JURNAL PERKULIAHAN

MATA KULIAH : PERENCANAAN KEUANGAN

DOSEN : ENI ERWANTININGSIH,SE.,MM.
TANGGAL : 11 Oktober 2023
TOPIK : Financial Statement Dan Rasio Keuangan
Sub Topik : 1. Balance Sheet, Net Worth, Cash Flow
2. Rasio Keuangan
METODE : TATAP MUKA DENGAN PRESENTASI DAN DISKUSI
SUBSTANSI :

1. Mengenali tujuan hidup

Frank R. Van Lerven ( have a dream )
2. Membangun portofolio
diawali dengan evaluasi neraca dan laporan keuangan

Ada 2 pandangan tentang portofolio

Membangun Portofolio

Aidil Akbar Madjid Joshua Kennon

- Dana darurat - Dana pensiun

- Asuransi jiwa - Utang 0
- Neraca + - Membeli rumah
- Arus kas + - Dana darurat min 6 bl
- Tujuan lain (rumah,haji dll) - Investasi ( saham , obligasi dll )
- warisan - Investasi pribadi ( sekolah lagi )
- Tabungan pendidikan anak

3. Mencatat
komponen yang dicatat :
- pendapatan
- penyisihan
- keperluan rutin
- keperluan anak
- cicilan hutang
- premi asuransi

JURNAL PERKULIAHAN PERENCANAAN KEUANGAN 1

 - transportasi
- biaya sosial
- alokasi tabungan ( awal , bukan akhir )

Pembuatan Laporan Arus Kas

Ada 3 kemungkinan :
a. Surplus ( dana masuk > dana keluar )
b. Defisit ( dana masuk < dana keluar )
c. Netral ( dana masuk = dana keluar )

Membuat financial statements

Financial Statements adalah kompilasi data keuangan yang dipergunakan untuk
menganalisis situasi keuangan
Terdiri dari :
- Net worth statement ( balance sheet)
- Cash-flow (income and expense) statement

Balance Sheet = Net Worth Statement

JURNAL PERKULIAHAN PERENCANAAN KEUANGAN 2

Balance Sheet (Net Worth Statement): Menyatakan kondisi keuangan individu atau
keluarga pada waktu tertentu. Sebuah gambaran “snapshot” dari keuangan anda
Komponen dari sebuah Balance Sheet
- Kekayaan (Assets)
- Kewajiban (Liabilities)
- Net Worth

Penjelasan :
a. Kekayaan (asset) dan Hutang(Debts)
Apa yang Dimiliki- Assets
- Monetary Assets/Liquid Assets
- Tangible (or Use) Assets
- Investment Assets/Capital Assets
Apa yang Dihutang–Liabilities
- Short-term (or Current) Liabilities
- Long-term Liabilities
b. Net Worth – Apa yang tersisa
Net Worth Formula:
Net worth = assets - liabilities
Atau
Net worth = apa yang dimiliki – apa yang dihutang
Pertanyaan: Bagaimana net worth anda?
Positif atau negatif?
Bagaimana meningkatkan net worth anda?

JURNAL PERKULIAHAN PERENCANAAN KEUANGAN 3

The Cash-Flow Statement: memantau pendapatan & pengeluaran

Cash-Flow (Pendapatan dan Pengeluaran) Statement:

Mendaftar & meringkas transaksi-transaksi pendapatan & pengeluaran yang terjadi
dalam periode waktu tertentu (mis: per bulan).
Banyak orang tidak menyadari bahwa pengeluaran kecil akan menjadi besar jika
dijumlahkan.
Pendapatan
Pendapatan: tidak terbatas hanya berasal dari upah dan gaji.
Tetapi termasuk ...
- Pemberian (Gifts)
- Bunga (Interest)
- Deviden saham
- Beasiswa (Scholarships)
- Sumber lainnya?

