KAP Drs. POLY & CO.

BANG BROTHERS INC

ASET TETAP
31 DESEMBER 2017
TOP SCHEDULE

No. Saldo per Buku Saldo per Audit Saldo per Audit
Nama Akun REF/KKP AJE
Akun 31/12/17 31/12/2017 31/12/2016
1.5.1.1 Land (L) FA-VII Rp 259,430,000 - Rp 259,430,000 ^ Rp 159,430,000 Z

1.5.1.2 Building & Land Improvement (BLI) FA-VII Rp 368,874,950 - Rp 368,874,950 ^ Rp 363,691,450 Z

1.5.1.3 Machinery Equipment (ME) FA-VII Rp 345,707,570 - Rp 345,707,570 ^ Rp 330,707,570 Z

1.5.1.4 Laboratory Equipment (LE) FA-VII Rp 14,892,850 - Rp 14,892,850 ^ Rp 9,867,760 Z

1.5.1.5 Transportation Equipment (TE) FA-VII Rp 27,156,820 - Rp 27,156,820 ^ Rp 9,085,080 Z

1.5.2.0 Accum. Depreciation AJE -Rp 186,010,920 -Rp 1,125,012 -Rp 187,135,932 ^ -Rp 137,719,360 Z
Rp 830,051,270 -Rp 1,125,012 Rp 828,926,258 Rp 735,062,500
TOTAL
^ ^ ^ ^

Keterangan:
/ : Perhitungan Sudah Benar
^ : Footing/Crossfooting
V: Sesuai BB
Z: Sesuai KKP tahun lalu
Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: INDEX
Nama Aurelia. A Nama
FA
Tanggal 29/11/2023 Tanggal
KAP Drs. POLY & CO.

BANG BROTHERS INC

ASET TETAP
31 DESEMBER 2017
ADJUSTMENT ENTRIES

No. Description REF/KKP Debt Credit

Depreciation Expense Rp 18,443,740
1 FA-VII
Accum. Dep. BLI Rp 18,443,740
Depreciation Expense Rp 33,845,280
FA-VII
Accum. Dep. ME Rp 33,845,280
2
Depreciation Expense Rp 725,477
FA-VII
Accum. Dep. ME Rp 725,477
Depreciation Expense Rp 1,089,750
FA-VII
Accum. Dep. LE Rp 1,089,750
3
Depreciation Expense Rp 399,535
FA-VII
Accum. Dep. LE Rp 399,535
Depreciation Expense Rp 1,272,530
4 FA-VII
Accum. Dep. LE Rp 1,272,530
TE Rp 7,274,660
Accum. Dep Rp 545,068
5 FA-VII
Cash Rp 2,180,272
TE Rp 10,000,000
Rp 65,776,312 Rp 65,776,312
Total
^ ^
Keterangan:
/ : Perhitungan Sudah Benar
^ : Footing/Crossfooting
V: Sesuai BB
Z: Sesuai KKP tahun lalu
Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: INDEX
Nama Aurelia. A Nama
AJE
Tanggal 29/11/2023 Tanggal
KAP Drs. POLY & CO.

BANG BROTHERS INC

ASET TETAP
31 DESEMBER 2017
FIXED ASSET ANALYSIS

Fixed Asset (Cost) Accumulated Depreciation

Fixed Asset Balance per Balance per Balance per Balance per Balance per Balance per Net Book Value
No
Description Audit Dec 31, Mutation Book Dec 31, Net AJE Audit Dec 31, Audit Dec 31, Mutation Book Dec 31, Net AJE Audit Dec 31, Dec 31, 2017
2016 2017 2017 2016 2017 2017

1 L FA-1 -- Rp 159,430,000 Rp100,000,000 Rp 259,430,000 / Rp - Rp 259,430,000 / Rp - Rp - Rp -/ Rp - Rp -/ Rp 259,430,000 /

