Soalujiannasionalproduktif 111204200517 Phpapp02

SANGAT
RAHASIA
UJIAN NASIONAL PRODUKTIF

TAHUN PELAJARAN 2005/2006
SMK
Kelompok Bisnis
dan Manajemen
PROGRAM KEAHLIAN:
AKUNTANSI
Jumat, 24 Maret 2006
Waktu : 07.30 12.00
Paket
Utama
(F24)
YAYASAN PENDIDIKAN ISLAM SEJAHTERA
Kelompok Bisnis dan Manajemen

Jalan Walang Baru VI No. 19 Telp/Fax. 4358656 Jakarta Utara
I. PETUNJUK
A. Petunjuk Umum :
1. Tulislah lebih dahulu nomor kode dan nomor peserta anda pada kolom yang disediakan
di lembar jawaban.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda mengerjakannya.
3. Telitilah kelengkapan lembar soal dan lembar jawaban yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data / lembar soal dan formulirformulir jawaban .
5. Kerjakan pada lembar jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam.
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali bersama-sama lembar jawaban.
B. Petunjuk Khusus
1. Soal Praktik terdiri dari:
a. Informasi umum perusahaan
b. Data per 30 November 2005: neraca saldo
c. Data selama bulan Desember 2005 terdiri dari 38 bukti transaksi
d. Data penyesuaian per 31 Desember 2005: 10 bukti memorial.
1. Lembar jawaban terdiri dari :
a. Formulir-formulir jurnal khusus dan umum
b. Format akun-akun buku besar
c. Format akun-akun buku pembantu piutang dan hutang
d. Format neraca lajur
e. Format laporan keuangan
f. Format daftar saldo piutang dagang
g. Format daftar saldo hutang dagang
2. Pekerjaan yang harus dilakukan adalah petugas pembukuan di perusahaan PD Cahaya
Buana untuk melaksanakan tugas-tugas sebagai berikut :
a. Mencatat bukti-bukti transaksi ke jurnal khusus yang sesuai dengan akun-akun buku
pembantu
b. Posting dari jurnal ke dalam akun-akun buku besar
c. Menyusun neraca saldo dalam blanko neraca lajur
d. Mencatat bukti-bukti memorial ke jurnal penyesuaian
e. Menyelesaikan neraca lajur
f. Menyusu laporan keuangan yang terdiri dari :
Laporan laba rugi (terinci)
Laporan perubahan modal
Neraca dalam bentuk skontro.
g. Menyusun daftar saldo piutang dagang dan hutang dagang
h. Menyusun jurnal penutup
i. Menyusun jurnal penyesuaian dan penutup dan akun terkait
j. Menyusun neraca saldo setelah penutup.
Hak Cipta pada SMK Sejahtera Ujian Nasional Produktif 0506
II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan
1. Data terdiri dari :
a. Neraca saldo per 30 Nopember 2005
b. Daftar saldo piutang dagang dan hutang dagang per 30 Nopember 2005
c. Data selama bulan Desember 2005, terdiri dari :
1) Bukti kas masuk
= 8 Exp
2) Bukti kas keluar
= 11 Exp
3) Faktur (Copy)
= 5 Exp
4) Nota kredit
= 1 Exp
5) Faktur asli
= 4 Exp
6) Nota debet
= 1 Exp
7) Bukti memorial
= 10 Exp
8) Voucher kas kecil
= 8 Exp
2. Formulir-formulir lembar jawaban, terdiri dari :
a. Formulir jurnal, terdiri dari :
1) Jurnal penjualan
= 1 Exp
2) Jurnal penerimaan kas
= 1 Exp
3) Jurnal pembelian
= 1 Exp
4) Jurnal pengeluaran kas
= 1 Exp
5) Jurnal umum
= 1 Exp
b. Buku kas kecil
c. Formulir buku besar, terdiri dari 39 Format Akun.
d. Formulir buku besar pembantu terdiri dari :
1) Akun pembantu piutang dagang 4 akun
2) Akun pembantu hutang dagang 3 akun.
e. Formulir jurnal penyesuaian dan jurnal penutup 2 Exp
f. Formulir neraca lajur 10 kolom 40 baris
g. Formulir laporan keuangan terdiri dari :
1) Neraca 1 Exp
2) Laporan laba rugi 1 Exp
3) Laporan perubahan modal 1 Exp.
