PERAN LITERASI KEUANGAN DALAM MEMODERASI PENGARUH

PLATFORM DIGITAL DAN MICROFINANCE TERHADAP SUSTAINABILITY

UMKM (MULTI GRUP SAMPLING BANK KONVENSIONAL DAN BANK
SYARIAH)

Nama Peneliti: Dosen Pembimbing :

Nurwaidah Dr. Lela Nurlaela Wati, SE, MM
PENDAHULUAN
 RUMUSAN MASALAH & TUJUAN PENELITIAN
Perumusan Masalah
Apakah Platform Digital berpengaruh terhadap
sustainability UMKM?
Apakah Micro Financing berpengaruh terhadap
sustainability UMKM?
Apakah literasi keuangan berpengaruh terhadap
sustainability UMKM?
Apakah literasi keuangan memoderasi pengaruh
platform digital terhadap sustainability UMKM?
Apakah literasi keuangan memoderasi pengaruh
microfinancing terhadap sustainability UMKM?
Tujuan Penelitian
Pengaruh platform digital terhadap sustainability
UMKM pada Bank Konvensional dan Syari’ah
Pengaruh Micro Financing terhadap sustainability
UMKM pada Bank Konvensional dan Syari’ah
Pengaruh literasi keuangan terhadap sustainability
UMKM pada Bank Konvensional dan Syari’ah
Peran literasi keuangan dalam memoderasi
pengaruh platform digital terhadap sustainability
UMKM pada Bank Konvensional dan Syari’ah
Peran literasi keuangan dalam memoderasi
pengaruh microfinancing terhadap sustainability
UMKM pada Bank Konvensional dan Syari’ah
 KAJIAN LITERATUR

Usaha Mikro merupakan usaha produktif milik orang perorangan dan/atau badan usaha perorangan yang
memiliki kekayaan bersih paling banyak Rp. 50.000.000,00 tidak termasuk tanah dan bangunan tempat
usaha atau memiliki hasil penjualan tahunan paling banyak Rp. bukan karena aset yang
diperoleh. Pembiayaan adalah penyedia fasilitas pinjaman dana atau tagihan yang dapat diselesaikan
berdasarkan kesepakatan antara bank dengan pihak lain, pembiayaan kembali atau klaim atau bagi hasil
setelah jangka waktu tertentu.
Berdasarkan pengujian (Muhammad Arif & Hardiyanti, 2020) hasil telah menunjukkan bahwa keuangan
mikro memiliki dampak positif dan signifikan terhadap perkembangan usaha kecil, menengah dan mikro. Jika
melihat tabel koefisien, Keuangan Mikro menunjukkan koefisien regresi positif sebesar 0,228. Artinya, untuk
setiap penambahan unit keuangan mikro, perkembangan usaha mikro, kecil dan menengah akan meningkat
sebesar 0,228 unit. Meningkatkan pengembangan usaha usaha klien yaitu menambah modal usaha,
meningkatkan omzet penjualan, menambah pendapatan, memperluas usaha dan menambah tenaga kerja.
 KAJIAN LITERATUR
Golongan Kriteria

Modal Omzet/tahun

Usaha Mikro ≤ 50 juta ≤ 300 juta

Usaha Kecil > 50 juta - 500 juta > 300 juta - 2,5 Miliar

Usaha Menengah > 500 juta - 10 Miliar > 2,5 Miliar - 50 Miliar
Jenis data yang dalam penelitian ini adalah data primer. Data primer diperoleh dengan melakukan pendekatan
penelitian lapangan guna memperoleh data secara langsung dari obyek penelitian seperti melakukan kuesioner.
Teknik pengumpulan data pada penelitian adalah menggunakan kuosiener. Kuosiener merupakan suatu pertanyaan
tertulis kepada responden untuk dijawab. Data dapat ditentukan skor dari setiap jawaban yang diberikan responden
sehingga menjadi data yang kuantitatif. (Sugiyono, 2011b).
Desain penelitian ini adalah kausal, yang berarti adanya keterkaitan diantara variabel bebas, variabel terikat dan
moderasi. Penelitian ini dilakukan secara kuantitatif, yang artinya penelitian ini berwujudkan angka dan analisisnya
dalam bentuk statistik.
 KERANGKA PEMIKIRAN
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui peran literasi keuangan dalam memoderasi Micro Financing dan platform
digital terhadap keberlangsungan UMKM dengan membandingkan dua jenis bank yaitu bank syari’ah dan bank
konvensional atau bank umum. Variabel independen Micro Financing dan platform digital, variabel dependen yaitu
sustainability UMKM, dan variable moderating yaitu literasi keuangan.