2 BLI FA-2 -- Rp 363,691,450 Rp 5,183,500 Rp 368,874,950 / Rp - Rp 368,874,950 / Rp 34,715,570 Rp 18,443,740 Rp 53,159,310 / Rp - Rp 53,159,310 / Rp 315,715,640 /
3 ME FA-3 -- Rp 330,707,570 Rp 15,000,000 Rp 345,707,570 / Rp - Rp 345,707,570 / Rp 96,644,050 Rp 33,845,280 Rp 130,489,330 / Rp 725,477 Rp 131,214,807 / Rp 214,492,763 /
4 LE FA-4 -- Rp 9,867,760 Rp 5,025,090 Rp 14,892,850 / Rp - Rp 14,892,850 / Rp - Rp 1,089,750 Rp 1,089,750 / Rp 399,535 Rp 1,489,285 / Rp 13,403,565 /
5 TE FA-5 -- Rp 9,085,080 Rp 18,071,740 Rp 27,156,820 / Rp - Rp 27,156,820 / Rp 6,359,740 -Rp 5,087,210 Rp 1,272,530 / Rp - Rp 1,272,530 / Rp 25,884,290 /
Rp872,781,860 Rp143,280,330 Rp1,016,062,190 Rp1,016,062,190 Rp137,719,360 Rp 48,291,560 Rp 186,010,920 Rp1,125,012 Rp 187,135,932 Rp 828,926,258
Jumlah ^ ^ ^ Rp - ^ ^ ^ ^ ^ ^ ^
To FA To FA To AJE To FA To AJE To FA
Keterangan:
/ : Perhitungan Sudah Benar
^ : Footing/Crossfooting
V: Sesuai BB
Z: Sesuai KKP tahun lalu

Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: INDEX

Nama Aurelia. A Nama
FA-VII
Tanggal 29/11/2023 Tanggal
KAP Drs. POLY & CO.

BANG BROTHERS INC

ASET TETAP
31 DESEMBER 2017
LAND
COST
Saldo per Audit 31 Desember 2016 Rp 159,430,000 Z
Mutasi Rp 100,000,000 <

Total Mutasi Rp 100,000,000 /

Saldo per Buku 31 Desember 2017 Rp 259,430,000 V

Penyesuaian
AJE Rp - To FA-VII
Total Penyesuaian Rp -

Saldo per Audit 31 Desember 2017 Rp 259,430,000 V

Keterangan:
/ : Perhitungan Sudah Benar
< : Sesuai dengan catatan aktiva
V: Sesuai BB
Z: Sesuai KKP tahun lalu

Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: INDEX

Nama Aurelia. A Nama
FA-1
Tanggal 29/11/2023 Tanggal
KAP Drs. POLY & CO.

BANG BROTHERS INC

ASET TETAP
31 DESEMBER 2017
BUILDING & LAND IMPROVEMENT
COST
Saldo per Audit 31 Desember 2016 Rp 363,691,450 Z
Mutasi Rp 5,183,500 <
Total Mutasi Rp 5,183,500 /
Saldo per Buku 31 Desember 2017 Rp 368,874,950 /
Penyesuaian
AJE Rp -
Total Penyesuaian Rp -
Saldo per Audit 31 Desember 2017 Rp 368,874,950 V
To FA-VII
DEPRECIATION
Saldo per Audit 31 Desember 2016 Rp 34,715,570 Z
Mutasi Penyusutan Rp 18,443,740 <
Total Mutasi Rp 18,443,740 /
Penyesuaian
AJE Rp -
Total Penyesuaian Rp -
Saldo per Audit 31 Desember 2017 -Rp 53,159,310 V
Nilai Buku per Audit 31 Desember 2017 Rp 315,715,640 /

Keterangan:
/ : Perhitungan Sudah Benar
< : Sesuai dengan catatan aktiva
V: Sesuai BB
Z: Sesuai KKP tahun lalu
Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: INDEX
Nama Aurelia. A Nama
FA-2
Tanggal 29/11/2023 Tanggal
KAP Drs. POLY & CO.

