PT RUWET SEJATOS LAPORAN RUGILABA tahun 2010 PENJUALAN HARGA POKOK PENJUALAN: Persediaan Bahan Baku Awal Pembelian

Bahan Baku Persediaan Bahan Baku Akhir Biaya Upah Tenaga Kerja Langsung Biaya Penyusutan Biaya Produksi Lainnya Harga Pokok Produksi Persediaan Awal Barang Jadi Persediaan Akhir Barang Jadi Jumlah Harga Pokok Penjualan LABA KOTOR BIAYA USAHA: Gaji dan Tunjangan Premi Asuransi Karyawan HONOR Tenaga Ahli Perjalanan Dinas Pemeliharaan Vila Perusahaan Biaya Telepon Cadangan Kerugian Piutang Pemeliharaan Kendaraan Dinas (dikuasai Direksi) Makan Minum seluruh pegawai SUMBANGAN PENYUSUTAN LAIN-LAIN JUMLAH BIAYA USAHA LABA USAHA: PENGHASILAN (BIAYA) LUAR USAHA: Penghasilan Bunga Tabungan dari Bank Mandiri Laba Penjualan Mesin Penghasilan Sewa Mobil dari PT ANDES Penghasilan DEVIDEN dari PT AKUR Kerugian pencurian mobil dinas yang dibawa direksi Rugi Selisih Kurs Laba Penjualan Tanah (harga jual Rp 100 juta) JUMLAH PENGHSL.(BIAYA) LUAR USAHA LABA BERSIH 10,000,000,000 360,000,000 7,000,000,000 (300,000,000) 7,060,000,000 500,000,000 80,000,000 300,000,000 7,940,000,000 250,000,000 (350,000,000) 7,840,000,000 2,160,000,000 800,000,000 20,000,000 50,000,000 35,000,000 15,000,000 30,000,000 120,000,000 10,000,000 80,000,000 40,000,000 60,000,000 90,000,000 1,350,000,000 810,000,000 10,000,000 5,000,000 10,000,000 90,000,000 (80,000,000) (250,000,000) 25,000,000 (190,000,000) 620,000,000

INFORMASI TAMBAHAN: 1. Di dalam unsur Gaji dan Tunjangan di dalamnya terdapat pemberian beras dan gula sebesar Rp 40 juta 2. Honor tenaga ahli diberikan untuk pengacara yang mengurus tuntutan perusahaan terhadap pembeli yang nakal. Sebagai pengacara kondang, Herman menangani sendiri kasusnya dan ia dibayar Rp 50 juta. Harga wajar tarif seorang pengacara untuk kasus yang sama adalah Rp 30 juta. 3. Dalam biaya perjalanan dinas terdapat pembayaran pengobatan istri pemegang saham ke luar negeri sebesar Rp 15 juta.. 4. Makan minum dilakukan di lingkungan perusahaan, kecuali direksi harus makan di RM Wong Solo sebesar Rp 10 juta 5. Sumbangan diberikan kepada pegawai yang menikah, melahirkan, dan kepada pejabat pemerintah 6. Dalam Biaya Telepon terdapat pemberian voucher HP kepada seluruh pegawai senilai Rp 12 juta. 7. Penyusutan yang dihitung secara Fiskal menghasilkan angka Rp 75 juta. 8. Dalam biaya lain-lain terdapat sanksi terlambat bayar pajak sebesar Rp 16 juta. 9. Berikut adalah data pajak yang telah dibayar: PPh Pasal 25 23,000,000 STP PPh Pasal 25 (pokok pajak:Rp 2 juta, denda: Rp 300 ribu) 2,300,000 PPh Pasal 23 atas deviden dari PT AKUR 13,500,000 PPh atas Pengalihan/Penjualan Tanah 5,000,000 PPh Pasal 23 atas sewa mobil dari PT ANDES 200,000 Fiskal Luar Negeri (istri direksi ikut 2 x) 15,000,000 DATA LAINNYA Nama WP : PT Ruwet Sejatos Alamat : Jl. Tegalsari 24 Yogyakarta NPWP: 01.232.456.7-541.000 Pemegang Saham : Herman SH, Jl. Wijaya 20 Yogyakarta Doni, Jl. Gejayan 3 Sleman Anak Perusahaan: PT AKUR, Jl. Banyu 20 Bantul

NPWP 06.777.898.7-541.000 07.876.543.9-542.000

Penyertaan 300,000,000 200,000,000

01.555.666.7-541.000

435,000,000

ang nakal.

ebesar Rp 15 juta.. esar Rp 10 juta

Direktur Komisaris

24.99%

PT RUWET SEJATOS NERACA PER 31 DESEMBER 2010 AKTIVA AKTIVA LANCAR KAS BANK PIUTANG DAGANG PERSEDIAAN BARANG KEWAJIBAN: HUTANG DAGANG HUTANG PAJAK HUTANG PEMEGANG SAHAM JUMLAH HUTANG JUMLAH AKTIVA LANCAR 960,652,864 MODAL DISETOR LABA (RUGI) DITAHAN LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN PASIVA

4,567,200 171,585,064 134,500,600 650,000,000

568,298,764 170,430,000 500,000,000 1,238,728,764 700,000,000 (120,000,000) 620,000,000

