RESKA – MYOB

Praktek Akuntansi
(MYOB)

Page 1
 RESKA – MYOB

Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan

memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB.
1. Membuat file data bisnis dan Backup File dengan nama file : PT LAPTOP
INDONESIA
2. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah
disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam
komputer

Tugas Anda adalah menyelesaikan beberapa instruksi berikut ini:

a. Menyusun daftar akun dan saldo awal neraca saldo (Desember 2013),
memisahkan dengan tepat saldo normal akun pada Neraca saldo
b. Mengelola data pelanggan dan saldo awal piutang
c. Mengelola data supplier dan saldo awal utang
d. Menyusun persediaan barang dagangan dan saldo awal persediaan
e. Menyesuaikan Linked Account dan Kode Pajak (Tax Code)
f. Menyusun linked Account : Sales, Purchases dan Accounts & Banking
Accounts
g. Mencatat transaksi keuangan dalam modul secara tepat
h. Mencatat transaksi penyesuaian.
i. Menyimpan File dalam bentuk PDF untuk dokumen berikut ini :

1. Daftar akun ( Account list Detail ) include kode akun per 30

November 2013
2. Daftar pelanggan ( Sales-customer summary ),
3. Daftar supplier ( Purchases-supplier summary )
4. Daftar persediaan Barang dagangan,( item list summary )
5. Jurnal periode 1 Desember 2013 sd 31 Desember 2013 , meliputi :
General journal, Cash disbursement journal, Cash receipt journal,
Sales journal dan Purchases journal .
6. Laporan Keuangan per 31 Desember 2013, meliputi ;
a) Standard balance sheet & (multi-period)
b) Profit & loss (accrual) & multi period
c) Cash Flow Statement Desember 2013, dan Nov sd Des 2013

Page 2
 RESKA – MYOB

1. Sistem akuntansi berpasangan dengan Akrual Basis yang dikerjakan secara

manual
2. Periode yang digunakan adalah perioda tahunan 1 Januari – 31 Desember,
setiap bulan disusus Neraca Saldo
3. Pajak PPN, PPh diperhitungkan
4. Pembelian atas aset yang dikenakan PPn BM dan PPn dikapitalisasi sebagai
harga perolehan.
5. Buku catatan harian yang digunakan adalah meliputi :
a. Jurnal Penerimaan Kas
b. Jurnal Pengeluaran Kas
c. Buku Kas Kecil
d. Buku Penjualan
e. Jurnal Pembelian
f. Jurnal Umum
g. Kartu Persediaan
6. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu:
a. Pengeluaran dengan Cek (melalui bank) untuk jumlah di atas Rp.750.000
b. Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah di bawah Rp. 750.000
Menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Fluktuasi).
7. Semua penerimaan kas pada hari itu juga disetor ke bank
8. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank
9. Catatan persediaan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian
metode rata-rata bergerak (weighted average cost method)
10. Dalam pembelian kredit, dicatat ke dalam akun Inventory
11. Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat
harga pokok penjualannya.
12. Penyusutan untuk Gedung dan Equipment menggunakan metode garis lurus ,
dengan umur ekonomis untuk gedung 20 tahun , dan Equipment 4 tahun
tanpa nilai sisa.

Page 3
 RESKA – MYOB

Perusahaan ini bergerak dalam bidang perdagangan khususnya penjualan Kamera

Handphone dan perlengkapannya, berikut profil lengkap perusahaan :

Nama : PT Laptop Indonesia

NPWP : 02.212.212.0.441.000
Alamat : Jalan Soekarno Hatta 30 Bandung
Telepon : 022-710-0000
Fax : 022-710-9999
Email : laptop@yahoo.co.id
Tahun Buku : 2013
Bulan Awal : Desember
Bulan akhir : Desember
Jumlah Bulan : 12

5.1. DAFTAR CUSTOMER

NAMA CUSTOMER
Keterangan
CV Pahlawan PT Dago PT Neifa
Kode P001 P002 P003
Alamat Jalan Pahlawan17 Jalan Braga 23 Jalan Pasar 29
Kota Bandung Bandung Bandung
Kode Pos 40234 40501 40301
Telepon 022-720111 022-423111 022-200112
Fax 022-720112 022-423112 022-200113
Email pahlawan@yahoo.com Dago@yahoo.com neifa@yahoo.com
Contact Nona Nani Intan Dian

5.2. DAFTAR SUPPLIER

NAMA SUPPLIER
Keterangan
PT Bhakti PT Nusantara
Kode S.001 S.002
Alamat Komplek Pertokoan Komplek Pertokoan Blok M
Glodok Plaza Lt 2 / 1 Lt 3 / 4A
Kota Jakarta Jakarta
Kode Pos 11111 2222
Telepon 021-3101234 021-7235555
Fax 021-3101235 021-7234444
Email Bhakti@yahoo.co.id. nusa@yahoo.com
Contact Nana Sani Gita

Page 4
 RESKA – MYOB

5.3. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Saldo Piutang Dagang pada tanggal 30 Nopember 2013, sebagai berikut:

Kode Nama No. Faktur Tanggal Termin JUMLAH (Rp)

P001 CV Pahlawan FNo.01-17 29/11/2013 1/10,n/30 60.000.000
P002 PT Dago FNo.01-54 25/11/2013 1/10,n/30 50.000.000
P003 PT Neifa FNo.01-77 27/11/2013 1/10,n/30 45.000.000
Total 155.000.000

5.4. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG PER 30 NOPEMBER 2013

Saldo Utang Dagang pada tanggal 30 Nopember 2013, sebagai berikut:

Kode Nama No. Faktur Tanggal Termin JUMLAH (Rp)

S001 PT Bhakti No.B.129 30/11/2013 1/10,n/30 175.000.000
S002 PT Nusantara No.N.066 26/11/2013 1/10,n/30 110.000.000
Total 285.000.000

5.5. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Saldo Persediaan Barang Dagangan pada tanggal 30 Nopember 2013, sebagai

berikut:

ITEM ITEM NAME Q PRICE TOTAL VALUE

L-001 Toshiba 123 15 9.300.000 139.500.000
L-002 Toshiba 45A 15 7.300.000 109.500.000
L-003 Toshiba 45B 15 4.850.000 72.750.000
TOTAL 45 321.750.000

Page 5
 RESKA – MYOB

5.6. CHART OF ACCOUNT

PT. LAPTOP INDONESIA

TRIAL BALANCE
Per 30 Nopember 2013

NO AKUN Debet Kredit TIPE DETAI

AKUN L
1-1100 Cash and Bank Header
1-1101 Petty Cash 5.000.000 Bank Detail
1-1102 Bank Mandiri 267.000.000 Bank Detail
1-1103 Office Supplies 1.200.000 Other Current Aset Detail
1-1200 Account Receivable 155.000.000 Acc Receivable Detail
1-1201 Allowance For Bad Debt 1.550.000 Other Current Aset Detail
1-1501 Prepaid Insurance Other Current Aset Detail
1-1502 Prepaid Income Tax ( Article 25) 860.000 Other Current Aset Detail
1-1503 Value Added Tax - In 8.100.000 Other Current Aset Detail
1-1504 Merchandise Inventory 321.750.000 Other Current Aset Detail
1-2101 Land 140.000.000 Fixed Asset Header
1-2110 Building Asset Header
1-2111 Building (at cost) 500.000.000 Fixed Asset Detail
1-2112 Accumalated Depreciation - Building 125.000.000 Fixed Asset Detail
1-2310 Office Equipment Asset Header
1-2311 Office Equipment (At Cost) 95.000.000 Fixed Asset Detail
1-2312 Accumalated Depreciation - Office Equipment 22.800.000 Fixed Asset Detail
2-1201 Account Payable 285.000.000 Account Payable Detail

Page 6
 RESKA – MYOB

2-1202 Value Added Tax - Out 6.900.000 Other Current Liability Detail
2-1203 Tax Payable (Pph 21) 4.300.000 Other Current Liability Detail
2-1204 Value Added Tax - Payable Other Current Liability Detail
2-1205 Salaries Payable 12.500.000 Other Current Liability Detail
2-1206 Accrued Expenses Other Current Liability Detail

3-1000 Common Stock 300.000.000 Equity Detail

3-2000 Dividend Equity Detail
3-3000 Retained Earning 626.850.000 Equity Detail
3-4000 Current Earning Equity Detail

4-1000 Sales 738.500.000 Income Detail

4-3000 Sales Discount 3.692.500 Income Detail
4-4000 Sales Retur & Allowance 21.500.000 Income Detail
5-1100 Cost Of Good Sold 380.000.000 Cost of Sales Detail
6-1000 General & Administrative Expense Expense Header
6-1001 General Salaries Expense 95.750.000 Expense Detail
6-1002 Office Supplies Expense 1.650.000 Expense Detail
6-1003 Utitilies Expense 8.500.000 Expense Detail
6-1004 Training Expense 3.800.000 Expense Detail
6-1005 Insurance Expense 2.100.000 Expense Detail
6-1006 Maintenance Expense 4.150.000 Expense Detail
6-1007 Transportation Exepense 3.600.000 Expense Detail
6-1008 Foto Copy & Pos Materai Expense 920.000 Expense Detail
6-1009 Bad Debt Expense 1.900.000 Expense Detail

Page 7
 RESKA – MYOB

6-1010 Depreciation Expense 3.437.500 Expense Detail

6-2000 Selling Expense Expense Header
6-2001 Selling Salaries Expense 82.610.000 Expense Detail
6-2002 Advertising Expense 6.100.000 Expense Detail
8-1000 Interest Income 9.100.000 Other Income Detail
8-2000 Charges For Late Payment 500.000
9-1000 Bank Charges 1.130.000 Other Expense Detail
9-2000 Tax Expense 18.250.000 Other Expense Detail
JUMLAH 2.133.000.000 2.133.000.000

