KONSEP DASAR ZAHIR

ACCOUNTING
Harfiahani Indah Rakhma Ningtyas, SST., M.SA
 Pencatatan jurnal umum, penjualan, pembelian, kas masuk, kas keluar, dan
persediaan
 Fasilitas transaksi berulang untuk membuat jurnal dari transaksi yang sering
berulang
 Laporan neraca L/R buku besar, nerana lajur, aliran kas, hutang, piutang, dan
persediaan
 Pencatatan biaya proyek yang lengkap dan mendetail mendukung system “activity
based costing”
 Pencatatan persediaan yang lengkap dengan system biaya FIFO, LIFO, dan Average
 Pengelolaan harga tetap, dengan fasilitas penentuan beban penyusutan dengan
berbagai metode dan pembuatan jurnal penyusutan tomatik pada saat tutup buku
bulan
 Pencatatan faktur penjualan, pembelian, faktur pajak dengan mudah untuk
menkostomisasi layout faktur sesuai keinginan pengguna
 Analisa keuangan yang menampilkan rasio keuangan penting dan laporan penting
lainnya secara periodik
 Menu utama zahir accounting

• Versi program
• Administrasi data keuangan
• Registrasi
• Website zahir akuntansi
• Panduan penggunaan
• History data
• Edisi software
Modul Program

1. Menu data-data
2. Menu buku besar
3. Menu penjualan
4. Menu pembelian
5. Menu kas dan bank
6. Menu persediaan
7. Menu laporan
  Jurnal penjualan
 Jurnal pembelian
 Jurnal kas masuk
 Jurnal kas keluar
 Jurnal pembayaran piutang usaha
 Jurnal pembayaran hutang usaha
Macam – macam  Jurnal pengembalian kelebihan pembayaran piutang usaha
jurnal transaksi  Jurnal pembelian kelebihan pembayaran hutang usaha
 Jurnal penyesuaian persediaan
 Jurnal pemindahan abrang
 Jurnal umum
 Transfer kas
 Stock opname
PERUSAHA
AN
DAGANG
 AKUN PERUSAHAN DAGANG

 Akun persediaan barang dagang

 Akun HPP
 Akun retur pembelian / penjualan
 Akun potongan pembelian / penjualan
 Akun biaya atas pengiriman
 Akun penjualan

PERUSAHAA SYARAT PEMBAYARAN

N DAGANG  Pembayaran dimuka

 Cash on delevry
 Pembelian kontan/tunai
 Pembayaran sesudah barang diterima
 2/10, n/30
 N/30
 End Of Month (EOM)
 2/10, EOM
 Received of goods (ROG)
SYARAT PENYERAHAN BARANG
• Free On Board Shipping
Point (FOB Shipping Point)
• Free On Board Destination
(FOB Destination)
MACAM - MACAM LAPORAN KEUANGAN
 Laporan laba rugi
 Laporan perubahan modal
 Neraca
 Laporan arus kas
 Informasi umum tentang perusahaan dagang, adalah sebagai
berikut:
 Nama perusahaan : MATAHARI KOMPUTER
 Alamat perusahaan : Villa puncak tidak no.01
CONTOH STUDI KASUS
 Negara : Indonesia
 Kota: Malang
Infromasi  Kode pos : 65151
perusahaan  Telepon : (0341) 556743

dagang  Awal periode : januari

 Tahun : 2013
 Akhir periode : 2013
 Kurs: rupiah
KEBIJAKAN YANG DITETAPKAN PERUSAHAAN

pada awal tahun 2013, perusahaan ini bermaksud membuat laporan keuangannya dengan aplikasi zahir accounting. Berikut beberapa
kebijakan akuntansi perusahaan MATAHARI KOMPUTER,
• Pencatatan akuntansi mulai bulan januari – desember 2013
• Pencatatan persediaan barang menggunakan FIFO
• Rekonsiliasi bank dilakukan pada akhir bulan
• Tutup buku diadakan setiap akhir bulan
• Menggunakan system pengkodean, seperti:
 Faktur pembelian : tergantung supplier
 Faktur penjualan : FP
 Kas keluar : KK
 Kas masuk : KM
 Retur pembelian : ND (nota debet)
 Retur penjaulan : NK (nota kredit)
• Periode akuntansi yang digunakan januari sampai 31 desember 2013
• Penggunakan kas cil dengan transaksi dibawah Rp. 500.000
• Termin penjualan 2/10. n/30 berlaku untuk semua item
• Termin pembelian mengikuti persyaratan dari supplier
• Stock opname dilakukan setiap akhir bulan
• Semua transaksi melalui bank menggunakan bank mandiri
• Perusahaan termasuk pengusaha kena pajak, sehingga tiap item dikenai PPN 10%
 PENCATATAN MANUAL PERUSAHAAN
Data – data manual perusahaan yang harus diinput seperti berikut:
Neraca