AKTIVA TETAP TANAH DAN BANGUNAN INVENTARIS AKUMULASI PENYUSUTAN NILAI BUKU AKTIVA TETAP TOTAL AKTIVA

1,260,000,000 450,000,000 (211,472,500) 1,498,527,500 2,459,180,364

JUMLAH EKUITAS

1,200,000,000

TOTAL PASIVA

2,438,728,764

Yogyakarta, 31 Desember 2010 Direktur Utama,

HERMAN

PT RUWET SEJATOS LAPORAN RUGILABA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2010 PENJUALAN HARGA POKOK PENJUALAN: Persediaan Bahan Baku Awal Pembelian Bahan Baku Persediaan Bahan Baku Akhir Biaya Upah Tenaga Kerja Langsung Penyusutan Biaya Produksi Harga Pokok Produksi Persediaan Awal Barang Jadi Persediaan Akhir Barang Jadi Jumlah Harga Pokok Penjualan LABA KOTOR BIAYA USAHA: Gaji dan Tunjangan Premi Asuransi Karyawan HONOR Tenaga Ahli Perjalanan Dinas Pemeliharaan Vila Perusahaan Biaya Telepon Cadangan Kerugian Piutang
Pemeliharaan Kendaraan Dinas (dikuasai Direksi)

10,000,000,000

10,000,000,000

360,000,000 7,000,000,000 (300,000,000) 7,060,000,000 500,000,000 80,000,000 300,000,000 7,940,000,000 250,000,000 (350,000,000) 7,840,000,000 2,160,000,000 800,000,000 20,000,000 50,000,000 35,000,000 15,000,000 30,000,000 120,000,000 10,000,000 80,000,000 40,000,000 60,000,000 90,000,000 1,350,000,000 810,000,000 10,000,000 5,000,000 10,000,000 90,000,000 (80,000,000) (250,000,000) 25,000,000 (190,000,000) 620,000,000 13% 25% 430,560,000 466,440,000

360,000,000 7,000,000,000 (300,000,000) 7,060,000,000 500,000,000 80,000,000 300,000,000 7,940,000,000 250,000,000 (350,000,000) 7,840,000,000 2,160,000,000

Makan Minum seluruh pegawai SUMBANGAN PENYUSUTAN LAIN-LAIN JUMLAH BIAYA USAHA LABA USAHA: PENGHASILAN (BIAYA) LUAR USAHA: Bunga Tabungan dari Bank Mandiri Laba Penjualan Mesin Sewa Mobil dari PT ANDES DEVIDEN
Kerugian pencurian mobil dinas yang dibawa direksi

40,000,000 20,000,000 15,000,000 15,000,000 6,000,000 120,000,000 5,000,000 10,000,000 40,000,000 (15,000,000) 16,000,000

760,000,000 20,000,000 30,000,000 20,000,000 24,000,000 5,000,000 70,000,000 75,000,000 74,000,000 1,078,000,000 1,082,000,000 5,000,000 10,000,000 90,000,000 (40,000,000) (250,000,000) (185,000,000) 897,000,000 53,820,000 116,610,000 170,430,000

(10,000,000)

Rugi Selisih Kurs Laba Penjualan Tanah

JUMLAH PENGHSL.(BIAYA) LUAR USAHA

40,000,000 (25,000,000)

LABA BERSIH PAJAK PENGHASILAN:

KREDIT PAJAK: - PPH 23 SEWA - PPH 23 DEVIDEN - PPH 25 - STP PPh 25 - FISKAL LN PPH YMH DIBAYAR

200,000 13,500,000 23,000,000 2,000,000 10,000,000 48,700,000 121,730,000

Data bukti pemotongan pajak: - PT Andes (01.855.866.7-542.000) PPh 23 = Rp 200.000, no. bukti 03/and-23/09 tgl 20-08-2009 - PT Akur (01.555.666.7-541.000) PPh 23 = Rp 13.500.000, no. bukti 15/BP-23/09 tgl 31-05-2009

nat.kenikmatan melebihi kewajaran pribadi pem.saham lain nat.kenikmatan cadangan nat.kenikmatan nat.kenikmatan sumbangan sanksi adm

nat.kenikmatan

FORMULIR

1771
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

SPT TAHUNAN
PERHATIAN:

Lampiran I Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor: PER-39/PJ/2009 Tanggal 2 Juli 2009

TAHUN PAJAK

PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

SEBELUM MENGISI BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

2 0 1
SPT PEMBETULAN KE-

NPWP

: : : : :

0 P I 0 0

1 T N 2 1 D 7 1

5 R U 4 0

9 U S -

9 W T 8 s.d. : E R 8

4 T I 1 1

3 S S E E 8 0

1 J P A A

5 T T

4 O U

1 S

IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK JENIS USAHA NO. TELEPON PERIODE PEMBUKUAN

KLU : 0 2 7 4 8 8 1 1 1 7

1 2

1 1

NO. FAKS :

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK NAMA AKUNTAN PUBLIK N P W P AKUNTAN PUBLIK NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK NAMA KONSULTAN PAJAK N P W P KONSULTAN PAJAK : : : : : : : : :

DIAUDIT

OPINI AKUNTAN

X TIDAK DIAUDIT

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3)

RUPIAH *)
(3)

(1) A. PENGHASILAN

(2)

KENA PAJAK

1. PENGHASILAN NETO FISKAL (Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) ..

897,000,000

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL 2 (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) 3 3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2)

897,000,000
170,430,000

4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)
B. PPh TERUTANG

a. b. c.

