UAS ACCURATE

SEMESTER GANJIL 2008/2009

INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok
Nama perusahaan

: PT. SANNI COMPUTER

Alamat

: Jl. SUTOMO no. 1 Jakarta Pusat

Nomor telepon

: (021) 333 3333

Nomor Faksimili

: (021) 974 020 47

E-mail address

: edotelcomputer@yahoo.com

PT Sanni Computer adalah perusahaan yang bergerak dalam perdagangan komputer merek Toshiba
yang ditunjuk sebagai Main Dealer. Perusahaan membeli toshiba secara kredit dari Distributor ADIRA dan
menjualnya secara kredit/tunai ke dealer dan pelanggan lainnya dengan harga yang sudah standart.
Perusahaan dipimpin oleh Bapak MF YUSUF, SE.Ak,, sebagai Direktur Utama, dengan memiliki 20
karyawan.

DAFTAR AKUN
Account No.
1-1100
1-1200
1-1300
1-1400
1-1500
1-1600
1-1700
1-1800
1-1910
1-2100
1-3100
1-3110
2-1200
2-1300
2-1500
2-1600
2-2100
3-1100
3-1300
4-1100
4-1200
4-1300
5-1000
5-1200
5-1300
5-1400
6-1100
6-1200
6-1300
6-1400
6-1500
6-1600
6-1700
6-1800
6-1900
6-1910
8-1100
8-1200
8-1300
8-1400
8-1500
9-1100
9-1200
9-1300

Name
kas di bank
kas kecil
piutang dagang
penyisihan/cadangan kerugian piutang
persediaan barang dagangan
perlengkapan kantor
uang muka (um) asuransi
uang muka sewa
pajak pertambahan nilai (PPN) masukan
investasi dalam bentuk saham
peralatan
akumulasi penyusutan peralatan
utang dagang
utang beban
Utang PPN
PPN Keluaran
utang bank jangka panjang
Modal saham
Saldo Laba Periode Lalu
penjualan barang dagangan
potongan penjualan barang dagangan
retur penjualan
harga pokok barang dagangan
beban transportasi pembelian
potongan pembelian barang dagangan
Retur pembelian barang dagangan
beban telepon dan listrik
beban perlengkapan toko
beban kerugian penghapusan piutang
beban kerugian kerusakan barang dagangan
beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
beban asuransi
beban sewa toko
beban upah dan gaji
beban-beban operasi lainnya
beban iklan
pendapatan bunga
pendapatan dividen
laba dari penjualan saham (investasi)
pendapatan jasa transportasi penjualan
denda keterlambatan pembayaran piutang
beban bunga
beban administrasi bank
beban denda pembayaran utang dagang
1

Type
Cash/Bank
Cash/Bank
Account Receivable
Account Receivable
Inventory
Inventory
Other Current Asset
Other Current Asset
Other Current Asset
Long Term Asset
Fixed Asset
Accumulated Depreciation

Account Payable
Other Current Liability
Other Current Liability
Other Current Liability
Long Term Liability
Equity
Equity
Revenue
Revenue
Revenue
COGS
COGS
COGS
COGS
Expense
Expense
Expense
Expense
Expense
Expense
Expense
Expense
Expense
Expense
Other Income
Other Income
Other Income
Other Income
Other Income
Other Expense
Other Expense
Other Expense
STAPI INDONESIA
www.stapiindonesia.co.cc

UAS ACCURATE
SEMESTER GANJIL 2008/2009

NERACA SALDO TANGGAL 30 NOVEMBER 2008

PT SANNI COMPUTER
NERACA SALDO
Per 30 NOVEMBER 2008
KODE
1-1100
1-1200
1-1300
1-1400
1-1500
1-1600
1-1700
1-1800
1-2100
1-3100
1-3110
2-1200
2-1300
2-1500
2-2100
3-1100
3-1300
4-1100
4-1200
4-1300
5-1000
5-1200
5-1300
5-1400
6-1100
6-1200
6-1300
6-1400
6-1500
6-1600
6-1700
6-1800
6-1900
6-1000
8-1100
8-1200
8-1300
8-1400
8-1500
9-1100
9-1200
9-1300