h. Formulir daftar saldo piutang dagang dan hutang dagang
1) Daftar saldo piutang dagang 1 Exp
1) Daftar saldo hutang dagang 1 Exp
i. Formulir neraca saldo setelah penutup 1 Exp
B. Alat-alat
Ballpoint isi berwarna hitam
Penghapus atau tip ex
Mistar / penghapus
Kalkulator
III. Soal
A. Informasi Umum Perusahaan
PD CAHAYA BUANA adalah perusahaan yang menjalankan usaha jual beli peralatan
elektronik. Semua pembelian barang dagang dilakukan dengan pembayaran kredit.
Kebijakan yang diterapkan di bidang akuntansi sebagai berikut :
1. Menggunakan jurnal khusus
2. Posting dilakukan setiap akhir bulan
3. Neraca saldo disusun setiap akhir bulan
4. Laporan keuangan disusun setiap akhir periode ( 31 Desember)
B. Informasi Khusus
Pemilik perusahaan dagang tersebut telah mengambil keputusan sebagai berikut :
1. Untuk keperluan pembayaran beban rupa-rupa kantor / toko dan lain-lain akan
dibentuk dana Kas Kecil pada awal bulan Desember 2005
2. Untuk itu akan disediakan dana sebesar Rp 750.000,00 dan disusun buku kas kecil
untuk mencatat pengeluaran-pengeluaran yang dibuktikan dengan voucher kas kecil
3. Pengisian kembali dana kas kecil akan dilakukan pada setiap akhir bulan
4. Sistem pencatatan yang digunakan adalah sistem dana tetap (Imprest Fund)
C. Data Terlampir meliputi :
3. Neraca saldo per 30 Nopember 2005
4. Daftar saldo piutang dagang per 30 Nopember 2005
5. Daftar saldo hutang dagang per 30 Nopember 2005
6. Bukti transaksi selama bulan Desember 2005
7. Bukti memorial per 31 Desember 2005
DATA
PER 30 November 2005
PD CAHAYA BUANA
NERACA SALDO Per 30 Desember 2005
NO
AKUN
111
111.1
112
113
114
115
116
117
121
122
123
124
211
212
213
214
311
312
313
411
412
413
421
511
512
513
514
521
522
523
524
525
526
527
528
529
530
531
540
NAMA AKUN
Kas
Kas kecil
Piutang dagang
Penyisihan kerugian piutang
Persediaan
Perlengkapan
Sewa dibayar di muka
Asuransi dibayar di muka
Peralatan
Akum. Penyusutan peralatan
Kendaraan
Akum. Penyusutan kendaraan
Hutang dagang
Hutang bank
Hutang gaji
Hutang bunga
Modal Ratih
Prive Ratih
Ikhtisar laba rugi
Penjualan
Retur penjualan
Potongan penjualan
Pendapatan bunga
Pembelian
Biaya angkut pembelian
Retur pembelian
Potongan pembelian
Beban gaji
Beban sewa
Beban perlengkapan
Beban iklan
Beban listrik dan telepon
Beban asuransi
Beban administrasi bank
Beban penyusutan peralatan
Beban penyusutan kendaraan
Beban penghapusan piutang
Beban rupa-rupa toko
Beban bunga
JUMLAH
DEBET
KREDIT
Rp 22.500.000,00
Rp 61.500.000,00
Rp
1.200.000,00
Rp 85.800.000,00
Rp 36.000.000,00
Rp 40.000.000,00
Rp 10.000.000,00
Rp 60.000.000,00
Rp 20.000.000,00
Rp 28.500.000,00
Rp 20.000.000,00
Rp 150.000.000,00
Rp
5.000.000,00
Rp
Rp
2.400.000,00
1.800.000,00
Rp 539.680.000,00
Rp
840.000,00
Rp
Rp
3.200.000,00
2.800.000,00
Rp 385.700.000,00
Rp 15.000.000,00
Rp 42.500.000,00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
4.800.000,00
3.000.000,00
5.600.000,00
1.800.000,00
220.000,00
Rp 2.600.000,00
Rp 776.220.000,00
Rp 776.220.000,00
PD CAHAYA BUANA
DAFTAR SALDO HUTANG
Per 30 Nopember 2005
Nomor
1
PD GUNTUR
2
PD PUTRI
3
PD MERAPI
Nama Kreditur
Saldo
Rp 11.500.000,00
Rp 8.000.000,00
Rp 9.000.000,00
Rp 28.500.000,00
JUMLAH
PD CAHAYA BUANA
DAFTAR SALDO PIUTANG
Per 30 Nopember 2005
Nomor
1
2
3
4
Nama Kreditur
Saldo
Rp 18.800.000,00
Rp 14.200.000,00
Rp 15.500.000,00
Rp 13.000.000,00
Rp 61.500.000,00
Toko EROPA INDAH