Page 8
RESKA – MYOB

Page 9
RESKA – MYOB

Page 10
 RESKA – MYOB

PT Laptop Indonesia
Jalan Soekarno-Hatta 30 Bandung

VOUCHER KAS KECIL

VKK No. : VKK.002
Tanggal : 05-Des-13

Dibayarkan kepada : PT Pos

Jumlah Dibayar : # Seratus Lima Puluh Ribu Rupiah #

Keterangan : Pembelian Perangko dan materai

Rp. 150.000

Kasir Kas Kecil, Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

( Icha ) ( Asep) ( )

Bukti Bank Keluar

BBK No. : BBK003

PT Bhakti

Page 11
 RESKA – MYOB

BKK-04

Page 12
 RESKA – MYOB

PT Laptop Indonesia
Jalan Soekarno-Hatta 30 Bandung

VOUCHER KAS KECIL

VKK No. : VKK.003
Tanggal : 09-Des-13

Dibayarkan kepada : Toko Cikutra

Jumlah Dibayar : # Lima Ratus Delapan Puluh Ribu Rupiah #

Keterangan : Pembelian Perlengkapan kantor

dicatat sebagai aset lancar

Rp. 580.000

Kasir Kas Kecil, Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

( Icha) ( Nani ) ( Cici )

Page 13
 RESKA – MYOB

Kepada :
PT Bhakti
Glodok Lt 2 / 01
Jakarta

NOTA KREDIT

Kepada : No. Nota Kredit : NK-12/01

PT Laptop Indonesia No. Faktur : F-RK-4/13
Jalan Soekarno-Hatta 30 Bandung Tanggal : 14 Desember 2013

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
L-001 Toshiba 123 2 Unit 9.300.000 18.600.000
L-002 Toshiba 45A 1 Unit 7.300.000 7.300.000
Total Pembelian 25.900.000
PPN 10% 2.590.000
Piutang Dagang 28.490.000

Kabag. Pemasaran, Salesgirl,

Kabag. Keuangan, Dibukukan Oleh,

Adel Androm
( (Adelle)
Winda ) ( Nia )
(Andromeda) ( ( ) )

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Page 14
 RESKA – MYOB

PT Laptop Indonesia Nota Kredit No. : NK-13-1

Jalan Soekarno-Hatta 30 Bandung Atas Faktur No. : F-13-1
Tanggal : 14 Desember 2013
PT Neifa
Jalan Dago 29
Bandung
NOTA KREDIT

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)
L-001 Toshiba 123 2 Unit 14.000.000 28.000.000
-
Total Penjualan 28.000.000
PPN 10% 2.800.000
Utang Dagang 30.800.000

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Bagian Pemasaran, Disetujui Oleh,

( Dini Amelia ) ( Evi A )

Page 15
 RESKA – MYOB

Toshiba 45B

Page 16
RESKA – MYOB

Page 17
RESKA – MYOB

Page 18
RESKA – MYOB

Page 19
 RESKA – MYOB

PT Laptop Indonesia
Jalan Soekarno-Hatta 30 Bandung

VOUCHER KAS KECIL

VKK No. : VKK 005
Tanggal : 30-Des-13

Dibayarkan kepada : City Trans

Jumlah Dibayar : # Tiga#Tiga

Ratus
Puluh
Empat
SatuPuluh
Juta Ribu
Rupiah#
Rupiah #

Keterangan : Pembayaran transportasi

Rp. 540.000

Kasir
Direktur,
Kas Kecil, Kabag. Keuangan,
Yang Menerima, Dibukukan Oleh,

Hurhiyt Androm
((Nur Hidayat)
Icha ) ( )
(Andromeda) ( ( Cici ) )

Page 20
 RESKA – MYOB

BUKTI MEMORIAL
From : Bagian Keuangan dan Akuntansi No. Memo : M-12/13
To : Accounting Clerks Tanggal : 31-Des-13
Description :
Berikut data-data yang diperlukan untuk melakukan Jurnal Penyesuaian dan Jurnal Penutup
1 Penyusutan aset tetap bulan desember belum diperhitungkan
Building Rp. ?
Equipment Rp. ?
2 Listrik, air, dan telepon (Utilities expenses) Desember akan dibayar Januari 2014 Rp. 1.350.000
3 Asuransi yang telah menjadi beban desember 2013 Rp. 75.000
4 Laporan stock opname menunjukkan office supplies yang masih tersisa Rp. 185.000
5 Taksiran piutang dagang tak tertagih sebesar 1 % dari saldo piutang per 31 Des 2013
6 Karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak, maka kedua
akun tersebut ditutup, dan saldonya dipindahkan ke VAT Receivable/Payable
7 Gaji bulan Desember yang akan dibayar Januari 2013 :
General Salaries Expenes Rp. 9.000.000

Selling Salaries Expenes Rp. 7.500.000

Total Rp. 16.500.000
PPh Pasal 21 yang dipotong (Income Tax Article 21 Payable) Rp. 825.000
(Salaries
Gaji yang masih harus dibayar (Accrued Payable)
Expenses) Rp. 15.675.000

Manager Accounting

( Siska )

Page 21
RESKA – MYOB

Page 22