Nama : Wirdatul Hasanah

No.BP : 2311029017
Kelas : 1D D4 AJ
MATKUL : Pengendalian Internal dan Manajemen Resiko

Internal Control Checklist PT XL AXIATA

Pemisahan Tugas
Yes No N/A Comments
Tidak ada yang mengontrol proses dari awal sampai akhir Perusahaan memiliki struktur
✓ organisasi yang sudah jelas

Tidak ada yang menyetujui pengeluaran mereka sendiri Perusahaan sudah melakukan
✓ kebijakan dan prosedur yang
berlaku
Tidak ada yang menyetujui tindakan yang mungkin mendapat manfaat darinya Perusahaan memiliki
✓ kebijakan dan prosedur
tersendiri

Dokumentasi
Dokumentasi: Yes No N/A Comments
Dikelola seperti yang dipersyaratkan oleh Jadwal Penyimpanan Catatan dan kantor
✓
catatan terkait (seperti Penerimaan, Penggajian, dll.)

Mengikuti pedoman yang ditetapkan oleh kantor yang bertanggung jawab atau ✓
menjelaskan 5 W (siapa, apa, di mana, kapan, mengapa) jika panduan tidak tersedia
Selesai untuk semua situasi yang tidak biasa Perusahaan tidak meliput
✓ semua kegiatan secara
keseluruhan
Disimpan di lokasi pusat seperti atau OneDrive ✓

Persetujuan dan Otorisasi

Yes No N/A Comments
Dokumentasi ditinjau dan disetujui oleh orang yang tepat (yaitu otoritas anggaran,
✓
pengawas, dll.) untuk setiap jenis transaksi

Mnajemen Tunai/Cek/Kartu Kredit

Uang tunai dan cek diterima adalah: Yes No N/A Comments
✓
apakah ada prosedur yang memadai untuk penerimaan dan pengeluaran uang tunai?
Disimpan dalam wadah atau perangkat yang aman dan terkunci hingga disimpan ✓
Tanda terima kartu kredit ditandatangani dengan benar dan diserahkan bersama
✓
dokumentasi setoran

Selamat: Yes No N/A Comments

Kombinasi untuk brankas diperbarui secara berkala (setidaknya setiap tahun) dan
setiap kali ada pergantian anggota staf yang mengetahui kombinasi tersebut ✓

Aset/Inventaris
Yes No N/A Comments
Apakah ada prosedur yang memadai untuk mencatat, melindungi, dan mengendalikan
✓
aset perusahaan
Daftar inventaris aset tetap dan komputer ditinjau dan / atau aset dihitung secara
✓
teratur (setidaknya setiap tahun)
Apakah ada pengawasan terhadap penggunaan aset perusahaan? ✓
Akses dan Penggunaan Sistem
Yes No N/A Comments
Setiap pengguna sistem (termasuk pekerja mahasiswa, magang, dan temps) memiliki
✓
kredensial login mereka sendiri
Tidak ada berbagi kredensial login atau menyelesaikan pekerjaan di bawah login orang
✓
lain
Informasi nama pengguna dan kata sandi aman (tidak disimpan di laci, di catatan
✓
tempel, dll.)
Akses pengguna diperbarui dan ditinjau secara berkala (ketika seseorang meninggalkan
✓
departemen dan 1-2 kali per tahun)

Pengendalian TI
Yes No N/A Comments
Ada kebijakan dan prosedur yang memadai untuk mengamankan sistem informasi ✓
Backup data yang rutin dilakukan ✓
Pengendalian akses perangkat lunak dan perangkat keras dikelola dan diamankan ✓

Kelangsungan Bisnis
Prosedur Internal adalah: Yes No N/A Comments
Didokumentasikan untuk semua fungsi penting dan operasi bisnis utama ✓
Digunakan secara konsisten ✓
Disimpan di lokasi terpusat seperti OneDrive di mana mereka dapat diakses oleh Pengendalian akses yang telah
✓
semua karyawan yang relevan memadai
Dibaca oleh semua karyawan ketika mereka mulai bekerja Sosialisasi sudah dilakukan
✓
dengan baik dan memadai
Ditinjau dan diperbarui secara berkala (umumnya, setidaknya sekali setahun) atau
✓
lebih sering jika proses atau operasi berubah

Kesinambungan perencanaan operasi: Yes No N/A Comments

Ada cadangan dan pelatihan silang untuk semua fungsi penting ✓
Deskripsi pekerjaan karyawan dan supervisor sesuai dengan deskripsi pekerjaan ✓
Terdapat pengendalian untuk memastikan keamanan dan integritas data operasional ✓

Aktivitas Keuangan
Yes No N/A Comments
Transaksi dicatat dengan benar (transaksi pendapatan dan pengeluaran dicatat
✓
dengan benar berdasarkan sifat transaksi)
Rekonsiliasi terjadi secara teratur (umumnya, setidaknya setiap bulan) ✓
Ada pemisahan tugas dalam proses keuangan untuk mencegah penipuan ✓

Komunikasi
Komunikasi formal seperti rapat staf dan pertemuan satu-satu Yes No N/A Comments
Terjadi secara teratur (mingguan, dua mingguan, bulanan, triwulanan, dll.) ✓
Berisi informasi yang berkaitan dengan departemen, divisi, universitas, perubahan
✓
yang akan datang, pembaruan peraturan, dll.
Termasuk agenda formal dan notulen dengan item tindakan ✓

Komunikasi Informal
Yes No N/A Comments
Komunikasi informal seperti kemampuan untuk mengajukan pertanyaan (kebijakan ✓