Toko UTARA
Toko SELATAN
Toko ASIA
JUMLAH
BUKTI TRANSAKSI
SELAMA BULAN DESEMBER 2005
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No. KK.001
Tanggal : 1 Desember 2005
BUKTI PENGELUARAN KAS
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk
: Karyawan PD CAHAYA BUANA

: Rp 5.000.000,00 (Lima Juta Rupiah)
: Pembayaran gaji bulan Nopember 2005
Dibayarkan kepada:
NILAM SANI
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No. KK.002
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk
: Pemegang kas kecil

: Rp 750.000,00 (Tujuh Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah)
: Pembentukan dana kas kecil perusahaan dengan keputusan
pemilik tanggal 1/12/2005
Dibayarkan kepada:
NILAM SANI
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No. KK.003
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk
: Bank Metro Cabang Bandung

: Rp 4.800.000,00 (Empat Juta Delapan Ratus Ribu Rupiah)
: Pembayaran angsuran bulan Desember . Rp 4.000.000,00
Bunga bulan November 2005 . Rp 800.000,00
Dibayarkan kepada:
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
Lembar : 2 (Copy)
Faktur No.: C. 075
Kepada : Toko Asia

Jln. Sudirman 111 Bandung
No.
Jenis Barang
Banyaknya
1 TVC Sony
2 Unit
2 MC Polytron
10 Unit
Total
Diterima oleh :
Fajar
Harga Satuan
1.100.000,00
450.000,00
Jumlah
2.200.000,00
4.500.000,00
6.700.000,00
Pembayaran : 2/10, n/30
Bagian Penjualan
Yayuk S
PD PUTRI Jalan Suniarja 04 Bandung
Kepada:
PD CAHAYA BUANA
Jln. Asia Afrika
BANDUNG
FAKTUR No. P.285 Tgl. 4 Desember 2005

No.
Jenis Barang
1 TVC Sony
2 TVC Sanyo 21
3 MC Sony
Diterima oleh :
Banyaknya
4 Unit
1 Unit
3 Unit
Total
Harga Satuan
1.800.000,00
2.200.000,00
600.000,00
Jumlah
7.200.000,00
2.200.000,00
1.800.000,00
11.200.000,00
Bagian Penjualan
Desi
Haryadi
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk
VOUCHER KAS KECIL

: Tunai
: Rp 200.000,00 (Dua Ratus Ribu Rupiah)
: Pembayaran ongkos angkut pembelian barang dagang dari PD
PUTRI
Dibayarkan oleh :
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk
No. VKK.001
No.
: VKK.002
VOUCHER KAS KECIL

: Tunai
: Rp 20.000,00 (Dua Puluh Ribu Rupiah)
: Pembelian tunai berbagai macam perlengkapan toko.
Dibayarkan oleh :
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: KM.001
BUKTI PENERIMAAN KAS
Diterima dari
Jumlah
: Toko ASIA
: Rp 7.840.000,00
(Tujuh Juta Delapan ratus Ratus Empat Puluh Ribu Rupiah)
: Pelunasan Faktur 30 Nopember 2005 Rp 8.000.000,00
Potongan 2% .. Rp 160.000,00
Untuk
Diterima oleh :
Riska Hambali
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: VKK.003
VOUCHER KAS KECIL
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk
: Tunai
: Rp 50.000,00 (Lima Puluh Ribu Rupiah)
: Pembayaran iuran keamanan toko bulan Desember 2005.
Dibayarkan oleh :
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: VKK.004
VOUCHER KAS KECIL
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk
: Tunai
: Rp 80.000,00 (Delapan Puluh Ribu Rupiah)
: Pembelian perlengkapan kantor
Dibayarkan oleh :
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: KK.004
Dibayarkan kepada : PD PUTRI, Jl. Suniarja No. 04 Bandung

