SOAL KUIS

PRAKTIKUM PERPAJAKAN 2

WAKTU: 200 MENIT

SOAL:

INFORMASI UMUM PERUSAHAAN

PT. JAYA ABADI SEJAHTERA (JAS), adalah sebuah perusahaan yang bergerak di bidang Jual beli
Alat2 Elektronik. Perusahaan berlokasi di Jl. Matraman Raya No. 189 Jakarta Timur. NPWP, PT.
Gajah Tunggal Perkasa adalah 24.417.323.3-451.000. PT. Jaya Abadi Sejahtera telah dikukuhkan
sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP) pada tanggal 10 April 2012. Perusahaan didirikan pada
tanggal 01 Januari 2012 berdasarkan Akte nomor 150.000.000.0018 dari Oetomo SH, notaris di
Jakarta. Akte tersebut telah didaftarkan di kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta pada tanggal 10
Februari 2012 dengan nomor 1999/SK/II/12/PT. Menteri Kehakiman Republik Indonesia telah
meberikan persetujuan dengan SK. Nomor D7-20050-HT 5555 tahun 2012, tanggal 15 Februari 2012.
Akte tesebut telah dimuat dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 5 Maret 2012 nomor 9999.
PT. Jaya Abadi Sejahtera mula-mula didirikan oleh 5 orang yang merupakan pemegang saham, tetapi
setelah lima tahun berjalan jumlah pemegang saham bertambah 3 orang, sehingga menjadi 7 orang.

ORGANISASI PERUSAHAAN

Berdasarkan rapat umum pemegang saham dan dewan komisaris, nama-nama pejabat struktural dari
masing-masing bagian adalah sebagai berikut:

DATA PEMEGANG SAHAM:

a. PT. Gunung Semeru 24.417.323.3-460.000 1.550 lembar 1,550,000,000
Jl. Cibubur Raya 19 Jakarta
b. Muhammad Sofyan 24.417.323.3-443.000 200 lembar 900,000,000
c. Dady Setiadi 24.417.323.3-444.000 150 lembar 350,000,000
d. Willy Wanandi 24.417.323.3-445.000 100 lembar 200,000,000

DATA PENGURUS:

JABATAN PERSONIL
Muhammad Sofyan (Komisaris
Utama)
Dewan Komisaris
Dady Setiadi (Komisaris)
Willy Wanandi (Wakil Komisaris)
Direktur Utama Nama Masing2 peserta ujian
Direktur Keuangan Abdul Kodir
Direktur Pemasaran Cece Tarman
Direktur Administrasi & Umum Yudo Pramono

1. Data Penjualan selama bulan Desember 2021

Tgl. Transaksi No. Faktur /

Dokumen Tertentu

1 Dijual 20 unit, kulkas 2 pintu @ Rp. 2.500.000,- kepada Toko Maju 010.000.21.00000460
Jaya, NPWP : 01.060.143.3.001.000

2 Dikirim TV Flat kepada Kementerian Komunikasi dan Informasi Surat Jalan

sebanyak 30 Unit Harga jual @ Rp.2.350.000,-
No. 452/DHE/12/2021

4 Dijual secara Cash kepada PT Garuda Jaya NPWP: 070.000.21.00000461

01.060.143.3.002.000 berlokasi di Kawasan Berikat Nusantara
Cikarang senilai Rp. 75.000.000,-

6 Diterima pembayaran dari Kementerian Komunikasi dan Informasi 020.000.21.00000462

NPWP: 01.060.143.3.003.000 atas penyerahan tanggal 2 Desember
2021.