Tarif PPh Ps. 17 Ayat (1) Huruf b X Angka 3 4 Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 ..

Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)

(Lihat Buku Petunjuk)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI 5 (PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU 6 6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) .. 7 PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ...... a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI 8a (Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) KREDIT PAJAK LUAR NEGERI 8b (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 7) 8c JUMLAH ( 8a + 8b ) X PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT (6 7 8c) 9

170,430,000
-

7. 8.

b.

C. KREDIT PAJAK

c. 9. a. b.

13,700,000 13,700,000
156,730,000 23,000,000 2,000,000 10,000,000 35,000,000 121,730,000
3 0
TGL

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI 10a a. PPh Ps. 25 BULANAN STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) PPh Ps. 25 AYAT (8) / FISKAL LUAR NEGERI
10d 10c 10b

b.

c.

e.
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR

JUMLAH (10a + 10b + 10c ) X PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29) PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

11.

a. b.

(9 10d)

11

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL .. 13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : a. DIRESTITUSIKAN b.

0 4
BLN

2 0 1 1
THN

DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu :

F.1.1.32.14

Formulir 1771
RUPIAH
(1) (2) (3)

Halaman 2

14.
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN

a.

PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR 14a PENGHITUNGAN ANGSURAN .. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL: 14b (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) . 14c PENGHASILAN KENA PAJAK (14a 14b) ....... PPh YANG TERUTANG (Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c) 14d

897,000,000 0

b.

c. d. e.

897,000,000 170,430,000

KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a 14e YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN ............. 14f PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d 14e) .... 14g PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ......

f.

13,700,000 156,730,000

g.

13,060,833
7,500,000

PENGHASILAN BUKAN

F. PPh FINAL DAN

15
OBJEK PAJAK

a.

PPh FINAL : 15a (Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) .............

b.

PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK : PENGHASILAN BRUTO 15b (Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) .............

HUBUNGAN ISTIMEWA

TRANSAKSI DALAM

16

a. b. X

G. PERNYATAAN

Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country . (Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT)* Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA : a. b. c. d. e.
H. LAMPIRAN

X X x X

SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29 LAPORAN KEUANGAN TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6)* DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT) PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)

f. g. h. i. j. k. l. m.

n. * Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP terdekat. PERNYATAAN Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. X

WAJIB PAJAK

b.

KUASA

c.

Yogayakarta, (Tempat)

d. 3 tgl

0 bln

0 thn

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP PENGURUS / KUASA : e. W I J A Y A K A R Y A

NPWP

f. 0

F.1.1.32.14

TAHUN PAJAK

1 0
SPT PEMBETULAN

RUPIAH *)
(3)

897,000,000

897,000,000
170,430,000

170,430,000
-

13,700,000 13,700,000
156,730,000 23,000,000 2,000,000 10,000,000 35,000,000 121,730,000

Halaman 2
RUPIAH
(3)

897,000,000 0

897,000,000 170,430,000

13,700,000 156,730,000

13,060,833
7,500,000

PERNYATAAN

1771 - I
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL
: : :

TAHUN PAJAK (3)

FORMULIR

LAMPIRAN - I

2 0 1 0

IDENTITAS

NPWP NAMA WAJIB PAJAK PERIODE PEMBUKUAN

0 P 0

1 T 1 1

5 R 0

9 U

9 W E 1

4 T 2

3 S E

1 J A

5 T

4 O

1 S

s.d.

NO
(1)

URAIAN
(2)

RUPIAH

1.

PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI : a. b. c. d. e. f. g.

PEREDARAN USAHA ..................... HARGA POKOK PENJUALAN ............................ BIAYA USAHA LAINNYA ................................ PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) .............................. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .......................... BIAYA DARI LUAR USAHA ................................ PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )............................. 1h 1g 1f 1e 1d 1c 1b 1a

10,000,000,000 7,840,000,000 1,350,000,000 810,000,000 140,000,000 330,000,000 (190,000,000) 620,000,000 620,000,000 35,000,000

2.

h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : ................................. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI 2 (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 4) .......................... JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) ............. 3

3. 4.

PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL 4 DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK .............................. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF : a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN 5a PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..................... b. c.
PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ....................... PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU 5c JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN .......................... 5b

5.

15,000,000 120,000,000 101,000,000

d.

JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA 5d SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ...............................

e. f. g.

HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ....................... PAJAK PENGHASILAN ....................................... GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA 5g ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..................... SANKSI ADMINISTRASI ...................................... SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL .................. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ....................... BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ............................ PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ............................. 5l 5k 5j 5i 5h 5f

5e

h. i. j. k. l. m. 6.

JUMLAH

5a s.d. 5l

: .......................................

5m

20,000,000 40,000,000 16,000,000 15,000,000 327,000,000

15,000,000 15,000,000
-

PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF : 6a a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ................. b. c. d. e.
SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ................... PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..................... PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA .............................. JUMLAH 6a s.d. 6d ....................................... 6e 6d 6c 6b

7.

FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO: 7b (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..................... TAHUN KE 7a

8.

PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ............ 8

897,000,000

CATATAN : D.1.1.32.31

Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

RUPIAH
(3)

10,000,000,000 7,840,000,000 1,350,000,000 810,000,000 140,000,000 330,000,000 (190,000,000) 620,000,000 620,000,000 35,000,000

15,000,000 120,000,000 101,000,000

20,000,000 40,000,000 16,000,000 15,000,000 327,000,000

15,000,000 15,000,000
-

897,000,000

FORMULIR

1771 - II
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL
0 0 1 1 1 5 0 9 s.d 9 1 4 2 0 1 3 0
BIAYA USAHA LAINNYA (Rupiah)
(4)

TAHUN PAJAK

LAMPIRAN - II

2 0 1 0

IDENTITAS

NPWP PERIODE PEMBUKUAN

PERINCIAN
(2)

: :

NAMA WAJIB PAJAK :

NO.
(1)

HARGA POKOK PENJUALAN (Rupiah)

(3)

BIAYA DARI LUAR USAHA (Rupiah)

(5)

JUMLAH (Rupiah)
(6) = (3) + (4) + (5)

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI, HONORARIUM, THR, DSB 3. BIAYA TRANSPORTASI 4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 5. BIAYA SEWA 6. BIAYA BUNGA PINJAMAN 7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA 8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH 9. BIAYA ROYALTI 10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI 11. BIAYA LAINNYA 12. PERSEDIAAN AWAL 13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)

7,000,000,000 500,000,000 80,000,000 820,000,000 35,000,000 60,000,000 50,000,000 120,000,000 300,000,000 610,000,000 650,000,000 7,840,000,000 1,350,000,000 265,000,000

7,000,000,000 1,320,000,000 35,000,000 140,000,000

50,000,000 120,000,000 -

330,000,000

895,000,000 610,000,000 650,000,000

14

JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13

330,000,000

10,820,000,000

Catatan : Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi. Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya. Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10. Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi. D.1.1.32.54

TAHUN PAJAK

FORMULIR

1771 - III
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

LAMPIRAN - III
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
: 0 0 1 1 1 5 0 9 9 1 4 2 0 1 3 0
OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN JENIS PENGHASILAN / TRANSAKSI (3) PAJAK PENGHASILAN YANG DIPOTONG / DIPUNGUT (Rupiah) (5)

2 0

IDENTITAS

NPWP

0 NAMA WAJIB PAJAK :

P T

R U W E T

S E J A T O S

PERIODE PEMBUKUAN:

s.d

NO.

NAMA DAN NPWP PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK (2)

BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP NOMOR (6) TANGGAL (7)

(Rupiah) (4)

(1) 1.

2.

PT ANDES 01.855.866.7-542.000 PT AKUR 01.555.666.7-541.000

Sewa Mobil Deviden

10,000,000 90,000,000

200,000 13,500,000

03/and-23/10 15/BP-23/10

20-08-2010 31-05-2010

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14. dst JUMLAH JML

100,000,000

13,700,000

Catatan : Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak. Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (5) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a. JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke1 dari 1 halaman Lampiran-III

D.1.1.32.32

1771 - IV
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

TAHUN PAJAK

FORMULIR

LAMPIRAN - IV
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
0 P 0 1 T 1 1 5 R 0 9 9 4 T 2 1 0 3 S 0 E 1 J A 5 T 4 O 1 S 0 0 0

2 0 1 0

IDENTITAS

NPWP NAMA WAJIB PAJAK PERIODE PEMBUKUAN

U W E
s.d.

BAGIAN A
NO. (1) 1.

PPh FINAL
JENIS PENGHASILAN (2) DASAR PENGENAAN PAJAK (Rupiah) (3) TARIF (%) (4) PPh TERUTANG (Rupiah) (5)

BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, DAN DISKONTO SBI / SBN BUNGA / DISKONTO OBLIGASI YANG DIPERDAGANGKAN / DILAPORKAN PERDAGANGANNYA DI BURSA EFEK PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER / AGEN PRODUK BBM PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS TANAH / BANGUNAN PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS IMBALAN JASA KONSTRUKSI : a. PELAKSANA KONSTRUKSI

12,500,000 20%

2,500,000

2.

3.

4.

5.

6.

100,000,000 5%

5,000,000

7.

8.

b. c.

PERENCANA KONSTRUKSI PENGAWAS KONSTRUKSI

9. 10. 11. 12. 13. 14. dst

PERWAKILAN DAGANG ASING PELAYARAN / PENERBANGAN ASING PELAYARAN DALAM NEGERI PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP TRANSAKSI DERIVATIF YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA .. JUMLAH BAGIAN A JBA

7,500,000
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK NO (1) 1. 2. 3. BANTUAN / SUMBANGAN HIBAH DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh) 4. 5. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA DARI BADAN PASANGAN USAHA SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU 6. BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/ ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh) 7. dst. . JUMLAH BAGIAN B JBB
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

JENIS PENGHASILAN (2)

PENGHASILAN BRUTO (Rupiah) (3)

Halaman ke1 dari 1 halaman Lampiran-IV

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

D.1.1.32.34

PPh TERUTANG (Rupiah) (5)

2,500,000

5,000,000

7,500,000
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

PENGHASILAN BRUTO (Rupiah) (3)

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

halaman Lampiran-IV

1771 - V
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS 0 P 0 1 T 1 1 5 R 0 9 U 9 W E 1 4 T 2 1 0 3 S 0 E 1 J A 5 T 4 O 1 S 0 0 0

TAHUN PAJAK

FORMULIR

LAMPIRAN - V

2 0 1 0

IDENTITAS

NPWP NAMA WAJIB PAJAK PERIODE PEMBUKUAN

: : :

s.d.