Jumlah
: Rp 5.880.000,00 (Lima Juta Delapan ratus Delapan Puluh Ribu Rupiah)
Untuk
: Pelunasan faktur bulan Nopember 2005 . Rp 6.000.000,00
Dikurangi potongan ....... Rp 120.000,00
Dibayarkan Kepada :
Nilam Sani
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No. KM.002
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk
: Bagian penjualan tunai

: Rp 4.600.000,00 (Empat Juta Enam Ratus Ribu Rupiah)
: Hasil penjualan tunai periode 1-10 Desember 2005
Diterima oleh:
Riska Hambali
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: KK. 005
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk
: PLN dan TELKOM

: Rp 430.000,00 (Empat Ratus Tiga Puluh Ribu Rupiah)
: Beban listrik dan telepon
Dibayarkan oleh :
10
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: VKK.005
VOUCHER KAS KECIL
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk
: Tunai
: Rp 45.000,00 (Empat Puluh Lima Ribu Rupiah)
: Pembelian minuman dan makanan kecil untuk penjaga toko
Dibayarkan oleh :
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
Nota debet No : ND 01
Tanggal
: 12 Desember 2005
Kepada : PD PUTRI
Jl. Suniarja 04 Bandung
Kami telah mendebet rekening saudara untuk barang yang dikembalikan :
No.
Jenis Barang
Banyaknya
Harga Satuan
1
MC Sony
2 Unit
600.000,00
Total
Diterima oleh :
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
Kepada : Toko EROPA INDAH

Jl. Ahmad Yani 205 Bandung
No.
Jenis Barang
Banyaknya
1
L.E Sharp
1 Unit
2
VCD Sonny
2 Unit
Total
Diterima oleh :
Fajar
Jumlah
1.200.000,00
1.200.000,00
Bagian Pembelian
Lembar
Faktur No
Tanggal
: 2 (copy)
: C 076
: 15 Desember 2005
Harga Satuan
1.900.000,00
2.750.000,00
Jumlah
1.200.000,00
5.500.000,00
7.400.000,00
Pembayaran : 2/10,n/30
Bagian Penjualan
Yayuk S
11
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: KM.003
Diterima dari
Jumlah
Untuk
: Toko Eropa Indah, Jl. Ahmad Yani 205 Bandung

: Rp 10.000.000,00 (Sepuluh Juta Rupiah)
: Pelunasan faktur bulan Nopember 2005
Diterima oleh:
Riska Hambali
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: KK.006
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk
: PD GUNTUR, Pasar Senen JAKARTA

: Rp 5.000.000,00 (Lima Juta Rupiah)
: Pelunasan faktur No. G.6678, tanggal 18 Nopember 2005
Dibayarkan kepada:
Nilam Sani
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: KM.004
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk
: Toko Selatan, Bale Endah, bandung

: Rp 8.000.000,00 (Delapan Juta Rupiah)
: Pelunasan faktur No. C.066 tanggal 18 Nopember 2005
Diterima oleh:
Riska Hambali
12
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: VKK.006
VOUCHER KAS KECIL
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk
: Tunai
: Rp 80.000,00 (Delapan Puluh Ribu Rupiah)
: Pembelian perlengkapan kantor
Dibayarkan oleh :
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: KM.005
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk

: Rp 3.800.000,00 (Tiga Juta Delapan Ratus Ribu Rupiah)
: Hasil penjualan tunai periode 10-19 Desember 2005
Diterima oleh:
Riska Hambali
PD MERAPI
JAKARTA
Tanggal, 20 Desember 2005

Kepada : PD CAHAYA BUANA
Jl. Asia Afrika No. 1001 BDG
FAKTUR No: M.111

No.
Jenis Barang
1 TVC Sonny
2 MC Sonny
Diterima oleh :
Banyaknya
3 Unit
4 Unit
Total
Harga Satuan
1.500.000,00
425.000,00
Jumlah
4.500.000,00
1.700.000,00
6.200.000,00
Bagian Penjualan
Yanti
Marzuki
13
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: VKK 007
VOUCHER KAS KECIL
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk
: Tunai
: Rp 100.000,00 (Seratus Ribu Ribu Rupiah)
: Pembayaran ongkos angkut pembelian barang dagang dari PD
MERAPI
Dibayarkan oleh :
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
Lembar
: 2 (copy)
Nota debet No : C.007
Tanggal
: 21 Desember 2005
Kepada : Toko ASIA