12 Dijual kepada Bulog DKI NPWP : 01.060.143.3.004.000 senilai Rp. 030.000.21.00000463

25.000.000,-

15 Dikirim Kulkas 1 pintu ke Dinas Pendidikan DKI Jakarta sebanyak 10 Surat Jalan
unti harga jual @ Rp. 2.450.000,-
No. 454/DHE/12/2021

18 Diekspor BKP ke Darussalam Ltd. Alamat Brunai Darussalam seniali PEB : 0007543
Rp. 295.000.000,-

19 Retur 1 unit kulkas dua pintu dari Toko Maju Jaya karena cacat Nota Retur No :

NR-20/12/2021

20 Dijual kepada PT Sekar Elektronik, NPWP 01.060.143.3.005.000 senilai 010.000.21.00000464

Rp. 375.000.000,-

21 Dikirim BKP atas order dari PT Cahaya Electronic NPWP: 010.000.21.00000465

01.060.143.3.002.000 berlokasi di Kawasan Berikat Nusantara
Cikarang senilai Rp. 50.000.000,-

22 Diserahkan BKP kepada PT Angkasa NPWP : 01.060.143.3.006.000 010.000.21.00000466

seharga Rp. 465.000.000,-

26 Diterima pembayaran dari Dinas Pendidikan DKI Jakarta, NPWP 020.000.21.00000467

01.060.143.3.007.000 atas Penyerahan BKP tanggal 15 Desember
2021

27 Dijual 24 unit TV Flat, mesin cuci 12 unit, kulkas dua pintu 12 unit 010.000.21.00000468
kepada Toko Maju Jaya : 01.060.143.3.001.000, senilai Rp.
182.000.000,-

29 Diterima jasa service dari PT Matahari NPWP : 01.060.143.3.009.000 010.000.21.00000469

sebesar Rp. 57.500.000

30 Dijual BKP kepada Tn. Djauhary (non PKP) melalui cash register bagian 010.000.21.00000470
 penjualan Rp.36.000.000,- (Nomor NIK tentukan masing2)

Data Pembelian selama bulan Desember 2021

Tgl. Transaksi No. Faktur /

Dokumen Tertentu

2 Perusahaan melakukan impor BKP dari Changhay RRC, tergolong PIB : 000647
Barang mewah dengan nilai (CIF) US$ 25,000. Bea Masuk 20%,
PPnBM 20% dan kurs pajak yang ditetapkan oleh Menteri Keuangan
US$1 adalah Rp. 10.500,- Pemungut PPN Bendaharawan DJBC NPWP:
01.060.143.3.010.000

5 Diterima dari PT Nasional Indonesia NPWP : 01.060.143.3.011.000 010.000.21.00000750

senilai Rp. 175.000.000,- harga termasuk PPN & PPnBM 20%

8 Diterima BKP dari PT. Sinar Terang senilai Rp. 96.000.000,- harga Surat Jalan
belum termasuk PPN & PPnBM 20%
No. 435/SNI/12/2021

12 Pembayaran tagihan telepon bulan Juni 2018 sebesar Rp. 5.500.000, Nota Tagihan 03546
termasuk PPN, Telkom NPWP :01.060.143.3.012.000

15 Dibayar kepada ”Yokohama Ltd, Jepang” JKP dari luar pabean senilai Buatkan SSP, Kode
US$ 20,000. Kurs pajak Rp. 10.750,- Akun Pajak 411211,
Kode Jenis Setoran 102

20 Dikirim kembali TV Flat kepada PT Nasional Indonesia yang rusak, Nota Retur
seharga Rp. 2.750.000,-
No : 26/DHE/12/2021

25 Menerima BKP dari PT Nasional Indonesia senilai Rp. 165.500.000,- 010.000.21.00000453

belum termasuk PPN & PPnBM 20%

28 Diterima invoice dari PT Sinar Terang atas penyerahan BKP tanggal 8 010.000.21.00000257
Desember 2021, NPWP 01.060.143.3.014.000

29 Dibayar biaya servise kendaraan sedan milik direksi Rp. 10.450.000,- 010.000.21.00000110
termasuk PPN kepada PT. Motor Abadi, NPWP: 01.060.143.3.015.000

30 Dikirim kembali ke PT. Sinar Terang, mesin cuci karena rusak senilai Nota Retur
Rp.2.900.000,-
No : 27/DHE/12/2021

Data Tambahan:

Diketahui pada bulan November 2021 terdapat PPN LB sebesar Rp. 4.750.000
PERTANYAAN:

Isikan data tersebut diatas kedalam eFaktur, kumpulkan:

- Induk SPT PPN dan Lampiran AB
- Fatur Pajak untuk setiap Customer
- Database-Nama Perusahaan
- File CSV