Modul Bendahara

Kelompok 9

Devi Bertha Sitorus

Indah Kusuma Warna

Nukhrija Balqis Laila

Taufiq Nur Fikrianto

- DFD Level 0
- DFD Konteks
Hubungan dengan modul lain
Pengendalian
1. Pengendalian dari Aplikasi

Dalam modul bendahara terdapat Submodul Monitoring, yaitu submodul yang

membantu bendahara memonitoring UP/TUP/UPKP, Uang Muka, dan Dana Titipan.

2. Pengendalian UP/TUP

a) Pengajuan UP dilakukan secara rasional dan sesuai dengan kebutuhan ril

operasional kantor.

b) Melakukan revolving UP tunai (mengganti/mengisi kembali) jika telah

digunakan minimal 50%.

c) Bendahara melakukan penyusunan rencana dan jadwal pertanggungjawaban,

serta pengawasan atas penggunaan UP/UTP.

d) Pembayaran mekanisme UP melalui kartu kredit (cashless)

Pengendalian
3. Pengendalian Internal
a) Catatan di dalam Buku Kas Umum dilakukan oleh Bendahara, sedangkan register-
register dan buku-buku pembantu dapat diserahkan kepada pembantu bendahara.

b) Penyimpanan uang hanya diperbolehkan dalam bentuk rekening atas nama bendahara
pada bank-bank yang sehat.

c) Penyimpanan uang tunai untuk kebutuhan sehari-hari hanya pada brankas yang
memenuhi standar keselamatan.

d) Untuk aktivitas operasional, yaitu aktivitas pembelian/pengadaan dan, penerimaan

barang dari belanja daerah, perlu ditunjuk petugas khusus atau Panitia pemeriksaan
dan penerima barang yang disesuaikan dengan besaran atau aktivitas organisasi.
Improvements: Pengendalian Input
Berdasarkan artikel terkait penerapan aplikasi SAKTI di KPPBC TMP C Teluk Nibung,
terdapat masalah berupa kesalahan input yang dilakukan oleh bendahara KPPBC
tersebut. Yang bersangkutan melakukan kesalahan dalam memasukkan tanggal
transaksi saat pembuatan kuitansi, di mana transaksi pada bulan Februari dicatat
sebagai transaksi bulan Januari.

Dampak yang timbul atas masalah tersebut adalah terjadinya perbedaan angka
saldo pada LPJ Bendahara Pengeluaran telah disampaikan ke KPPN dengan LPJ
yang tersimpan di database SAKTI. Risiko terjadinya kesalahan tersebut dapat
dihindari dengan cara diterapkannya pengendalian input berupa pengendalian
validasi, contohnya adalah penerapan limit check (pemerikasaan batas).

Dalam kasus di atas, penerapan limit check ini akan mencegah bendahara dalam
melakukan kesalahan perekaman transaksi bulan februari, karena pada saat
perekaman transaksi bulan februari sistem akan memblokir tanggal selain tanggal
pada Februari.