Platform Digital

Literasi Keuangan Sustainability

UMKM

Microfinancing
 METODE PENELITIAN
Metode Penelitian Metode Pengumpulan Data
Desain penelitian ini adalah kausal, yang berarti Teknik pengumpulan data pada penelitian adalah
adanya keterkaitan diantara variabel bebas, menggunakan kuosiener. Kuosiener merupakan suatu
variabel terikat dan moderasi. Penelitian ini 0 pertanyaan tertulis kepada responden untuk dijawab.
dilakukan secara kuantitatif, yang artinya 2 Data dapat ditentukan skor dari setiap jawaban yang
penelitian ini berwujudkan angka dan analisisnya diberikan responden sehingga menjadi data yang
dalam bentuk statistik. kuantitatif. Sugiyono (2011).
0
1 Sampel
Analisis data SWOT
Analisis data dalam penelitian ini menggunakan 0 Sedangkan sampel yang digunakan adalah random
analisis Partial Least Square (PLS). Partial Least 3 sampling yaitu pengambilan anggota sampel dilakukan
Square (PLS) adalah teknik statistika multivariant secara acak tanpa memperhatikan strata yang ada
berbaris varian yang di desain untuk Sugiyono (2011). Dan sampel ini menggunakan rumus
menyelesaikan regresi berganda ketika terjadi 0 perhitungan (Hair et.al, 2011 dalam L. N. Wati (2018)
permasalahan spesifik pada data. 4 yaitu jumlah indikator dikali 5 sampai 10
 METODE PENELITIAN
Variabel Uraian dan Definisi Indikator Skala Pengukuran
Profitabilitas (Y) Profitabilitas adalah kemampuan suatu perusahaan Rasio
untuk menghasilkan laba selama periode tertentu. Sumber : SE BI No.3/30/DPNP (14
Desember 2001)

Green Banking Green banking atau perbankan ramah lingkungan
(X1) adalah suatu konsep pembiayaan atau kredit produk
jasa – jasa perbankan yang mengutamakan aspek –
aspek keberlanjutan baik ekonomi, lingkungan,
sosial budaya dan teknologi secara bersamaan.
nilai 1 akan diberikan jika terdapat Dikotomi
pelaporan green banking dan nilai 0
akan diberikan jika sebaliknya.

Rasio Kecukupan modal adalah kemampuan bank dalam Rasio

Kecukupan permodalan yang ada untuk menutup kemungkinan Sumber : SE BI No. 13/24/DPNP (25
Modal (X2) kerugian dalam pengkreditan atau perdagangan Oktober 2011)
surat-surat berharga.

Likuiditas (X3) Likuiditas adalah kemampuan perusahaan dalam Rasio

melunasi sejumlah utang jangka pendek, umunya Sumber : SE BI No. 6/23/DPNP (31
kurang dari satu tahun Mei 2004)
Hasil Uji Statistik Deksriptif
HASIL DAN PEMBAHASAN
1. Variabel Dependen (Y) Return On Assets (ROA) dengan 85 data observasi memiliki nilai rata-rata (mean) sebesar
1.680259; nilai median sebesar 1.581904; serta standar deviasi sebesar 1.072608. Nilai minimum sebesar -0.778710
  ROA GB CAR LDR
yang dimiliki oleh Bank Artha Graha International Tbk pada tahun 2019. Nilai maximum sebesar 4.884884 yang
Mean
dimiliki oleh Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk pada tahun 2020. 1.680259 0.670588 22.79019 86.87176

2. Variabel Independen (X1) Green Banking dengan 85 data observasi memiliki nilai rata-rata (mean) sebesar Median
0.670588; nilai median sebesar 1.000000; serta standar deviasi sebesar 0.472789. Nilai minimum sebesar 0.000000 1.581904 1.000000 21.84150 87.45786

yang dimiliki oleh Bank Mega Tbk pada tahun 2017. Nilai maximum sebesar 1.000000 yang dimiliki oleh Bank
Maximum
Rakyat Indonesia Tbk pada tahun 2019.
4.884884 1.000000 58.55489 163.0562