NAMA AKUN
kas di bank
kas kecil
piutang dagang
penyisihan/cadangan kerugian piutang
persediaan barang dagangan
perlengkapan kantor
uang muka (um) asuransi
uang muka sewa
investasi dalam bentuk saham
peralatan
akumulasi penyusutan peralatan
utang dagang
utang beban
Utang PPN
utang bank jangka panjang
Modal saham
Saldo Laba Periode Lalu
penjualan barang dagangan
potongan penjualan barang dagangan
retur penjualan
harga pokok penjualan
beban transportasi pembelian
potongan pembelian barang dagangan
Retur pembelian barang dagangan
beban telepon dan listrik
beban perlengkapan toko
beban kerugian penghapusan piutang
beban kerugian kerusakan barang dagangan
beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
beban asuransi
beban sewa toko
beban upah dan gaji
beban-beban operasi lainnya
beban iklan
pendapatan bunga
pendapatan dividen
laba dari penjualan saham (investasi)
pendapatan jasa transportasi penjualan
denda keterlambatan pembayaran piutang
beban bunga
beban administrasi bank
beban denda pembayaran utang dagang

Rp
Rp
Rp

DEBET
68,000,000
8,000,000
121,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

920,000,000
13,000,000
24,000,000
36,000,000
224,000,000
120,000,000

Rp
Rp
Rp

84,000,000
607,021,875
11,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

11,200,000
3,300,000
24,000,000
24,600,000
26,400,000
22,000,000
44,000,000
66,000,000
12,000,000
2,200,000

KREDIT

Rp

13,000,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

26,400,000
77,000,000
7,800,000
21,440,000
600,000,000
500,000,000
102,721,875
1,000,000,000
52,200,000
-

Rp

Rp
Rp
Rp
Rp

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

5,000,000
25,360,000
11,200,000
37,600,000
9,600,000

11,000,000
6,600,000
2,489,321,875 Rp

2,489,321,875

Catatan Neraca Saldo tanggal 30 November 2008

Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan nilai residunya sebesar Rp.4.800.000,-.

STAPI INDONESIA
www.stapiindonesia.co.cc

UAS ACCURATE
SEMESTER GANJIL 2008/2009

DAFTAR CUSTOMER, SUPPLIER & PRODUK

Daftar Customer
Nomor
Nama Customer
C001 Ratu Plaza
C002 Mega Bekasi

Alamat
Jl. Sultan Agung No. 45, Jakarta
Jl. Hasannudin No. 73, Jakarta

Telepon
021- 723 0120
021- 723 5448

Daftar Supplier
Nomor
Nama Supplier
S001 Adira "A"
S002 Adira "B"

Alamat
Jl. Sunter Raya No. 105 Jakarta
Jl. Pulogadung Raya No. 1A, Jakarta

Telepon
021- 7630 3365
021- 8380 2981

Daftar Produk
Nomor
1
2

Kode
TM 100
TM 150

Nama Produk
Toshiba Satelite M100
Toshiba Satelite M150

VIII. DAFTAR SALDO ACCOUNT RECEIVABLE

Tanggal 30 November 2008
Nama
Ratu Plaza
Mega Bekasi

No. Faktur

Tanggal

Termin

SM-11/12
SM-11/25

11/25/2008 2/10, n/30

11/29/2008 2/10, n/30

Saldo Piutang
Rp
66,000,000
55,000,000
121,000,000

DAFTAR SALDO ACCOUNT PAYABLE

Tanggal 30 November 2008
Nama
Adira "A"
Adira "B"

No. Faktur

Tanggal

Termin

FJ.152
DJ.129

11/29/2008 3/10, n/30

11/20/2008 3/10, n/30

Saldo Utang
Rp
44,000,000
33,000,000
77,000,000

DAFTAR SALDO MERCHANDISE INVENTORY

Tanggal 30 November 2008
Nomor
1
2

Kode
TM 100
TM 150

Nama Merchandise

Quantity

Toshiba Satelite M100

Toshiba Satelite M150

50
35

Price/Unit
Saldo Persediaan
Rp
Rp
10,000,000
500,000,000
12,000,000
420,000,000
920,000,000

STAPI INDONESIA
www.stapiindonesia.co.cc

UAS ACCURATE
SEMESTER GANJIL 2008/2009
Dokumen Transaksi No. 1

PT SANNI COMPUTER
Jl Sutomo No. 1
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

Cek
Dibayarkan kepada
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan

Nomor Cek : CP12-001

Nomor
: BKK12-1
Tanggal
: 1 Desember 2008
Tanggal Cek : 1 Desember 2008

Karyawan
Rp.6.000.000,00
Enam juta rupiah
Pembayaran gaji karyawan bulan November 2008

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Rita

Windu

(Rita)

(Windu)

Dibukukan oleh :

(...)