BAGIAN A NO (1) 1.

: DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN NAMA DAN ALAMAT (2) NPWP (3) JUMLAH MODAL DISETOR (Rupiah) (4) % (5) DIVIDEN (Rupiah) (6)

Herman SH, Jl. Wijaya 20 Yogyakarta Doni, Jl. Gejayan 3 Sleman

06.777.898.7-541.000 07.876.543.9-542.000

300,000,000 200,000,000

60% 40%

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

JUMLAH BAGIAN A

JBA

500,000,000

100%

BAGIAN B NO (1) 1.

: DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS NAMA DAN ALAMAT (2) NPWP (3) JABATAN (4)

2.

3.

BAMBANG SUSILO JL. SOLO KM 3 NO. 1, YK WIJAYANTI JL. SOLO KM 3 NO. 1, YK IR. WIJAYA KARYA JL. ASPAL NO. 10, SLEMAN

07.656.766.3-541.000 07.656.766.3-541.000 06.444.444.4-542.000

KOMISARIS UTAMA KOMISARIS UTAMA DIREKTUR

4.

5.

6.

7.

8.

9. 10. dst
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke1 dari 1 halaman Lampiran-V

D.1.1.32.35

DIVIDEN (Rupiah) (6)

JABATAN (4)

KOMISARIS UTAMA KOMISARIS UTAMA DIREKTUR

halaman Lampiran-V

FORMULIR

1771 - VI
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
: : :

TAHUN PAJAK
(Rupiah) (4)

LAMPIRAN - VI

2 0 1 0

IDENTITAS

NPWP NAMA WAJIB PAJAK PERIODE PEMBUKUAN

0 P 0

1 T 1 1

5 R 0

9 U

9 W E 1

4 T 2

3 S E

1 J A

5 T

4 O

1 S

s.d.

BAGIAN A NO (1) 1.

DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI NAMA DAN ALAMAT (2) NPWP (3) JUMLAH PENYERTAAN MODAL % (5)

PT AKUR, Jl. Banyu 20 Bantul

01.555.666.7-541.000

435,000,000

24,99

2.

3.

4.

5. dst JUMLAH BAGIAN A BAGIAN B NO (1) : DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI NAMA (2) NPWP (3) JUMLAH PINJAMAN (Rupiah) (4) TAHUN (5) BUNGA/TH % (6) JBA

435,000,000

HERMAN
1.

06.777.898.9-541.000

500,000,000

2008

14%

2.

3.

4.

5.

6.

dst

BAGIAN C NO (1) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9 10. 11. 12. dst

DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI NAMA (2) NPWP (3) JUMLAH PINJAMAN (Rupiah) (4) TAHUN (5) BUNGA/TH % (6)

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

Halaman ke-

dari

halaman Lampiran-VI

D.1.1.32.36

JUMLAH PENYERTAAN MODAL % (5)

24,99

BUNGA/TH % (6)

14%

BUNGA/TH % (6)

DAFTAR NOMINATIF BIAYA ENTERTAINMENT/REPRESENTASI TAHUN : 2010 No. Pemberian Entertainment / sejenisnya Alamat Jenis Jl. Gejayan, Yk Jl. Laksda Adisucipto, Yk Makan Malam Penginapan Relasi Usaha yang diberi entertainment Posisi Perusahaan RnD Manager Direktur Keterangan Suplier Customer

Tanggal

Tempat

Jumlah(Rp)

Nama

Jenis Usaha

1 05-02-09 2 05-02-09

Gajah Wong Resto Sheraton Hotel

350,000 Mamat 2,500,000 Memet

PT THINNER IND Pabrik cat FURNILAND, CORP Toko Mebel

JUMLAH

173,900,000 Yogyakarta, 31 Desember 2007 Direktur Utama,

WIJAYA KARYA

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

TAHUN PAJAK

1A

2 0 1 0
:

DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL

NPWP :

1
HARGA PEROLEHAN (RUPIAH)

NAMA WAJIB PAJAK

T
METODE PENYUSUTAN / AMORTISASI FISKAL TAHUN INI (RUPIAH) CATATAN FISKAL

BULAN / KELOMPOK / JENIS HARTA HARTA BERWUJUD Kelompok 1 : TAHUN PEROLEHAN

NILAI SISA BUKU FISKAL AWAL TAHUN (RUPIAH)

PENYUSUTAN / AMORTISASI KOMERSIAL

- Komputer - Printer - Televisi - Meja Kursi Kayu - Sepeda Motor

Kelompok 2 :

Aug-2008 10/1/2008 Peb-2009 Mar 2008 Oct-09

6,900,000 1,400,000 6,000,000 1,200,000 12,000,000

4,456,250 962,500 4,625,000 650,000 11,250,000

Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus

Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus

1,725,000 350,000 1,500,000 300,000 3,000,000

- Kijang Kapsul 2000 - Minibus Carry 2000 - Truk FUSO 2000 - Carry Pick Up 2000 - Mesin A - Mesin B - Mesin C
Kelompok 3 : . Kelompok 4 : . KELOMPOK BANGUNAN Permanen

6/1/2008 Aug-2009 Peb-2008 May-09 Apr-08 May-08 Jul-09

90,000,000 60,000,000 150,000,000 75,000,000 70,000,000 30,000,000 50,000,000

72,187,500 56,875,000 114,062,500 68,750,000 54,687,500 23,750,000 46,875,000

Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus

Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus Garis Lurus

11,250,000 7,500,000 18,750,000 9,375,000 8,750,000 3,750,000 6,250,000

- Bangunan Pabrik - Bangunan Kantor

Tidak Permanen : .