3. Variabel Independen (X2) Rasio Kecukupan Modal dengan 85 data observasi memiliki nilai rata-rata (mean) sebesar Minimum
22.79019; nilai median sebesar 21.84150; serta standar deviasi sebesar 6.600203. Nilai minimum sebesar 14.83594 -0.778710 0.000000 14.83594 42.97471
yang dimiliki oleh Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk pada tahun 2017. Nilai maximum sebesar 58.55489 yang
Std. Dev.
dimiliki oleh Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk pada tahun 2020.
1.072608 0.472789 6.600203 19.06889

4. Variabel Independen (X3) Likuiditas dengan 85 data observasi memiliki nilai rata-rata (mean) sebesar 86.87176; Observations
nilai median sebesar 87.45786; serta standar deviasi 19.06889. Nilai minimum sebesar 42.97471 yang dimiliki oleh 85 85 85 85
opini Bank Sinarmas Tbk pada tahun 2021. Nilai maximum sebesar 163.0562 yang dimiliki oleh Bank BTPN Tbk pada
tahun 2019.
 HASIL DAN PEMBAHASAN

Hasil Uji Regresi Data Panel

Redundant Fixed Effects Tests
Jika dilihat dari nilai Cross-section Chi-square kolom Prob. Equation: FEM
maka nilainya adalah 0.0000., jika nilai Prob. Cross-section Test cross-section fixed effects
Chi-square < 0.05 maka akan dipilih Fixed Effect Model
Effects Test Statistic d.f. Prob.

Cross-section F 16.509782 (16,65) 0.0000

Cross-section Chi-square 137.882418 16 0.0000
 HASIL DAN PEMBAHASAN
Hasil Uji Normalitas

Kriteria pengujian yang dilakukan adalah:

1. H0 diterima bila nilai probability pada hasil pengujian ≥ 0.05
2. Ha diterima bila nilai probability pada hasil pengujian < 0.05

Berdasarkan tabel, didapatkan hasil bahwa data dalam

penelitian telah terdistribusi normal. Hal tersebut
ditunjukkan dengan hasil probabilitas yang lebih dari 0.05
atau 5%, maka Ho diterima yaitu data terdistribusi normal
 HASIL DAN PEMBAHASAN
Hasil Uji T Dependent Variable: ROA
 Green Banking (GB) memiliki nilai koefisien koefisien sebesar 0,013771, artinya Method: Panel Least Squares
jika GB mengalami kenaikan 1 persen dan variable lain dianggap konstan, maka Date: 01/11/23 Time: 17:00
profitabilitas (ROA) akan mengalami peningkatan sebesar 0,013771. Nilai Sample: 2017 2021
Periods included: 5
probabilitas sebesar 0,9151 dan lebih besar dari angka signifikansi sebesar 0,05, Cross-sections included: 17
maka dapat disimpulkan bahwa GB memiliki pengaruh positif dan tidak signifikansi Total panel (balanced) observations: 85
terhadap Profitabilitas.
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

 Rasio Kecukupan Modal (CAR) memiliki nilai koefisien sebesar 0,038746, artinya C -0.812450 0.442389 -1.836508 0.0709
jika CAR mengalami kenaikan 1 persen dan variable lain dianggap konstan, maka GB 0.013771 0.128720 0.106982 0.9151
CAR 0.038746 0.010623 3.647228 0.0005
Profitabilitas (ROA) akan mengalami kenaikan sebesar 0,038746. Nilai probabilitas LDR 0.018423 0.004154 4.434826 0.0000
ebesar 0,0005 dan lebih kecil dari angka signifikansi sebesar 0,05 maka dapat
disimpulkan bahwa CAR memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap Effects Specification
Profitabilitas
Cross-section fixed (dummy variables)

 Likuiditas (LDR) memiliki nilai koefisien sebesar 0,018423, artinya jika LDR R-squared 0.845168 Mean dependent var 1.680259
mengalami kenaikan 1 persen dan variable lain dianggap konstan, maka Adjusted R-squared 0.799910 S.D. dependent var 1.072608
S.E. of regression 0.479793 Akaike info criterion 1.571400
Profitabilitas (ROA) akan mengalami kenaikan sebesar 0,018423. Nilai probabilitas Sum squared resid 14.96308 Schwarz criterion 2.146142
sebesar 0,0000 dan lebih kecil dari angka signifikansi sebesar 0,05 maka dapat Log likelihood -46.78451 Hannan-Quinn criter. 1.802577
disimpulkan bahwa LDR memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap F-statistic 18.67423 Durbin-Watson stat 1.820614
Profitabilitas Prob(F-statistic) 0.000000
 C -0.812450 0.442389 -1.836508 0.0709
GB 0.013771 0.128720 0.106982 0.9151
CAR 0.038746 0.010623 3.647228 0.0005