Jl. Sudirman 111 Bandung:
No.
Jenis Barang
Banyaknya
1 L.E Sanyo
1 Unit
2 MC Polytron
3 Unit
3 TVC Digitec
2 Unit
Harga Satuan
2.100.000,00
400.000,00
1.250.000,00
Total
Diterima oleh :
Jumlah
2.100.000,00
1.200.000,00
2.500.000,00
5.800.000,00
Bagian Penjualan
Dhani
Yayuk S
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: KM.006
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk

: Rp 6.200.000,00 (Enam Juta Dua Ratus Ribu Rupiah)
: Pelunasan factor No. C. 069 tanggal 21 November 2005
Diterima oleh:
Riska Hambali
14
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: KK.007
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk
: PD PUTRI, Jl. Suniarja No. 04 Bandung

: Rp 10.000.000,00 (Sepuluh Juta Rupiah)
: Pelunasan faktur No. P.285, 8 Desember 2005
Dibayarkan kepada:
Nilam Sani
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: VKK.008
VOUCHER KAS KECIL
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk
: Tunai
: Rp 75.000,00 (Tujuh Puluh Lima Ribu Rupiah)
: Pembelian perlengkapan Toko
Dibayarkan oleh:
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: KK.008
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk
: Ny. Ratih, Pemilik perusahaan

: Rp 1.000.000,00 (Satu Juta Rupiah)
: Keperluan pribadi (prive)
Dibayarkan kepada:
Nilam Sani
15
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: KK.009
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk
: Toko GARUDA JAYA, Jl. Otista Bandung

: Rp 600.000,00 (Tiga Juta Delapan Ratus Ribu Rupiah)
: Pembelian tunai bahan habis pakai (perlengkapan)
Dibayarkan kepada:
Nilam Sani
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
Nota kredit No : NK.003

Tanggal
: 23 Desember 2005
Kepada : Toko ASIA

Jl. Sudirman 111 Bandung
Kami telah mengkredit rekening saudara untuk pengurangan harga faktur C.007
No.
Jenis Barang
Banyaknya
Harga Satuan
Jumlah
1 TV Digitec
2 Unit
150.000,00
300.000,00
Total
300.000,00
Diterima oleh :
Bagian Pembelian
Fajar
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
Kepada : Toko Selatan, Bale Endah Bandung:

No.
Jenis Barang
Banyaknya
1 Mesin Cuci Hitachi
3 Unit
2 L. E Sanyo
1 Unit
3 MC ten
1 Unit
Total
Diterima oleh :
Andi
Yayuk S
Lembar
Faktur No
Tanggal
: 2 (copy)
: C.078
: 24 Desember 2005
Harga Satuan
900.000,00
1.900.000,00
700.000,00
Jumlah
2.700.000,00
1.900.000,00
700.000,00
5.300.000,00
Bagian Penjualan
Yayuk S
16
PD PUTRI
Jl. Suniarja 04
BANDUNG
Kepada
Yth PD CAHAYA BUANA
Jl. Asia Afrika 1001 BANDUNG
FAKTUR No : P.299
Tanggal
: 25 Desember 2005
No.
Jenis Barang
Banyaknya
1 VCD Sony
2 Unit
2 MC Polytron
2 Unit
Total
Diterima oleh :
Harga Satuan
2.300.000,00
1.950.000,00
Jumlah
4.600.000,00
3.900.000,00
8.500.000,00
Bagian Penjualan
Fajar
Yayuk S
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: KK.010
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk
: PD MERAPI, Senen Raya Jakarta

: Rp 9.000.000,00 (Sembilan Juta Rupiah)
: Pelunasan faktur No. M. 088 tanggal 26 Nopember 2005
Dibayarkan kepada:
Nilam Sani
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
Kepada : Toko UTARA
Jl. Cihampelas No. 212 Bandung:
No.
Jenis Barang
Banyaknya
1 TVC Sony
2 Unit
2 MC Polytron
10 Unit
Total
Diterima oleh :
Fajar
Lembar : 2 (copy)
Faktur No. : C.079
Harga Satuan
1.100.000,00
450.000,00
Jumlah
2.200.000,00
4.500.000,00
6.700.000,00
Bagian Penjualan
Yayuk S
17
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: KK.010
Dibayarkan kepada
Jumlah
Untuk
: PD MERAPI, Senen Raya Jakarta