Jan-08 Jul-08

800,000,000 850,000,000

720,000,000 416,250,000

Garis Lurus Garis Lurus

Garis Lurus Garis Lurus

40,000,000 42,500,000

155,000,000 140,000,000 SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) .......... 15,000,000
HARTA TAK BERWUJUD Kelompok 1 : . Kelompok 2 :

JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ......................... JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ......................

. Kelompok 3 : . Kelompok 4 : . Kelompok Lain-lain . JUMLAH AMORTISASI FISKAL ....................... JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL ........................ SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF j ATAU ANGKA 6 HURUF b) ......... ..Yogyakarta..,

WAJIB PAJAK / KUASA

Wijaya Karya
(

Direktur.. )

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

TAHUN PAJAK

2A

2 0 1 0
DAN TAHUN PAJAK BERJALAN

PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL UNTUK TAHUN PAJAK

NPWP :

2 0 1 0
P T

0 1

5 9 9

4 0 3

5 4 1

0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK :

R UWE T

S E J A T O S

KERUGIAN DAN PENGHASILAN NETO FISKAL

KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

NO TAHUN RUPIAH

TH.

TH.

TH.

TH.

TH. (TAHUN PAJAK INI)

TH. (TAHUN BERJALAN) RUPIAH **) (9)

(RUPIAH) (1) (2) (3) (4)

(RUPIAH) (5)

(RUPIAH) (6)

(RUPIAH) (7)

RUPIAH *) (8)

5 dst

JUMLAH

JML

0
Yogyakarta..,

CATATAN : *) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF A ANGKA 2 **) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF E ANGKA 14 BUTIR b

3 1

1 2

0 9

WAJIB PAJAK / KUASA

HERMAN

Direktur.)

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK

3A

PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA

NPWP: Nama :

DAFTAR PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA Bentuk Hubungan dengan Wajib No 1 2 3 4 5 Nama Alamat NPWP/ Tax Identification Number Kegiatan Usaha Pajak 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4

II

RINCIAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA Metode Penetapan Harga yang No Nama Mitra Transaksi Jenis Transaksi Nilai Transaksi digunakan 1 2 3 4 5 a a a a a b b b b b c c c c c d d d d d e e e e e f f f f f g g g g g Alasan Penggunaan Metode

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

.., WAJIB PAJAK / KUASA

()

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

TAHUN PAJAK PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA
NPWP NAMA WAJIB PAJAK / BUT : :

DOKUMENTASI PENETAPAN HARGA WAJAR TRANSAKSI Berikut catatan-catatan khusus yang kami buat untuk mendukung bahwa transaksi yang dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa telah sesuai dengan prinsip kewajaran (arms length principle ) dan kelaziman.

Mengenai Gambaran Perusahaan Secara Rinci Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang :
Ya Tidak

Struktur kepemilikan yang menunjukkan keterkaitan antara semua perusahaan dalam satu kelompok perusahaan multinasional. Struktur organisasi perusahaan Wajib Pajak. Aspek-aspek operasional kegiatan usaha Wajib Pajak termasuk rincian fungsi-fungsi yang diselenggarakan oleh unit-unit yang berada dalam organisasi perusahaan Wajib Pajak. Gambaran Lingkungan Usaha Secara Rinci. 2 Mengenai Transaksi Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang :
Ya Tidak

Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang tidak dipengaruhi oleh hubungan istimewa atau informasi mengenai transaksi pembanding. Dalam hal Wajib Pajak bertindak sebagai pihak yang menjual, menyerahkan atau meminjamkan dalam transaksi-transaksi sebagaimana disebutkan di atas, kami telah menyelenggarakan catatan sebagai berikut: 3 Kebijakan penentuan harga dan daftar harga selama 5 (lima) tahun terakhir Rincian biaya pabrikasi atau harga perolehan atau biaya penyiapan jasa.

Mengenai Catatan Hasil Analisis Kesebandingan Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang :
Ya Tidak

Karakteristik dari produk (barang, jasa, pinjaman, instrumen keuangan, dan lain-lain) yang ditransaksikan. Analisis fungsional yang menjadi dasar pertimbangan dilakukannya transaksi antara Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa, semua risiko-risiko diasumsikan dan aktiva-aktiva digunakan dalam transaksi tersebut. Kondisi-kondisi ekonomi pada saat terjadinya transaksi. Syarat-syarat transaksi-transaksi (terms of transactions ), termasuk juga perjanjian sesuai kontrak antara Wajib Pajak dengan pihak-pihak yang masih mempunyai hubungan istimewa di luar negeri. Strategi bisnis Wajib Pajak pada saat melakukan transaksi affiliasi. 4 Mengenai Catatan Mengenai Penentuan Harga Wajar Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang :
Ya Tidak

Metodologi penentuan harga yang diterapkan oleh Wajib Pajak, yang menunjukkan bagaimana harga yang wajar diperoleh, dan alasan metode tersebut dipilih dibandingkan dengan metode-metode lainnya. Data pembanding yang digunakan oleh Wajib Pajak untuk menentukan harga transfer. Aplikasi metodologi penentuan harga transfer dan penggunaan data pembanding dalam penentuan harga transfer.

