Audit atas

E-Tendering melalui SPSE

L/O/G/O
 Biodata

Totok Prihantoro, Ak., MSi,

CA., CFrA., EnCE

HP 081383929240
totok.prihantoro@bpkp.go.id
tokpri.bpkp@gmail.com

Riwayat Pekerjaan:
- Deputi Bidang Investigasi
- Perwakilan BPKP Prov. Jawa Tengah
- Inspektorat BPKP
- Perwakilan BPKP Prov. Sulawesi Tenggara
- Perwakilan BPKP Prov. Sulawesi Utara
Anthony Dio Martin ©2009
 Pendahuluan (1)
 Perpres Nomor 54 Tahun 2010 : pengadaan
barang/jasa pemerintah dapat dilakukan
secara elektronik

Tujuan pengadaan secara elektronik

 Meningkatkan transparansi dan akuntabilitas

 Meningkatkan akses pasar dan persaingan usaha yang sehat

 Memperbaiki tingkat efisiensi proses pengadaan

 Mendukung proses monitoring dan audit

 Memenuhi kebutuhan akses informasi yang real time

 Pendahuluan (2)
 Manfaat pengadaan secara elektronik
1.Mendapatkan penawaran yang lebih banyak
2.Mempermudah proses administrasi
3.Mempermudah pertanggungjawaban proses pengadaan
ULP / PP

1. Menciptakan persaingan usaha yang sehat

2. Memperluas peluang usaha
3. Membuka kesempatan pelaku usaha mengikuti lelang
4. Mengurangi biaya transportasi untuk mengikuti lelang
Penyedia Barang/ Jasa

Memberikan kesempatan masyarakat luas untuk

mengetahui proses pengadaan
Masyarakat
 Pendahuluan (3)
E- Lelang

Electronic
Tendering

E- Seleksi
Electronic
Procurement

Electronic
Purchasing
 Pihak Terkait E-Tender (1)

Penyedia
Menyusun dan
mengunggah
ULP dokumen
penawaran
Menyusun &
mengunggah dokumen
PPK pengadaan ke SPSE,
unduh & evaluasi
Menyampaikan dokumen penawaran
rencana pelaksanaan
Admin/Agency LPSE
pengadaan kepada
Menerbitkan kode akses ULP
bagi pengguna SPSE
 Pihak Terkait E-Tender (2)

Mendapatkan hak akses dari LPSE

Akses terbatas sesuai surat tugas

Auditor Memanfaatkan fasilitas e-audit

Mengambil data langsung dari server LPSE

Klarifikasi kepada ULP atau admin

Perka LKPP No. 2/2010 tentang LPSE

Petunjuk Pengoperasian Aplikasi LPSE Untuk Auditor
 Hak Akses Sebagai Auditor
• Mengajukan permintaan tertulis kepada LPSE yang
menyelenggarakan lelang paket pekerjaan yang diaudit.
• Surat permintaan dilampiri Surat Tugas Audit dan daftar
alamat email Tim Audit
• Karena hak akses hanya berlaku selama periode surat
tugas, diharapkan surat ke LPSE disampaikan di awal
penugasan
• Khusus untuk penugasan Audit PKKN, permintaan hak
akses dilakukan oleh Penyidik (meskipun analisis lelang
dilakukan oleh Tim Audit)
 Setelah mendapat user id dan
password, masuk ke website LPSE
yang menyelenggarakan lelang.
 Untuk mengetahui alamat website,
cari di lpse.lkpp@go.id
1. Menu Home
Pilih nomor surat tugas:

Pilih kode lelang yg akan diaudit:

Muncul halaman “View Lelang”
1.1 Mencetak Summary Report
Klik pada halaman “View Lelang”. :
Summary Report
Summary Report (cont’)
Summary Report (cont’)
1.2 Melihat Hasil Evaluasi
Klik Link [Klik Disini] pada halaman “View Lelang”
1.2 Melihat Hasil Evaluasi (cont’)
Akan tampil window baru berisi informasi
kelulusan peserta lelang
1.3 Melihat Data Aanwijzing
Klik Link [History Aanwijzing] pada halaman “View
Lelang”
1.3 Melihat Data Aanwijzing (cont’)
Akan tampil halaman penjelasan lelang
1.4 Unduh BA Hasil Lelang
Pada halaman “View Lelang” bagian Informasi
Lelang klik dokumen berita acara yang akan di
download
1.5 Melihat Data Sanggahan
Klik Link [History Sanggahan] pada halaman “View
Lelang”
1.5 Melihat Data Sanggahan (cont’)
Lalu akan tampil halaman “Sanggahan Lelang”
1.6 Melihat Jadwal Lelang
Klik link yang terdapat pada kolom ‘Tahap Lelang
Saat ini’ pada halaman “View Lelang”
1.6 Melihat Jadwal Lelang (cont’)
Lalu akan tampil window baru yang berisi
informasi jadwal lelang
1.7 Melihat Data Evaluasi
Klik link [Evaluasi Lelang] pada halaman “View
Lelang”
1.7 Melihat Data Evaluasi (cont’)
Lalu akan tampil halaman “Evaluasi Lelang”
1.8 Unduh Dokumen Lelang
Klik link yang terdapat pada kolom ‘Dokumen
Lelang’ pada halaman “View Lelang” bagian
tengah (Informasi Lelang)
1.9 Melihat Data Kualifikasi
Klik link [Lihat] pada masing-masing peserta pada
halaman “View Lelang” bagian bawah (Peserta
Lelang).