: Pelunasan faktur No. M. 088 tanggal 26 Nopember 2005
Dibayarkan kepada:
Nilam Sani
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No. KM.007
Diterima dari
Jumlah
Untuk
: Toko ASIA, Jl. Jend. Sudirman No. 111 BANDUNG

: Pelunasan faktur No. C. 277 tanggal 27 Nopember 2005
Diterima oleh:
Riska Hambali
PD GUNTUR
JAKARTA
Kepada
Yth PD CAHAYA BUANA
Jl. Asia Afrika No. 1001
BANDUNG
FAKTUR No. G. 6695, Tanggal : 28 Desember 2005
No.
Jenis Barang
Banyaknya
1 Polytron
13 Unit
2 Sony CFS 300
5 Unit
3 TVC Digitec
3 Unit
Total
Diterima oleh :
Fajar
Harga Satuan
300.000,00
400.000,00
800.000,00
Jumlah
3.900.000,00
2.000.000,00
2.400.000,00
8.300.000,00
Bagian Penjualan
Yayuk S
18
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: KM.008
Diterima dari
Jumlah
Untuk
: Bagian Penjualan tunai

: Rp 6.100.000,00 (Enam Juta Seratus Ribu Rupiah)
: Hasil Penjualan Periode 19-30 Desember 2005
Diterima oleh:
Riska Hambali
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
No.
: KK.011
Diterima dari
Jumlah
Untuk
: Pemegang dana kas kecil

: Rp 650.000,00 (Enam Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah)
: Pengisian kembali dana kas kecil
Dibayarkan kepada:
BUKTI PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2005
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
MEMO No : 1201
Tanggal
: 31 Desember 2005
Dari
: Kepala Bag. Akuntansi
Untuk
: Bagian pembukuan
Isi Memo : Agar dibuat jurnal penyesuaian
Informasi : Jasa giro (bunga) yang telah diperhitungkan bank sebesar Rp83.000,00 dan beban
administrasi Rp 50.000,00 belum dicatat.
Dibukukan oleh :
Kepala Bagian Akuntansi

Ratna, S.Akt
19
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
Dari
Untuk
Isi Memo
MEMO No : 1202
Tanggal
: 31 Desember 2005

: Bagian pembukuan
: Agar dibuat jurnal penyesuaian
Informasi : Piutang yang tidak dapat diterima pembayarannya ditaksir sebesar 3% dari saldo
piutang per 31 Desember 2005
Dibukukan oleh :

Ratna, S.Akt
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
MEMO No : 1203
Tanggal
: 31 Desember 2005
Dari
Untuk
: Bagian pembukuan
Informasi : Harga pokok persediaan barang dagangan pada 31 Desember 2005 Rp78.500.000,00
Dibukukan oleh :

Ratna, S.Akt
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
MEMO No : 1204
Tanggal
: 31 Desember 2005
Dari
Untuk
: Bagian pembukuan
Informasi : Beban sewa tahun 2005 sebesar Rp 18.000.000,00
Dibukukan oleh :

Ratna, S.Akt
20
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
MEMO No : 1205
Tanggal
: 31 Desember 2005
Dari
Untuk
: Bagian pembukuan
Informasi : Peralatan disusutkan dengan metode garis lurus dengan taksiran usia ekonomis 8
tahun tanpa nilai residu.
Dibukukan oleh :

Ratna, S.Akt
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
MEMO No : 1206
Tanggal
: 31 Desember 2005
Dari
Untuk
: Bagian pembukuan
Informasi : Kendaraan disusutkan sebesar 25% dari nilai buku
Dibukukan oleh :
Ratna, S.Akt
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
MEMO No : 1207
Tanggal
: 31 Desember 2005
Dari
Untuk
: Bagian pembukuan
Informasi : Gaji karyawan untuk bulan Desember 2005 sebesar Rp 3.800.000,00 akan
dibayarkan pada tanggal 2 Januari 2006
Dibukukan oleh :

Ratna, S.Akt
21
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
MEMO No : 1208
Tanggal
: 31 Desember 2005
Dari
Untuk
: Bagian pembukuan
Informasi : Semua perlengkapan yang dibeli menjadi beban tahun 2005
Dibukukan oleh :

