Uraian Kegiatan

Uraian Pelayanan

Unit/Pejabat Terkait

Waktu Penyelesaian

Ket.

DISKRIPSI : Melaksanakan anggaran sebagaimana mestinya sesuai keputusan Sekretaris Mahkamah Agung Nomor: 002/Sek SK/I/2011 tentang Petunjuk Pelaksanaan Pembayaran APBN di lingkungan Mahkamah Agung dan Badan Peradilan di bawahnya. A.

GAJI INDUK
1. Membuat daftar gaji pegawai menggunakan aplikasi gaji dan menyusun kelengkapan daftar gaji (SK Kenaikan Berkala, SK Kenaikan Pangkat, Tunjangan istri/anak dan SK Mutasi setiap awal bulan 2. Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) dan ditandatangani oleh Bendahara dan Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) 3. Koreksi Daftar Gaji dan kelengkapannya 4. Pengajuan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) daftar gaji dan kelengkapannya untuk ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran 5. Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) melalui aplikasi SPM untuk ditandatangani oleh p ejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) 6. Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) dan daftar gaji beserta Arsip Data Komputer (ADK) aplikasi Surat Perintah Membayar (SPM) dan Gaji Pokok Pegawai (GPP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) dan kemudian dikoresi oleh petugas KPPN untuk diterbitkan SP2D 7. Mengambil SP2D dan memberikan daftar transfer ke rekening masing-masing pegawai ke Bank Persepsi 8. Membuat slip gaji/daftar potongan gaji 9. Melakukan Koordinasi dan konsultasi ke KPPN Operator 1 Jam

PDG

10 Menit

PDG PDG

30 Menit 30 Menit

Operator/PDG

1 Jam

Petugas

1-3 Jam

Petugas

30 Menit

PDG

30 Menit

Kaur Keuangan

60 Menit

GAJI SUSULAN, KEKURANGAN GAJI 1. Membuat daftar gaji susulan dan kekurangan gaji p egawai menggunakan aplikasi gaji dan menyusun kelengkapan daftar gaji (SK Kenaikan Berkala, SK Kenaikan Pangkat, Tunjangan istri/anak dan SK Mutasi setiap awal bulan) 2. Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) dan ditandatangani oleh Bendahara dan Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) 3. Koreksi daftar gaji susulan, Kekurangan Gaji dan kelengkapannya 4. Pengajuan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) daftar gaji dan kelengkapannya untuk ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran 5. Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) melalui aplikasi SPM untuk ditandatangani oleh p ejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) 6. Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) dan daftar gaji susulan beserta Arsip Data Komputer (ADK) aplikasi Surat Perintah Membayar (SPM) dan Gaji Pokok Pegawai (GPP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara dan kemudian dikoresi oleh p etugas KPPN untuk diterbitkan SP2D 7. Mengambil SP2D dan memberikan daftar transfer ke rekening masing-masing pegawai ke Bank Persepsi 8. Melakukan Koordinasi dan Konsultasi ke KPPN Operator 1 Jam

PDG

10 Menit

PDG

30 Menit

PDG

30 Menit

Operator/PDG

1-3 Jam

Petugas

1 Jam

Petugas

30 Menit

Kaur Keuangan

60 Menit

UANG MAKAN 1. Menerima rekap daftar hadir absensi pegawai dari sub bagian kepegawaian 2. Membuat daftar uang makan p egawai menggunakan aplikasi gaji p okok pegawai (gpp) dan mengoreksi Daftar Nominatif uang makan setelah mendapat rekapitulasi absensi dari sub bagian Kepegawaian pada setiap bulan 3. Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) dan ditandatangani oleh Bendahara dan Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) 4. Membuat Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) dan ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran 5. Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) dan daftar uang makan beserta Arsip Data Komputer (ADK) aplikasi Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara dan kemudian dikoreksi oleh p etugas KPPN untuk diterbitkan SP2D 6. Mengambil SP2D dan memberikan daftar transfer uang makan ke rekening masingmasing pegawai ke Bank Persepsi 7. Melakukan Koordinasi dan Konsultasi ke KPPN Operator/PDG 15 Menit

PDG

1 Jam

PDG

15 Menit

PDG

10 Menit

Petugas

1-3 Jam

Petugas

60 Menit

Kaur Keuangan

60 menit

UANG LEMBUR 1. Membuat Surat Perintah Lembur yang ditandatangani oleh Ketua atau Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Membuat Daftar Absen Lembur Penandatanganan oleh p enerima/ yang diperintah lembur dan disetujui Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Pembuatan Daftar Nominatif uang lembur dan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM)dan ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) melalui aplikasi SPM untuk ditandatangani oleh pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) beserta Arsip Data Komputer (ADK) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara Mengambil SP2D Mencairkan uang lembur melalui cek yang ditandatangani KPA p ada bank persepsi Melakukan Koordinasi dan Konsultasi ke KPPN PDG 1 Jam

2. 3.

