Modul

Ke:

14

Fakultas :
Bisnis Dan Ilmu Sosial
 Program Studi:
Manajemen
Berikut ini merupakan data yang dimiliki PT Larasati yang dikumpulkan untuk melakukan
penyusunan anggaran kas tahunan pada semester 1 tahun 2019.

Sejak beroperasi, perusahaan selain menjual secara tunai, juga menjual secara kredit. Adapun komposisi
penjualannya adalah sebagai berikut.
a. Sebesar 60% dari total penjualan adalah penjualan tunai dan sisanya adalah penjualan kredit. Untuk
penjualan tunai manajemen menetapkan akan memberikan potongan harga sebesar 10%.
 . b. Untuk penjualan kredit, manajemen memberlakukan term of payment 5/10, n/60. Dari penjualan kredit
diperkirakan sebesar 60% akan memanfaatkan periode potongan, sedangkan sisanya tidak memanfaatkan
periode potongan. Dari pembeli yang tidak memanfaatkan potongan, 50%-nya akan membayar pada bulan
transaksi dan sisanya akan membayar pada bulan berikutnya.
. c. Diperkirakan besarnya piutang tak tertagih (bad debt) adalah 5% dari penjualan kredit. d. Besarnya cash
opname awal tahun 2019 adalah Rp10.000.000.

Perusahaan melakukan pembelian bahan baku yang merencanakan akan dibayar 30% secara tunai dan 70%
dibayar bulan berikutnya. Adapun pembelian yang dilakukan adalah sebagai berikut.

Utang jatuh tempo yang harus dibayarkan adalah sebagai berikut

Dari data tersebut, Saudara diminta untuk :
a. Menyusun skedul pengumpulan piutang untuk triwulan 1 tahun 2015 dengan menyertakan persiapan
perhitungannya;
b. Menyusun skedul penerimaan kas untuk triwulan 1 tahun 2019;
c. Menyusun skedul pengeluaran kas untuk triwulan 1 tahun 2019; dan d. Menyusun skedul kas
sementara untuk triwulan 1 tahun 2019.
Terima Kasih
Agtovia Frimayasa,
SE.,MM.