Ratna, S.Akt
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
MEMO No : 1209
Tanggal
: 31 Desember 2005
Dari
Untuk
: Bagian pembukuan
Informasi : Premi asuransi yang telah jatuh tempo sebesar Rp 1.200.000,00
Dibukukan oleh :

Ratna, S.Akt
PD CAHAYA BUANA
BANDUNG
MEMO No : 1210
Tanggal
: 31 Desember 2005
Dari
Untuk
: Bagian pembukuan
Informasi : Bunga pinjaman dari bank untuk bulan Desember 2005 sebesar Rp360.000,00
belum dibayar
Dibukukan oleh :

Ratna, S.Akt
22

Soalujiannasionalproduktif 111204200517 Phpapp02

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Soalujiannasionalproduktif 111204200517 Phpapp02

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

SANGAT

UJIAN NASIONAL PRODUKTIF

YAYASAN PENDIDIKAN ISLAM SEJAHTERA

Kelompok Bisnis dan Manajemen

Hak Cipta pada SMK Sejahtera Ujian Nasional Produktif 0506

II. BAHAN DAN ALAT

Hak Cipta pada SMK Sejahtera Ujian Nasional Produktif 0506

Hak Cipta pada SMK Sejahtera Ujian Nasional Produktif 0506

Hak Cipta pada SMK Sejahtera Ujian Nasional Produktif 0506

Toko EROPA INDAH

: Karyawan PD CAHAYA BUANA

Hak Cipta pada SMK Sejahtera Ujian Nasional Produktif 0506

: Pemegang kas kecil

: Bank Metro Cabang Bandung

Kepada : Toko Asia

Hak Cipta pada SMK Sejahtera Ujian Nasional Produktif 0506

PD PUTRI Jalan Suniarja 04 Bandung

FAKTUR No. P.285 Tgl. 4 Desember 2005

VOUCHER KAS KECIL

VOUCHER KAS KECIL

Hak Cipta pada SMK Sejahtera Ujian Nasional Produktif 0506

Hak Cipta pada SMK Sejahtera Ujian Nasional Produktif 0506

Dibayarkan kepada : PD PUTRI, Jl. Suniarja No. 04 Bandung

: Bagian penjualan tunai

: PLN dan TELKOM

Hak Cipta pada SMK Sejahtera Ujian Nasional Produktif 0506

Kepada : Toko EROPA INDAH

Hak Cipta pada SMK Sejahtera Ujian Nasional Produktif 0506

: Toko Eropa Indah, Jl. Ahmad Yani 205 Bandung

: PD GUNTUR, Pasar Senen JAKARTA

: Toko Selatan, Bale Endah, bandung

Hak Cipta pada SMK Sejahtera Ujian Nasional Produktif 0506

: Bagian penjualan tunai

Tanggal, 20 Desember 2005

FAKTUR No: M.111

Hak Cipta pada SMK Sejahtera Ujian Nasional Produktif 0506

Kepada : Toko ASIA

: Bagian penjualan tunai

Hak Cipta pada SMK Sejahtera Ujian Nasional Produktif 0506

: PD PUTRI, Jl. Suniarja No. 04 Bandung

: Ny. Ratih, Pemilik perusahaan

Hak Cipta pada SMK Sejahtera Ujian Nasional Produktif 0506

: Toko GARUDA JAYA, Jl. Otista Bandung

Nota kredit No : NK.003

Kepada : Toko ASIA

Kepada : Toko Selatan, Bale Endah Bandung:

Hak Cipta pada SMK Sejahtera Ujian Nasional Produktif 0506

: PD MERAPI, Senen Raya Jakarta

Hak Cipta pada SMK Sejahtera Ujian Nasional Produktif 0506

: PD MERAPI, Senen Raya Jakarta

: Toko ASIA, Jl. Jend. Sudirman No. 111 BANDUNG

Hak Cipta pada SMK Sejahtera Ujian Nasional Produktif 0506

: Bagian Penjualan tunai

: Pemegang dana kas kecil

Kepala Bagian Akuntansi

Hak Cipta pada SMK Sejahtera Ujian Nasional Produktif 0506

: Kepala Bag. Akuntansi

Kepala Bagian Akuntansi

Kepala Bagian Akuntansi

Kepala Bagian Akuntansi

Hak Cipta pada SMK Sejahtera Ujian Nasional Produktif 0506

Kepala Bagian Akuntansi

Kepala Bagian Akuntansi