PDG PDG

1 Jam 30 Menit

4.

PDG

2 Jam

5.

Operator/PDG

1 Jam

6.

Petugas

1-3 Jam

7. 8.

Petugas Bendahara

30 Menit 1-3 Jam

9.

Kaur Keuangan

60 Menit

GAJI KE 13 (TIGA BELAS) 1. Membuat daftar gaji ke 13 Hakim dan Pegawai menggunakan aplikasi gaji dan kelengkapannya mengacu p ada daftar gaji bulan Juni, dilaksanakan setelah ada Surat Edaran Menteri Keuangan Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) dan ditandatangani oleh Bendahara dan Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) Pengajuan daftar gaji ke 13 dan kelengkapannya dan Surat Pernyataan Tanggung Jawab (SPTJM) untuk ditanda tangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Penerbitan Surat Perintah Membayar (SPM) dan ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) dan daftar uang makan beserta Arsip Data Komputer (ADK) aplikasi Surat Perintah Membayar (SPM) dan Gaji Pokok Pegawai (GPPP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara dan kemudian dikoreksi oleh p etugas KPPN untuk diterbitkan SP2D Mengambil SP2D dan memberikan daftar transfer uang makan ke rekening masingmasing pegawai ke Bank Persepsi Membuat slip gaji/potongan gaji Melakukan Koordinasi dan Konsultasi ke KPPN Operator/PDG 1 Hari

2.

PDG

10 Menit

3.

PDG

30 Menit

4.

Operator/PDG

30 Menit

5.

Petugas

1-3 Jam

6.

Petugas

30 Menit

7. 8.

PDG K aur Keuangan

30 Menit 60 Menit

PENGAJUAN UANG PERSEDIAAN (UP) 1. Menyusun kelengkapan untuk pengajuan Uang Persediaan (UP). Membagi p agu anggaran belanja barang dengan 12 bulan untuk mendapatkan UP Penerbitan Surat Perintah Membayar (SPM) dan ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) yang ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) ke Ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan (KPPN) Menerima SP2D dari KPPN bukti SPM sudah bias di cairkan pada bank persepsi Melakukan Koordinasi dan Konsultasi ke KPPN PDG/Bendahara 60 Menit

2.

Operator

60 Menit

3.

Petugas

1-3 Jam

4.

Petugas

60 Menit

5.

Kaur Keuangan

60 Menit

TAMBAHAN UANG PERSEDIAAN (TUP) 1. Membuat surat permohonan permintaan Tambahan Uang Persediaan (TUP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) Setelah mendapat persetujuan dari KPPN atau DJPN dilampirkan pada saat pengajuan TUP Merekap nilai TUP yang akan di ajukan ke KPPN Membuat SPM Uang Persediaan (TUP) Tambahan PDG 1 Jam

2.

Operator

1-5 hari

3.

PDG/Bendahara

2 Jam

4.

Operator/PDG/ Bendahara Petugas

30 menit

5.

Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) Tambahan Uang Persediaan (TUP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) Mempertanggungjawabkan TUP ke dalam SPM NIHIL ke KPPN terhitung 1 bulan sejak terbitnya SP2D Menerima SP2D dan SPM NIHIL dari KPPN bukti SPM sudah bisa di p er-tanggungjawabkan Melakukan Koordinasi sultasi ke KPPN dan Kon-

1-4 jam

6.

Bendahara

1-20 hari

7.

Kaur Keuangan

60 menit

8.

PENGAJUAN GANTI UANG PERSEDIAAN (GUP) 1. Menyusun kelengkapan untuk pengajuan Ganti Uang Persediaan (GUP) seperti SPTJM (Surat Pertanggung Jawaban Mutlak), SPTB (Surat Pertanggungjawaban Belanja) dan kalau ada SSP (Surat Setoran Pajak) 2. Membuat dan Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) GUP ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) untuk mempertanggungjawabkan GUP ke KPPN agar ada pergantian UP di KPPN Menerima SP2D dari KPPN bukti SPM sudah bias di cairkan pada bank persepsi Melakukan Koordinasi dan Konsultasi ke KPPN PDG dan Bendahara 1 Jam

Operator dan Petugas

1-20 Hari

3.

Petugas

60 menit

4.