.., WAJIB PAJAK/KUASA

______________________________________

3A-1

mewa telah sesuai dengan

ada dalam organisasi

mbanding.

imana disebutkan

unyai hubungan istimewa,

k-pihak yang masih

asan metode tersebut dipilih

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK

3A-2

PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MERUPAKAN PENDUDUK NEGARA TAX HAVEN COUNTRY
NPWP: Nama :

DALAM HAL WAJIB PAJAK DALAM TAHUN PAJAK INI MELAKUKAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MERUPAKAN PENDUDUK NEGARA TAX HAVEN COUNTRY

No 1 2 3 4 5

Nama Mitra Transaksi

Jenis Transaksi

Negara

Nilai Transaksi

a a a a a

b b b b b

c c c c c

d d d d d

e e e e e

f f f f f

g g g g g

II

PENETAPAN NILAI TRANSAKSI DI ATAS, DITETAPKAN DENGAN MENGGUNAKAN PRINSIP KEWAJARAN DAN KELAZIMAN USAHA

Ya

Tidak .., WAJIB PAJAK / KUASA

( )

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

TAHUN PAJAK

4A

DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL

NPWP NAMA WAJIB PAJAK : :

1.

DALAM HAL PERUSAHAAN MENDAPAT FASILITAS PERPAJAKAN DALAM RANGKA PENANAMAN MODAL, JELASKAN : a. SURAT PERSETUJUAN KETUA BKPM 1 NOMOR 2 TANGGAL : : b. SURAT KEPUTUSAN MENTERI KEUANGAN 1 NOMOR 2 TANGGAL 1. DALAM VALAS 2. EQUIVALEN Rp. 3. DALAM Rp. 4. JUMLAH Rp. b. c. d. PENANAMAN MODAL DI BIDANG DAN/ ATAU DAERAH : FASILITAS YANG DIBERIKAN : 1 2 3 5 : 1 BARU 2 PERLUASAN 2a1 2a2 2a3 2a4 : :

2.

a.

JUMLAH PENANAMAN MODAL YANG DISETUJUI :

. PENGURANGAN PENGHASILAN NETO PENYUSUTAN / AMORTISASI DIPERCEPAT KOMPENSASI KERUGIAN 4 TAHUN

PENGURANGAN 50 % TARIF PPh ATAS DIVIDEN YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMEGANG SAHAM LUAR NEGERI

3.

REALISASI PENANAMAN MODAL a. b. TAHUN INI S.D TAHUN INI : : Rp. Rp. a b : a b Rp.

4. 5.

SAAT MULAI BERPRODUKSI KOMERSIAL (SMBK) TANGGAL FASILITAS PENGURANGAN PENGHASILAN NETO : TAHUN KE

(5% X REALISASI PENANAMAN MODAL S.D. SMBK)

CATATAN : *) DENGAN KURS YANG SEBENARNYA BERLAKU PADA SAAT TRANSFER DANA KE REKENING PERUSAHAAN **) PINDAHKAN JUMLAH ANGKA 5 b KE FORMULIR 1771-I ANGKA 7 KOLOM (3)

., WAJIB PAJAK / KUASA

( .... )

*)

**)

.. )

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

TAHUN PAJAK

5A

2 0

DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN

NPWP NAMA WAJIB PAJAK : :

NO
(1)

ALAMAT CABANG UTAMA

(2)

NPWP LOKASI
(3)

JUMLAH CABANG PEMBANTU

(4)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 dst.

CATATAN : APABILA TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIGANDAKAN

.,
WAJIB PAJAK / KUASA

( .... )

JUMLAH CABANG PEMBANTU

(4)

.. )

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WP BADAN

TAHUN PAJAK

6A

2 0

PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4)

NPWP NAMA WAJIB PAJAK / BUT : :
RUPIAH PENUH 1. 2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL : (BERDASARKAN LAPORAN KEUANGAN) PENYESUAIAN FISKAL a. POSITIF b. NEGATIF c. JUMLAH (a b) 3. 4. 5. 6. : : : : Rp. Rp. ..

PENGHASILAN NETO FISKAL : (1 +/- 2c) PAJAK PENGHASILAN BADAN TERUTANG : . DASAR PENGENAAN PPh PASAL 26 AYAT (4) : (3 - 4) PPh PASAL 26 AYAT (4) : a b TERUTANG : *) % X JUMLAH ANGKA 5 TIDAK TERUTANG, KARENA : c d KETENTUAN P3B INDONESIA - DITANAMKAN KEMBALI SELURUHNYA DI INDONESIA PADA PERSEROAN TERBATAS (PT) BARU : **) NPWP ALAMAT : e : f g KOTA : KODE POS : h

CATATAN : *) TARIF 20% ATAU TARIF P3B **) LAMPIRAN BUKTI REALISASI PENANAMAN KEMBALI

.., WAJIB PAJAK / KUASA

( .. )