Hasil Uji F ( simultan )

HASIL DAN PEMBAHASAN LDR 0.018423 0.004154 4.434826 0.0000

Effects Specification
Hasil Uji Simultan (Uji F) terlihat bahwa nilai Prob. (F- statistics)
sebesar 0.000000 < 0,05 sehingga berdasarkan kriteria pengujian Cross-section fixed (dummy variables)
hipotesis maka Ha diterima atau H0 ditolak. Hal ini menunjukkan
bahwa secara simultan Green Banking, Rasio Kecukupan Modal
(CAR), dan Likuiditas (LDR), berpengaruh signifikan terhadap R-squared 0.845168 Mean dependent var 1.680259
Profitabilitas (ROA) Perusahaan yang terdaftar pada Bursa Efek Adjusted R-squared 0.799910 S.D. dependent var 1.072608
Indonesia Periode 2017-2021 S.E. of regression 0.479793 Akaike info criterion 1.571400
Sum squared resid 14.96308 Schwarz criterion 2.146142
Hasil Uji Koefisien Determinasi
Log likelihood -46.78451 Hannan-Quinn criter. 1.802577
Berdasarkan hasil regresi berganda di atas, koefisien determinasi F-statistic 18.67423 Durbin-Watson stat 1.820614
(Adjusted R-Squared) adalah sebesar 0,799910 atau 79,9910%. Hal Prob(F-statistic) 0.000000
ini menunjukkan bahwa variabel independen Green Banking, Rasio
Kecukupan Modal (CAR), dan Likuiditas (LDR) mampu
menjelaskan pengaruh kepada Return On Asset (ROA) sebesar
79,9910%. Sisanya yaitu sebesar 20,0110% dijelaskan oleh variabel
lain yang tidak digunakan dalam model penelitian ini
 KESIMPULAN

Green Banking berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap
profitabilitas pada bank umum yang terdaftar di BEI periode 2017-
2021. Berpengaruh positif artinya bahwa peningkatan Green Banking
perusahaan perbankan akan diikuti oleh peningkatan ROA perusahaan
perbankan, begitu juga sebaliknya (searah).
Green Banking, Rasio Kecukupan Modal, Dan Likuiditas secara
simultan berpengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas
bank umum yang terdaftar di BEI periode 2017-2021.