Pengeluaran
1. Pengeluaran tetap (Fixed Expenses):
- Biasanya dibayar dalam jumlah yang sama setiap periode
- Sering bersifat contractual
2. Pengeluaran tidak tetap (Variable Expenses):
- Pengeluaran yang bisa diatur.
- Item/jumlahnya berbeda dari waktu ke waktu.
3. Pengeluaran sekali-sekali (Occasional)
Pembayarannya tidak sering dilakukan (mis: per tiga bulan)

Surplus (Loss)
Menunjukkan jumlah pendapatan yang tersisa setelah dikurangi pengeluaran
Rumus Surplus/defisit:
Surplus/defisit= total pendapatan - total pengeluaran
- Surplus = cash flow positif
- Defisit = cash flow negatif

JURNAL PERKULIAHAN PERENCANAAN KEUANGAN 4

Rasio keuangan

Kenapa harus dibuat ? untuk mengetahui keuangan sehat atau tidak

Rasio keuangan menilai kekuatan dan kemajuan situasi keuangan anda, meliputi :

1. Penghitungan berdasarkan informasi yang didapat dari laporan keuangan

2. Penilaian yang mudah berkenaan dengan kondisi dan kekuatan keuangan
3. Sering dipergunakan oleh pemberi pinjaman & penasihat keuangan

Likuiditas: Kecepatan & kemudahan kekayaan yang dimilikinya diubah menjadi uang tunai.

a. Rasio Likuiditas

Menyatakan berapa lama aset likuid bisa memenuhi kebutuhan bulanan

Nilai rasio yang tinggi menunjukkan kondisi yang lebih baik…mengapa?
Tiga bulan merupakan batas minimal (emergency fund).
Rasio yang lebih tinggi diperlukan jika pendapatan bervariasi dari bulan ke bulan.

b. Rasio asset liquid terhadap nilai kekayaan bersih.

Rasio ini memperlihatkan berapa banyak jumlah nilai bersih kekayaan seseorang
dalam bentuk kas atau setara kas. Tujuan keuangan yang diinginkan adalah untuk
memelihara likuiditas secara optimal.
Rasio yang dianggap cukup apabila nilainya mencapai 15 %.

JURNAL PERKULIAHAN PERENCANAAN KEUANGAN 5

c. Rasio Tabungan

Membandingkan jumlah uang yang ditabungkan terhadap pendapatan kotor.

Sebaiknya > 10 %

d. Rasio perbandingan utang terhadap aset

Membandingkan jumlah utang terhadap keseluruhan asset.

Sebaiknya < 50 %

e. Rasio kemampuan pelunasan hutang.

Memperlihatkan gambaran tentang beban cicilan hutang total

Harusnya ≤ 35 %
Rasio yang lebih kecil, lebih baik…Mengapa?
Menunjukkan kemampuan untuk membayar kewajiban hutang, serta cicilan & sewa
rumah
f. rasio kemampuan pelunasan hutang nonhipotek).

Menunjukkan kemampuan untuk membayar kewajiban bulanan selain mortgage /

nonhipotek

JURNAL PERKULIAHAN PERENCANAAN KEUANGAN 6

Rasio ≥ 20% dinilai sangat tinggi.
Rasio < 15% wajar
(untuk keluarga tertentu, rasio =10% bisa menimbulkan masalah!)

g. Rasio perbandingan nilai bersih aset investasi.

Menunjukkan perbandingan nilai aset investasi terhadap total aset.

Semakin tinggi rasio, semakin baik…Mengapa?
Kriteria sehat > 50 %
Harus meningkat dengan semakin tuanya usia kita.
o < 20% pada umur 20-an
o ≥ 50% pada usia lebih dari 30

h. Rasio nilai kekayaan bersih terhadap aset.

Cara menilai kekayaan bersih :

1. Catat total daftar kekayaan kamu :
- Aset likuid berupa uang tunai, tabungan, deposito, valuta asing, dan logam
mulia.
- Aset investasi berupa obligasi, saham, reksadana , properti yang disewakan,
DPLK (Dana Pensiun Lembaga Keuangan), bisnis, serta
piutang.
- Aset personal berupa properti, kendaraan dan perhiasan.
2. Catat total hutang
Kekayaan bersih = total aset – total hutang
3. Kriteria sehat : minimal 35 % dan semaikin > makin baik

JURNAL PERKULIAHAN PERENCANAAN KEUANGAN 7

 Pasuruan, 11 Oktober 2023

Dosen Pengampu, Mahasiswa Penulis,

Sherly Rosidah Hani N J

Eni Erwantiningsih,SE.,MM. NIM. 2061201002924
NIDN. 0729097501

Faishal Rasyid A
NIM.2061201002834

Achmad Romzi Zhidan Z

NIM.1961201002693

JURNAL PERKULIAHAN PERENCANAAN KEUANGAN 8