BANG BROTHERS INC

ASET TETAP
31 DESEMBER 2017
MACHINERY EQUIPMENT
COST
Saldo per Audit 31 Desember 2016 Rp 330,707,570 Z
Mutasi Pembelian Rp 15,000,000 <
Total Mutasi Rp 15,000,000 /
Saldo per Buku 31 Desember 2017 Rp 345,707,570 /
Penyesuaian
AJE Rp -
Total Penyesuaian Rp -
Saldo per Audit 31 Desember 2017 Rp 345,707,570 V
To FA-VII
DEPRECIATION
Saldo per Audit 31 Desember 2016 Rp 96,644,050 Z
Mutasi Penyusutan Rp 33,845,280 <
Total Mutasi Rp 33,845,280 /
Penyesuaian
AJE Rp 725,477 /
Total Penyesuaian Rp 725,477 /
Saldo per Audit 31 Desember 2017 -Rp 131,214,807 /
Nilai Buku per Audit 31 Desember 2017 Rp 214,492,763 /

Keterangan:
/ : Perhitungan Sudah Benar
< : Sesuai dengan catatan aktiva
V: Sesuai BB
Z: Sesuai KKP tahun lalu
Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: INDEX
Nama Aurelia. A Nama
FA-3
Tanggal 29/11/2023 Tanggal
KAP Drs. POLY & CO.

BANG BROTHERS INC

ASET TETAP
31 DESEMBER 2017
LABORATORY EQUIPMENT
COST
Saldo per Audit 31 Desember 2016 Rp 9,867,760 Z
Mutasi Pertukaran Aset Rp 5,025,090 <
Total Mutasi Rp 5,025,090 /
Saldo per Buku 31 Desember 2017 Rp 14,892,850 /
Penyesuaian
AJE Rp -
Total Penyesuaian Rp -
Saldo per Audit 31 Desember 2017 Rp 14,892,850 V
To FA-VII
DEPRECIATION
Saldo per Audit 31 Desember 2016 Rp -
Mutasi Penyusutan Rp 1,089,750 <
Total Mutasi Rp 1,089,750 /
Penyesuaian
AJE Rp 399,535 /
Total Penyesuaian Rp 399,535 /
Saldo per Audit 31 Desember 2017 -Rp 1,489,285 /
Nilai Buku per Audit 31 Desember 2017 Rp 13,403,565 /

Keterangan:
/ : Perhitungan Sudah Benar
< : Sesuai dengan catatan aktiva
V: Sesuai BB
Z: Sesuai KKP tahun lalu
Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: INDEX
Nama Aurelia. A Nama
FA-4
Tanggal 29/11/2023 Tanggal
KAP Drs. POLY & CO.

BANG BROTHERS INC

ASET TETAP
31 DESEMBER 2017
TRANSPORTATION EQUIPMENT
COST
Saldo per Audit 31 Desember 2016 Rp 9,085,080 Z
Mutasi Pertukaran Aset Rp 27,156,820 <
Mutasi Pertukaran Aset -Rp 9,085,080 <
Total Mutasi Rp 18,071,740 /
Saldo per Buku 31 Desember 2017 Rp 27,156,820 /
Penyesuaian
AJE Rp -
Total Penyesuaian Rp -
Saldo per Audit 31 Desember 2017 Rp 27,156,820 V To FA-VII
DEPRECIATION
Saldo per Audit 31 Desember 2016 Rp 6,359,740 Z
Mutasi Penyusutan Rp 1,272,530 <
Mutasi Penyusutan -Rp 6,359,740 <
Total Mutasi -Rp 5,087,210 /
Penyesuaian
AJE Rp -
Total Penyesuaian Rp -
Saldo per Audit 31 Desember 2017 -Rp 1,272,530 V
Nilai Buku per Audit 31 Desember 2017 Rp 25,884,290 /

Keterangan:
/ : Perhitungan Sudah Benar
< : Sesuai dengan catatan aktiva
V: Sesuai BB
Z: Sesuai KKP tahun lalu
Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: INDEX
Nama Aurelia. A Nama
FA-5
Tanggal 29/11/2023 Tanggal
KAP Drs. POLY & CO.

BANG BROTHERS INC

ASET TETAP
31 DESEMBER 2017

DAFTAR ASET TETAP

MUTASI
NO KETERANGAN SALDO PER AUDIT 2017 NILAI BUKU 2017
+ -
1 Land (L) 159,430,000 100,000,000 259,430,000
2 Building & Land Improvement (BLI) 363,691,450 5,183,500 368,874,950
3 Machinery Equipment (ME) 330,707,570 15,000,000 345,707,570
4 Laboratory Equipment (LE) 9,867,760 5,025,090 14,892,850
5 Transportation Equipment (TE) 9,081,080 27,156,820 9,085,080 27,156,820
Jumlah 872,781,860 152,365,410 9,085,080 1,016,062,190