Rasio Kecukupan Modal berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas

pada bank umum yang terdaftar di BEI periode 2017-2021. Berpengaruh positif
artinya bahwa apabila Rasio Kecukupan Modal (CAR) perusahaan meningkat maka
profitabilitas (ROA) perusahaan akan meningkat, begitu juga sebaliknya. Hal ini
menunjukkan bahwa permodalan yang tinggi akan selalu diikuti oleh profitabilitas
bank yang tinggi pula begitupun sebaliknya.
Green banking, Rasio Kecukupan Modal, dan Likuiditas secara
Likuiditas berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas
koefisien determinasi. Hal ini menunjukkan bahwa variabel
bank umum yang terdaftar di BEI periode 2017-2021. Berpengaruh
independen Green Banking, Rasio Kecukupan Modal (CAR),
positif terhadap profitabilitas artinya bahwa apabila likuiditas (LDR)
dan Likuiditas (LDR) mampu menjelaskan pengaruh kepada
Perusahaan meningkat, akan diikuti oleh peningkatan profitabilitas
Return On Asset (ROA).
(ROA), begitupun sebaliknya (searah).
 SARAN
Bagi peneliti selanjutnya disarankan agar
menambah variabel lain yang mungkin
mempengaruhi profitabilitas seperti resiko kredit,
efisiensi operasional, pendapatan bunga,
pembiayaan bermasalah, dan trend variabel lain-
lain. Peneliti selanjutnya juga disarankan utuk 01 02
melakukan penelitian dengan lebih panjang Bagi masyarakat agar dapat
periode waktunya, sehingga hasil yang diharapkan menambah wawasan tentang
semakin akurat. pentingnya laporan keuangan.
Bagi perusahaan perbankan harus lebih Dan agar masyarakat mengetahui
meningkatkan kemampuannya dalam mengelola lebih luas tentang investasi pada
modal bank, menyalurkan kredit agar tidak Bursa Efek Indonesia
mengalami pembengkakan pada nilai nilai kredit,
meningkatkan efektifitas bank dalam
menyalurkan kredit, dan melakukan kegiatan
operasionalnya dengan efisien. Hal-hal tersebut 03
dilakukan agar kemampuan bank dalam
menghasilkan laba bisa maksimal dan bank bisa
menjaga kinerjanya tetap baik
 REFERENSI
Andreas Lako. (2014). Green Economy: menghijaukan ekonomi, bisnis, & akuisisi (suryadi saat (ed.)). erlangga.
Anggraini, A., & Suputra, D. G. D. (2021). The Effect of Capital Adequacy , Credit Risk , and Liquidity on Commercial Banks Profitability in Indonesia Stock
Exchange. 5(3), pp.203-207. https://doi.org/10.51971/joma.v5n3.057502021
Anggriani, R., & Muniarty, P. M. (2020). The Effect of Non-Performing Loans (NPL) and Capital Adequacy Ratio (CAR) on Profitability (ROA) at PT. Bank Central
Asia (BCA), TBK. Ilomata International Journal of Management, 1(3), 121–126. https://doi.org/10.52728/ijjm.v1i3.121
Arseto, D. (2022). The Effect of Capital Adequacy Rasio (CAR) and Liquidity on Profitability of Islamic Comercial Banks in Indonesia for The 2015-2019 Period.
International Journal of Multidisciplinary Research and Analysis, 05(01), 909–915. https://doi.org/10.47191/ijmra/v5-i1-04
Car, A. P., Ldr, D. A. N., & Roa, T. (2007). Tesis.
Chen, Z., Mirza, N., Huang, L., & Umar, M. (2022). Green Banking—Can Financial Institutions support green recovery? Economic Analysis and Policy, 75, 389–
395. https://doi.org/10.1016/j.eap.2022.05.017
Cookies, P., Tahu, A., Upaya, S., Potensi, P., Di, M., Industri, S., Desa, T., Kecamatan, K., & Situbondo, K. (2012). Universitas abdurachman saleh. 19(2), 125–140.
Eng, T. S. (2013). Influence of NIM, BOPO, LDR, NPL and CAR Against ROA of International Bank and National Bank Go Public Period 2007-2011. Jurnal
Dinamika Manajemen, 1(3), 153–167.
Ervani, E. (2010). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Loan To Deposit Ratio, Dan Biaya Operasional Bank Terhadap Profitabilitas Bank Go Public Di
Indonesia Periode 2000-2007. Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Loan To Deposit Ratio, Dan Biaya Operasional Bank Terhadap Profitabilitas Bank
Go Public Di Indonesia Periode 2000-2007, 3(2), 165–171.
Eugene F. Brigham, J. F. H. (2018). Essentials of Financial Management (M. Masykur (ed.)). Salemba Empat.
.
 REFERENSI
H. Malayu S.P . Hasibuan. (2006). Dasar-Dasar Perbankan (Cet 5). Bumi Aksara.
Hanif, Ningsih, N. W., & Iqbal, F. (2018). Green Banking Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah
Keuangan Dan Perbankan, 3, 111–127.
Husnaini, S. J., & Kurnia. (2021). PENGARUH KECUKUPAN MODAL , PEMBIAYAAN BERMASALAH , PROFITABILITAS ( Studi pada
Bank Umum Syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan periode THE EFFECT OF CAPITAL ADEQUACY , NON