Lalu akan tampil window baru yang berisi

informasi data kualifikasi yang dikirim peserta
1.10 Unduh Dokumen Penawaran
Klik link nama file pada masing-masing peserta
pada halaman “View Lelang” bagian bawah
(Peserta Lelang) .
1.11 Deskripsi Dokumen Penawaran
Dokumen penawaran yang dikirim peserta merupakan
dokumen yang terenkripsi. Untuk dapat membaca dokumen
tersebut harus dilakukan proses dekripsi terlebih dahulu
menggunakan Aplikasi Pengaman Dokumen (APENDO).
Klik link Aplikasi Pengaman Dokumen (APENDO) pada
halaman “View Lelang” bagian bawah (Peserta Lelang).
Default User ID : lpselkpp
Default Password : panitialpse
PROSEDUR AUDIT YANG PERLU
DILAKUKAN
Identifikasi Risiko E-Tender (1)
Identifikasi Risiko E-Tender (2)
Prosedur Audit (1)
Tujuan:
• Identifikasi upload dokumen lelang
dilakukan pihak yang tidak
berwenang
• Waktu upload dokumen lelang tidak
wajar
1. Download Summary Report
melalui menu Summary Lelang
2. Analisis kesesuaian nama
pengirim dokumen dengan daftar
kepanitiaan

3. Minta daftar Log Akses dari setiap

anggota panitia lelang,
bandingkan dengan waktu upload
dokumen.
Prosedur Audit (2)

Tujuan :
• Identifikasi pendaftar berasal dari
kelompok yang sama
• Penyalahgunaan hak akses untuk
mendaftar lelang
1. Download Summary Report
melalui menu Summary Lelang
2. Klik dan save Log Akses dari
setiap pendaftar (ikon di samping
nama perusahaan di tampilan
View Lelang)

3. Analisis IP Address yang sama

dari penyedia yang mendaftar

4. Analisis kesesuaian waktu daftar

dengan Log Akses penyedia
Prosedur Audit (3)

Tujuan :
• Identifkasi aanwijzing tidak benar-
benar dilaksanakan

1. Klik link History Aanwijzing,

capture tampilan yg muncul
2. Klik dan save Log Akses dari
setiap pendaftar

3. Uji kesesuaian Log Akses peserta

yang menyampaikan pertanyaan
dalam Aanwijzing.
Prosedur Audit (4)
Tujuan :
• Kelompok yang sama mengupload
lebih dari 1 penawaran
• Penawaran diupload bukan oleh
penyedia yg sebenarnya (pinjam
nama)
1. Bandingkan waktu dokumen
penawaran diterima server dengan
Log Akses masing-masing penyedia.
2. Bandingkan IP Address dari setiap
rekanan yg memasukkan penawaran
3. Minta penjelasan bila terdapat IP
Address yang sama dari penawar
yang berbeda.
4. Dapatkan komputer yang digunakan
untuk upload, lakukan forensik
komputer (bila diperlukan)
Prosedur Audit (5)

Tujuan :
• Identifikasi file yang dievaluasi bukan
file yg didownload dari SPSE
• Evaluasi tidak sesuai dengan
dokumen lelang/addendum
1. Dapatkan file penawaran yg
dievaluasi panitia (format .rhs &
hasil decriptnya)
2. Uji nilai hash (dengan aplikasi
MD5summer), bandingkan dengan
nilai hash yang tercantum dalam
Summary Lelang dan hasil nilai
hash file decript oleh Auditor
3. Bandingkan proses evaluasi yg
dilakukan panitia dengan
dokumen lelang yang diupload
Prosedur Audit (6)

Tujuan :
• Identifikasi sanggahan tidak direspon
oleh ULP

1. Klik link History Sanggahan,

capture tampilan yg muncul
2. Lakukan analisis terhadap
sanggahan yang masuk serta
jawaban dari ULP
Contoh Analisis IP Address
Kegiatan Paket I Paket II Paket IV Paket V
No IP Address Perusahaan Paket III
Pendaftaran Aanwijzing Penawaran Lelang I Lelang II Lelang III Lelang III Lelang II Lelang III

1 139.193.150.113 PT. ID V V V V
PT. AMS V V V
CV. TM V V V

2 103.22.133.123 PT. MTS V V

PT. MAS V V

3 125.166.89.220 PT. BM V V
PT. SM V V

4 125.166.93.30 PT. MAC V V V

PT. AJS V V V
PT. AJM V V V

5 180.243.143.72 PT. DJL V V V V

PT. BT V V V

5 203.128.69.58 PT IJ V V
PT. SD V V V V V V V V
PT. ATE V V V V V V V V
PT. SD V V V V V V V V V
PT. PAK V V V V V V V V
PT. SP V V V V V V V
PT. DTE V V V V V
PT. IR V V V V V V V
CV. NG V V V
PT. DTN V V V V
PT. MMR V V V V
PT.VIB V V V V V

6 36.70.58.129 PT. TBN V V V V

PT. BSKU V V

7 36.70.97.81 PT. MAC V V V V

PT. AJM V V V V
Akhir Sesi
Terima Kasih
totok.prihantoro@bpkp.go.id
+6281383929240

L/O/G/O