MATAHARI KOMPUTER
NERACA
1 JANUARI 2013
HARTA KEWAJIBAN

AKTIVA KEWAJIBAN
AKTIVA LANCAR
Kas 20.250.000 Hutang usaha 8.550.000
Kas kecil 700.000 Hutang pajak 900.000
Bank 60.500.000
Piutang usaha 11.425.000 Modal
Persediaan mouse. 1. 886.000 Modal disetor 235.878.000
Persediaan micro SD 2.970.000
Persediaan FD 2.979.000
Persediaan headset 2.515.000
Persediaan printer 8.730.000
Persediaan tinta 3.903.000
Pajak dibayar dimuka 1.400.000

AKTIBA TETAP
Kendaraan 142.300.000
Akum. Penystan (14.230.000)
Kendaraan

TOTAL AKTIVA 245.328.000 TOTAL AKTIVA 245.328.000

TETAP LANCAR & MODAL
DAFTAR HARGA TETAP

Daftar harga tetap per 31 desember 2012 mobil box Mitsubishi dengan harga beli pada tanggal 1 januari 2012 sebesar Rp. 142.300.000 dengan
akumulasi penyusutan Rp. 14.230.000 dengan umur ekonomis 10 tahun.

SALDO PERSEDIAAN
SALDO PERSEDIAAN MOUSE
KODE NAMA BARANG SATUAN HPP JUMLAH TOTAL

M-001 Detect pcs 65.000 5 325.000

M-002 HP pcs 73.000 7 511.000
M-003 Logitech pcs 85.000 4 340.000
M-004 Toshiba pcs 70.000 8 560.000
M-005 E-Blue pcs 50.000 3 150.000
TOTAL PERSEDIAAN MOUSE 1.886.000
SALDO PERSEDIAAN
SALDO PERSEDIAAN MICRO SD

KODE NAMA BARANG SATUAN HPP JUMLAH TOTAL

MS-001 Sandisk 4GB pcs 50.000 4 200.000
MS-002 Team micro 16GB pcs 120.000 6 720.000
MS-003 Team micro 32GB pcs 160.000 3 480.000
MS-004 V-Gen 8GB 55.000 10 550.000
MS-005 V-Gen 16GB pcs 100.000 5 500.000
MS-006 V-Gen 32GB pcs 130.000 4 520.000
TOTAL PERSEDIAAN Micro SD 2.970.000

SALDO PERSEDIAAN FLASHDISK

KODE NAMA BARANG SATUAN HPP JUMLAH TOTAL
F-001 Kingston 8GB pcs 85.000 5 425.000
F-002 Toshiba 8GB pcs 92.000 7 644.000
F-003 PNY 16GGB pcs 120.000 4 480.000
F-004 Panasonic 4GB 55.000 10 550.000
F-005 Samsung 4GB pcs 50.000 8 400.000
F-006 HP 8GB pcs 80.000 6 480.000
TOTAL PERSEDIAAN FLASHDISK 2.979.000
SALDO PERSEDIAAN
SALDO PERSEDIAAN HEADSET

KODE NAMA BARANG SATUAN HPP JUMLAH TOTAL

HS-001 A4TECH pcs 160.000 3 480.000
HS-002 Panasonic pcs 225.000 4 900.000
HS-003 Keenion pcs 160.000 4 640.000
HS-004 Sturdy pcs 165.000 3 495.000
TOTAL PERSEDIAAN HEADSET 2.515.000

SALDO PERSEDIAAN PRINTER

KODE NAMA BARANG SATUAN HPP JUMLAH TOTAL
PR-001 Canon pixma IP 1880 unit 550.000 3 1.650.000
PR-002 Epson L120 unit 1.830.000 2 3.660.000
PR-003 HP Jet des 2060 unit 780.000 2 1.560.000
PR-004 HP 1050 unit 620.000 3 1.860.000
TOTAL PERSEDIAAN PRINTER 8.730.000
SALDO PERSEDIAAN
SALDO PERSEDIAAN TINTA PRINTER

KODE NAMA BARANG SATUAN HPP JUMLAH TOTAL

IN-001 HP 802 Small black pcs 85.000 5 425.000
IN-002 Canon PG740 pcs 167.000 4 668.000
IN-003 Fast print cartige pcs 154.000 5 770.000
IN-004 Epson tinta botol pcs 340.000 6 2.040.000
TOTAL PERSEDIAAN TINTA PRINTER 3.903.000

SALDO HUTANG
KODE NAMA VENDOR NO INVOICE TANGGAL INVOICE TOTAL
V-001 CV Abadi jaya INV-001 11 November 2012 3.750.000
V-002 CV Intan permata INV-002 3 Desember 2012 4.800.000
TOTAL 8.550.000

SALDO PIUTANG
KODE NAMA VENDOR NO INVOICE TANGGAL INVOICE TOTAL
C-001 Toko citra INV-001 01 Desember 2012 3.100.000
C-002 Toko cahyoko INV-002 28 Desember 2012 4.500.000
C-003 Ibu cantika INV-003 10 November 2012 3.825.000
TOTAL 11.425.000