengkap

III. Instruksi kepada Ketua Tim : Lengkapi berkas-berkas

pemeriksaan sesuai ketentuan

Aek Kanopan,
Pengendali Teknis

Adlan Igani, S.Sos

NIP. 19630815 198410 1 016

KM-5
 PENGENDALIAN PENYUSUNAN LAPORAN
INFORMASI UMUM
Nama Auditi : Dinas Kesehatan Tanggal Kartu : 2018
Alamat : Jalan Kesehatan, Aek Kanopan Nomor PKPT : Tahun 2018
RMP : -
Telepon : - RML : -
Tujuan Audit : Pemeriksaan Reguler Ketua Tim : Rosario Indah
Napitupulu,SH
Periode yang di Audit : Tahun Anggaran 2018 Pengendali : Adlan Igani, SH
Teknis
Nomor Kartu : 094/466/INSP.1.A/SPT/VIII/2018 Pengendali Mutu : -
Penugasan

TAHAPAN PENYELESAIAN

Tanggal Mulai Tanggal Selesai

Uraian Nama
Tanggal Paraf Tanggal Paraf
1 2 3 4 5 6
a. Diserahkan oleh Ketua Tim ke Laporan
Pengendali teknis (untuk di
reviu)

b. Dikembalikan Pengendali Laporan

Teknis ke Ketua Tim (untuk
diperbaiki)

c. Diserahkan Ketua Tim ke Laporan

Pengendali Teknis (untuk di
tandatangani)

d. Diserahkan ke pimpinan APIP Laporan

e. Dikembalikan ke Ketua Tim Laporan

(jika ada perbaikan)

f. Diserahkan ke Sekretariat Laporan

(untuk di jilid)

g. Didistribusikan kepada : Laporan

1. Auditi Laporan

2. Pimpinan Organisasi Laporan

3. BPK Laporan
 KM-6
REVIU KONSEP LAPORAN
PENGENDALI TEKNIS/PENGENDALI MUTU

Nama Auditi : Dinas Kesehatan Kabupaten Labuhanbatu Utara

No. Kartu Penugasan : 094/466/INSP.1.A/SPT/VIII/2018

No. Halaman Masalah yang Nomor Penyelesaian Masalah Dilakukan oleh Keterangan
Urut LHA Dijumpai KKA
1 4 Tidak dicantumkan Dapatkan nomor SK dari Sub Rosario
nomor SK Pejabat Bagian Umum dan Kepegawaian
Pembuat Komitmen. Dinas Kesehatan
2 6 Tidak dicantumkan Lihat Perbub nomor 37 Tahun Rosario
nama Perbub. 2016
3 7-8 Pastikan jumlah target Lihat DPA Dinas Kesehatan Heri
pendapatan retribusi tahun anggaran 2018
dari DPA, apakah salah
ketik atau salah
penjumlahan.
4 9 Tanggal penutupan kas Lihat BAP pemeriksaan kas, Heri
tidak tepat. pastikan tanggalnya
5 21 Penjelasan tentang Perbaikan tata bahasanya. Ulfa
akibat dari kondisi
kurang sesuai, perbaiki.

Tanggal : 2018
Tanda Tangan :

Pengendali Teknis : ADLAN IGANI, S.Sos

 KM-7
DAFTAR PENGUJIAN AKHIR
(CHECK LIST)

Nama Objek Evaluasi : 11 Desa di Kecamatan Kualuh Hulu

Nomor Surat Tugas : 094/246/INSP.1.A/SPT/V/2018
Nomor Kartu Penugasan : 094/246/INSP.1.A/SPT/V/2018

No. Jawaban (Ya/Tidak)

Uru Pertanyaan
t Ketua Tim Pengendali Penanggung
Teknis Jawab
1 Apakah evaluasi merupakan pelaksanaan PP dalam PKPT
(Lihat pula catatan di bawah)

2 Apakah mulainya evaluasi sesuai dengan rencana (RMP)

3 Apakah evaluasi merupakan evaluasi berulang (repeat audit)

4 Apakah dalam KKA terdapat Surat Tugas

5 Apakah dalam KKA terdapat program evaluasi yang sudah

dimutakhirkan

6 Apakah dalam KKA terdapat ikhtisar hasil survey

7 Apakah para anggota tim dan ketua tim evaluasi membuat

rencana kerja mingguan

9 Apakah seluruh proses evaluasi dan kesimpulan evaluasi telah

cukup didokumentasikan dalam KKA

10 Apakah in process reviu telah dilaksanakan oleh pengawas

evaluasi

11 Apakah konsep laporan disusun berdasarkan KKA dan

kesimpulan hasil evaluasi yang diketengahkan dalam konsep
laporan dapat dengan mudah dalam KKA

12 Apakah konsep LHA dan rekomendasi yang dimuat dalam

laporan sudah dibicarakan dengan pimpinan objek evaluasi

13 Apakah penerbitan LHA sesuai dengan rencana (RPL)

Catatan :
Kalau pemeriksaan bukan pelaksanaan PP dalam PKPT Tanggal :
(Beri tanda yang sesuai) Tanda
Tangan :
Nama : Rosario Indah Adlan Igani, Drs. Armada
Napitupulu, SH S.Sos Pangaloan
a. Pemeriksaan Investigasi : …………

b. Pemeriksaan Non PKPT : …………

 KM-8

Check List Kelengkapan KKA

Kelengkapan Ada Tidak

A ADMINISTRATIF
1 Surat Tugas
2 Kendali Mutu
1. Kartu Penugasan
2. Alokasi Anggaran Waktu Audit
3. Program Audit
4. Laporan Supervisi Pelaksanaan Pengawasan
5. Pengendalian Penyusunan Laporan
6. Reviu Konsep Laporan
7. Daftar Pengujian Akhir/Check List

B SUBSTANSI
1 Berita Acara Penutupan Kas
2 Hasil pemeriksaan kelengkapan administrasi
3 Kuesioner Pengujian/Surat Pernyataan
4 Hasil pengukuran pekerjaan fisik
5 PPHP/Ikhtisar/Notisi Audit
6 Tanggapan dari Auditan
7 BA Kesepakatan/Risalah Pembahasan
8 Konsep LHA