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WP BADAN

TAHUN PAJAK

7A

2 0
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
NPWP : NAMA WAJIB PAJAK JUMLAH NETO (RUPIAH) (4) : . PAJAK YANG TERUTANG / DIBAYAR DI LUAR NEGERI (Rupiah) VALAS (5) (6) KREDIT PAJAK YANG DAPAT DIPERHITUNGKAN (Rupiah) (7)

NO (1) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 dst. JUMLAH

NAMA DAN ALAMAT PEMOTONG PAJAK (2)

JENIS PENGHASILAN (3)

JML ,

CATATAN :
l l

DIISI DENGAN RINCIAN PER BUKTI PEMOTONGAN / PEMBAYARAN PAJAK. KOLOM (5) RUPIAH DIISI DENGAN NILAI KONVERSI DARI ANGKA DALAM KOLOM (6) VALAS DENGAN MENGGUNAKAN KURS PAJAK YANG BERLAKU PADA TANGGAL PEMBAYARAN / TERUTANGNYA PAJAK DI LUAR NEGERI. KREDIT PAJAK YANG DAPAT DIPERHITUNGKAN PADA KOLOM (7) DIHITUNG BERDASARKAN METODE ORDINARY CREDIT PER COUNTRY BASIS . PINDAHKAN HASIL PENJUMLAHAN KOLOM (7) KE FORMULIR 1771 HURUF C ANGKA 8.b. PINDAHKAN HASIL PENJUMLAHAN KOLOM (4) KE FORMULIR 1771-I Nomor 2. JIKA FORMULIR INI TIDAK CUKUP, DAPAT DIGANDAKAN (FOTOKOPI) SESUAI KEBUTUHAN, ( .... )
WAJIB PAJAK / KUASA

l l l l

8A-1

PERUSAHAAN INDUSTRI MANUFAKTUR

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

8A-1 TAHUN PAJAK

TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN

NPWP NAMA WAJIB PAJAK I. ELEMEN DARI NERACA
NO.
1. KAS DAN SETARA KAS 2. INVESTASI SEMENTARA 3. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA 4. PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

: :

0 1 P T

5 9 9

4 0 3

5 4 1

0 0 0

R U W E T

S E J A T O S

URAIAN

NILAI (RUPIAH)

NO

URAIAN
HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

NILAI (RUPIAH)

176,152,264 134,500,600 650,000,000 1,260,000,000 450,000,000 (211,472,500)

1. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA 2.

568,298,764 500,000,000 170,430,000

3. HUTANG BUNGA 4. HUTANG PAJAK 5. HUTANG DIVIDEN 6. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 7. HUTANG BANK 8. BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN

5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA 6. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA 7. PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU 8. PERSEDIAAN 9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 10. UANG MUKA PEMBELIAN 11. UANG MUKA PEMBELIAN 12. PIUTANG JANGKA PANJANG 13. TANAH DAN BANGUNAN 14. AKTIVA TETAP LAINNYA 15. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN 16. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI 17. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA 18. HARTA TIDAK BERWUJUD 19. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 20. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA

9. UANG MUKA PELANGGAN 10. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA 11. HUTANG BANK JANGKA PANJANG 12. HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK LAIN 13. HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA 14. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA 16. MODAL SAHAM 17. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR) 18. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA 19. LABA DITAHAN TAHUN INI 20. EKUITAS LAIN-LAIN

700,000,000 (120,000,000) 620,000,000 2,438,728,764

JUMLAH AKTIVA

2,459,180,364

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI

NO.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. PENJUALAN BERSIH BAHAN BAKU YANG DIGUNAKAN UPAH BURUH LANGSUNG BIAYA PABRIKASI JUMLAH BIAYA PRODUKSI (2 + 3 + 4) SALDO BARANG DALAM PROSES - AWAL SALDO BARANG DALAM PROSES - AKHIR HARGA POKOK PRODUKSI (5 + 6 - 7) SALDO BARANG JADI - AWAL SALDO BARANG JADI - AKHIR

URAIAN

NILAI (RUPIAH)

10,000,000,000 7,060,000,000 500,000,000 380,000,000 7,940,000,000 7,940,000,000 250,000,000 350,000,000 7,840,000,000 2,160,000,000 1,350,000,000 810,000,000 (190,000,000) 620,000,000 620,000,000 620,000,000 620,000,000
JENIS TRANSAKSI NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)

11. HARGA POKOK PENJUALAN (8 + 9 - 10) 12. LABA KOTOR (1 - 11 13. BEBAN PENJUALAN 14. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 15. LABA USAHA (12 - 13 - 14) 16. PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN 17. BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI 18. LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (15 + 16 + 17) 19. BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN 20. LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (18 - 19) 21. POS LUAR BIASA 22. LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (20 + 21) 23. HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN 24. LABA BERSIH (22 - 23)

III. ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7
NO. PIHAK-PIHAK

PERNYATAAN Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas.
a....., (Tempat) b. WAJIB PAJAK KUASA (tgl) (bln) 2 0 (thn)

c. NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA

(d. Tanda Tangan dan Cap Perusahaan)

8A-1

AHUN PAJAK

IAH)

68,298,764 00,000,000

70,430,000

00,000,000 -

0,000,000) 20,000,000

38,728,764

0,000,000

0,000,000

0,000,000

0,000,000 0,000,000 0,000,000 0,000,000 0,000,000) 0,000,000 0,000,000 0,000,000 0,000,000

UPIAH)