DEPRESIASI PENYUSUTAN
MUTASI
NO KETERANGAN SALDO PER AUDIT 2017 NILAI BUKU 2017
+ -
1 Building & Land Improvement (BLI) 34,715,570 18,443,740 53,159,310
2 Machinery Equipment (ME) 96,644,060 33,845,280 130,489,330
3 Laboratory Equipment (LE) - 1,089,750 1,089,750
4 Transportation Equipment (TE) 6,359,740 1,272,530 6,359,740 1,272,530
Jumlah 137,719,360 54,651,300 6,359,740 186,010,920

Keterangan:
^ : Footing & Crossfooting
/ : Perhitungan Sudah Benar

Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: INDEX

Nama Aurelia. A Nama
FA-VI
Tanggal 29/11/2023 Tanggal
KAP Drs. POLY & CO.

BANG BROTHERS INC

ASET TETAP
31 DESEMBER 2017
AUDIT NOTES

Informasi Audit
1. Aktiva tetap dicatat berdasarkan harga perolehan dan disusutkan berdasarkan Metode Garis Lurus dengan tarif:
- BLI 5%
- ME & LE 10%
- TE 20%
2. Penyusutan dihitung secara bulanan dengan pembulatan penuh pada bulan perolehan.
3. Pembelian FA senilai Rp5.000.000,- atau lebih harus dengan persetujuan dewa komisaris.
4. Pengeluaran modal diatas Rp50.000,- harus dikapitalisir.

Temuan Audit
1. BLI terdiri atas pabrik dalam pembangunan senilai Rp51.691.830,- yang akan selesai pada 28 Januari 2018 dan siap digunakan. Namun peresmian
dilakukan pada bulan berikutnya. Biaya yang dibutuhkan untuk menyelesaikan pabrik tersebut sebesar Rp5.183.500,-, yang terdiri atas:
- Material Rp2.715.000,- (1 Januari 2018)
- Instalasi Listrik Rp540.000,- (9 Januari 2018)
- Tenaga Kerja Rp1.928.500 (13 Januari 2018)
2. Tanah yang digunakan untuk pabrik memiliki 2 sertifikat hak milik, yang salah satunya HM No. 72753 berada dalam penguasaan Bank sebagai
jaminan atas hipotek. Konfirmasi Bank telah diperoleh dan menyatakan kebenarannya.
3. LE tahun lalu baru diperoleh tanggal 30 Desember 2017. Perusahaan belum memperhitungkan penyusutan untuk tahun tersebut.
KAP Drs. POLY & CO.

4. Tanah yang dibeli 15 Oktober 2018 senilai Rp100.000.000,- direncanakan untuk perluasan pabrik dimasa yang akan datang. Perusahaan telah
membukukannya dalam aktiva tetap perikaraan tanah.
5. Transaksi lain yang terjadi adalah:
- 15/10/18 : Pembelian Big Mixer Rp5.000.000,- dari PT. Machine Indojaya Inc.
- 03/11/18 : Pengadaan dissolver untuk keperluan laboratorium sebesar Rp4.065.290,- dari PT. Mitra Serasi.
- 10/11/18 : Dibeli sebuah mesin air compressor senilai Rp5.000.000,-.
- 05/12/18 : Dibeli peralatan laboratorium Mising Container senilai Rp750.000,-
- 12/12/18 : Dibeli Spray Gum seharga Rp209.800,- dari PT. Laboratory
- 15/12/18 : Dibeli sebuah mesin pengepakan seharga Rp5.000.000,-.
6. Mobil Dodge (TE) yang nilai bukunya pada 2017 sebesar Rp2.725.340,- dijual dan diganti dengan Ford seharga Rp10.000.000,- pada tanggal 2 Juli
2018. Harga jual Dodge Rp3.000.000,-. Perusahaan telah mendebit kembali nilai buku tersebut sebagai aktiva serta mengkredit dalam jumlah yang
sama sebagai laba. Pada tanggal 12 Desember 2018 perusahaan membeli sebuah truk Renault seharga Rp14.431.480,-.

Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: INDEX

Nama Aurelia. A Nama
FA-VIII
Tanggal 29/11/2023 Tanggal