PERFORMING FINANCING , PROFIT SHARING FINANCING AND INTELLECTUAL CAPITAL. 8(2), 1048–1055.
Jamilah, I., & Tobing, V. C. (2020). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum
Swasta Nasional Di Ojk. Jurnal Scientia, 1(1), 1–10. http://ejournal.upbatam.ac.id/index.php/scientia_journal/article/view/2301
Jatana, R., & Jain, H. (2020). Green Banking and Profitability: An Empirical Study of Indian Commercial Banks. Sumedha Journal of
Management, 9(2), 14. https://doi.org/10.46454/sumedha/9.2.2020.2
Jufriadi, F., & Rasyid, R. (2019). Pengaruh Kecukupan Modal , Efisiensi dan Likuiditas Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum
Konvensional Tahun 2012 – 2017. Jurnal Kajian Manajemen Dan Wirausaha ISSN: Online 2655-6499, 01(17), 12–23.
Kasmir. (2015). Bank dan Lembaga Keuangan lainnya. Raja Grafindo Persada.
Keuangan, A. P. R., Kinerja, T., Umum, B., & Indonesia, D. I. (2017). IWAN IRAWAN.
Lukman Dendawijaya. (2009). Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia.
 REFERENSI
Lysia, Y. (2019). Analisis Pengaruh Rasio Kecukupan Modal, Rasio Kredit Bermasalah, Likuiditas, Efisiensi Operasional, Dan Pendapatan Bunga Terhadap
Profitabilitas Pada Sektor Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2017. 129. http://repositori.usu.ac.id/handle/123456789/23267
Muawanah, E., & Imronudin, I. (2021). Analysis of the Effect of Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing, and Financing To Deposit Ratio on
Profitability: a Case Study on Islamic Commercial Banks in Indonesia. Journal of Management and Islamic Finance, 1(1), 32–47.
https://doi.org/10.22515/jmif.v1i1.3566
Niranjan Banik, Adam Koesoemadinata, Charles Wagner, Charles Inyang, H. B. (2013). No Title Стационарная медицинская помощь (основы организации).
https://doi.org/10.1190/segam2013-0137.1
OJK. (2022). Statistik Perbankan Indonesia - Februari 2022.
Oscar, E. D., & Irma, M. (2021). Jurnal Ekonomi Bisnis Manajemen Prima. III(2018), 1–11.
Park, H., & Kim, J. D. (2020). Transition towards green banking: role of financial regulators and financial institutions. Asian Journal of Sustainability and Social
Responsibility, 5(1). https://doi.org/10.1186/s41180-020-00034-3
Patel. (2019). 済無 No Title No Title No Title. 15, 9–25.
Putri, C. W. (2019). Disusun Oleh : Disusun Oleh : Pelaksanaan Pekerjaan Galian Diversion Tunnel Dengan Metode Blasting Pada Proyek Pembangunan
Bendungan Leuwikeris Paket 3, Kabupaten Ciamis Dan Kabupaten Tasikmalaya Jawa Barat, 1(11150331000034), 1–147.
Ratnasari, T., Surwanti, A., & Pribadi, F. (2021). Implementation of green banking and financial performance on commercial banks in indonesia. International
Symposia in Economic Theory and Econometrics, 28, 323–336. https://doi.org/10.1108/S1571-038620210000028018
Riski Agustiningrum. (2016). Analisis Pengaruh CAR, NPL, dan LDR Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana,
2(8), 161.
 REFERENSI
SAKUL, D. R. . (2012). Faktor – Faktor Yang Mempengaruhi Return on Assets ( ROA ) Pada Bank Swasta Nasional Di Indonesia Periode
2006-2010. Skripsi.
Sugiyono. (2013). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif Dan R&D.
Sugiyono. (2014). Metode Penelitian Pendidikan Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Metode Penelitian Pendidikan Pendekatan
Kuantitatif, Kualitatif Dan R&D.
Sugiyono. (2016). metode penelitian pendidikan, pendekatan kuantitatif, kualitatif, dan R&D,/Prof. DR. Sugiyono. Metode Penelitian
Pendidikan, Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, Dan R&D,/Prof. DR. Sugiyono, Sugiyono. (2016). Metode Penelitian Kuantitatif,
Kualitatif dan R&D. Bandung: PT Alfabet., 147.
Sugiyono. (2017). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, Dan R&D., 39.
Tanjung, A. V. (2009). HALAMAN PERSETUJUAN SKRIPSI ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO ( CAR ) dan LOAN TO
DEPOSIT RATIO ( LDR ) TERHADAP PROFITABILITAS ( ROA ) pada BANK BUMN.
Wardana, R. I. P., & Widyarti, E. T. (2015). Analisis Pengaruh CAR, FDR, NPF, BOPO, dan Size Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum
Syariah di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2011-2014 ). Diponegoro Journal of Management,
4(4), 1–11. http://eprints.undip.ac.id/46570/
Wijaya, E., & Tiyas, A. W. (2016). Analisis Pengaruh Kecukupan Modal , Likuditas , Risiko Kredit dan Efisiensi Biaya Terhadap
Profitabilitas Bank Umum. Jurnal Ekonomi, Manajemen Dan Perbankan, 2(3), 99–109
TERIMA KASIH