Kaur Keuangan

60 Menit

PENGAJUAN SPM LANGSUNG (LS) 1. Mengecek kelengkapan berkas belanja pegawai atau belanja modal yang akan dibuatkan SPM LS Membuat SPM Langsung (LS) dan kelengkapannya seperti untuk belanja pegawai dan belanja modal. Mengantar Surat Perintah Membayar ke Kantor Pelayanan (SPM) Perbendaharaan Negara (KPPN). Menerima SP2D dari KPPN bukti SPM sudah bias di cairkan pada bank persepsi Melakukan Koordinasi dan Konsultasi ke KPPN Operator 1 Jam

2.

Operator

1 Jam

3.

Petugas

1-2 Jam

4.

Petugas

1-2 jam

5.

Kaur Keuangan

60 Menit

REMUNERASI DAN PERTANGGUNGJAWABAN NYA 1. Menerima rekapitulasi absen dari Sub Bagian Kepegawaian p ada minggu pertama awal bulan Membuat remunerasi absen daftar tanda terima berdasarkan rekapitulasi Keuangan 15 Menit

2.

Keuangan

2 Jam

3.

Koreksi daftar tanda terima p ermintaan remunerasi oleh kepala Sub Bagian Keuangan Penandatanganan daftar tanda terima permintaan remunerasi oleh setiap pegawai yang menerima remunerasi Penandatanganan daftar tanda terima permintaan remunerasi dan rekapitulasinya oleh Ketua, Kuasa Pengguna Anggaran dan Bendahara Pengeluaran Mengirim daftar tanda terima permintaan remunerasi dan Rekapitulasi Permintaan Remunerasi ke Biro Keuangan Mahkamah Agung RI Koordinasi dan Keuangan MARI Konsultasi ke Biro

Keuangan

2 Jam

4.

Keuangan

1 Hari

7.

Keuangan

1 Hari

8.

Keuangan

1 Hari

9.

Kaur Keuangan

60 Menit

PENGELOLAAN PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK (PNBP) 1. Menerima, membukukan, dan menyetorkan Penerimaan Negara Bukan Pajak p ada bank p ersepsi, dilaksanakan setiap hari jum'at (kecuali hari jum'at libur dilaksanakan hari kerja sebelumnya) Melaporkan p embukuan disertai bukti penyetoran untuk ditandatangani oleh Panitera/Sekretaris p ada setiap hari senin Melaporkan Penerimaan Negara Bukan Pajak ke Biro Keuangan Mahkamah Agung RI p aling lambat tanggal 5 setiap bulannya Bendahara Penerima Setiap ada transaksi

1 Hari 2. Bendahara Penerima

1 Hari 3. Bendahara Penerima

PROSEDUR DAN TATACARA PENGELUARAN ANGGARAN BELANJA RUTIN/OPERASIONAL PERKANTORAN

1.

Menerima blanko be-lanja dari KaurUmum Kaur p ada Keuangan Bendahara.

p engajuan

Keuangan

15 menit

2.

meneruskan

Keuangan

5 menit

3.

Bendahara memberikan informasi saldo keuangan rutin (akun 52) kepada Kaur Keuangan per tanggal pengajuan Kaur Keuangan memberikan informasi tentang saldo tersebut p ada blanko p engajuan dari Kaur Umum Tersebut. Blanko pengajuan tersebut di teruskan ke pada Wakil Sekretaris (PPK) untuk diteruskan minta persetujuan dari Kuasa Pengguna Anggaran. Setelah mendapat p ersetujuan dari Kuasa Pengguna Anggaran, disampaikan kepada Wakil Sekretaris agar bendahara pengeluaran mengeluarkan anggaran sebesar yang disetujui KPA. Instrumen tersebut dijadikan dasar bendahara mengeluarkan anggaran dan diserahkan pada bagian umum untuk segera dibelanjakan. Untuk teknis p embelanjaan tentunya bagian umum dan bendahara bersama-sama, bagian umum yang melakukan inventaris barangbarang yang akan di beli sementara bendahara yang melakukan pembayaran. Bendahara tidak bisa mengeluarkan anggaran APBN tanpa sepengetahuan dan dari Wakil Sekretaris dan p ersetujuan Kuasa Pengguna Anggaran.

Bendahara

15 menit

4.

Keuangan

15 menit

5.

Keuangan

10 menit

6.

Keuangan/ Bendahara

1-2 hari

7.

Bendahara

1 jam

8.

Bendahara/ bagian umum

1-3 jam

9.

Bendahara

10. Dalam hal yang sifatnya rutin, mendesak dan

tidak dapat ditunda (langganan daya dan jasa) bendahara bisa mengeluarkan anggaran tersebut. Bendahara