Dokumen Transaksi No. 2

PT SANNI COMPUTER
Jl Sutomo No. 1
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor
Tanggal

Uang Tunai --

Tanggal Cek : 3 Desember 2008

Cek

Nomor Cek : BS21

: BKM12-1
: 3 Desember 2008

Diterima dari
Jumlah
Dengan Huruf

Ratu Plaza
Rp.64.680.000,Enam puluh empat juta enam ratus delapan puluh ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur SM 11-12 tertanggal 25 November 2008 dengan

discount 2%.

Diketahui oleh :

Diterima oleh :

Rita

Windu

(Rita)

(Windu)

Dibukukan oleh :

(...)

Dokumen Transaksi No. 3

STAPI INDONESIA
www.stapiindonesia.co.cc

UAS ACCURATE
SEMESTER GANJIL 2008/2009

PT SANNI COMPUTER
Jl Sutomo No. 1

COPY

Jakarta

FAKTUR
No.

F12-1

Kepada Yth.
Mega Bekasi

Tanggal

Tanggal Kirim
Purchase Order #
Termin

: 6 Desember 2008

6 Desember 2008
121
2/10, n/30

Jumlah
Rp.490.600.000,Dengan Huruf Empat ratus sembilan puluh juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan
Rincian sebagai berikut
Qty
22
10

Item No.
Description
TM 100
Toshiba M100
TM 150
Toshiba M150
Freight Collected

Manajer

Salesman,

Rita

Dono

(Rita)

(Dono Warkop)

Price (Rp)
13,500,000
14,900,000
-

Tax
PPN
PPN
NT
Dibukukan oleh :

(...)
Dokumen Transaksi No. 4

PT SANNI COMPUTER
Jl Sutomo No. 1
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

Cek

Nomor
Tanggal

Nomor Cek : CP12-002

: BKK12-2
: 6 Desember 2008

Tanggal Cek : 6 Desember 2008

Dibayarkan kepada
Jumlah
Dengan Huruf

Adira "A"
Rp.42.680.000,Lima puluh tiga juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur FJ152 tertanggal 29 November 2008 dengan

diskon 3%.

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Rita

Windu

(Rita)

(Windu)

Dibukukan oleh :

(...)

STAPI INDONESIA
www.stapiindonesia.co.cc

UAS ACCURATE
SEMESTER GANJIL 2008/2009
Dokumen Transaksi No. 5

PT SANNI COMPUTER
Jl Sutomo No. 1

COPY

Jakarta

NOTA KREDIT
No.
Kepada Yth.
Mega Bekasi

NK12-1

Tanggal

Atas Faktur Nomor

Tertanggal

: 7 Desember 2008

F12-1
6 Desember 2008

Jumlah
Rp.107.030.000,Dengan Huruf Seratus tujuh juta tiga puluh ribu rupiah
Keterangan
Rincian sebagai berikut
Qty
5
2

Item No.
Description
TM 100
Toshiba M100
TM 150
Toshiba M150
Freight Collected

Manajer

Salesman,

Rita

Dono

(Rita)

(Dono Warkop)

Price (Rp)
13,500,000
14,900,000
-

Tax
PPN
PPN
NT
Dibukukan oleh :

(...)

Dokumen Transaksi No.6

ADIRA "C"
Jl. Raya Serpong 40D Tangerang

Tanggal

: 10 Desember 2008

FAKTUR
Kepada Yth.
PT. Sanni Computer

Tanggal Kirim
Purchase Order #
Termin

No. F05
10 Desember 2008
14A
3/10, n/30

Jumlah
Rp.506.000.000,Dengan Huruf Lima ratus enam juta rupiah
Keterangan
Rincian sebagai berikut
Qty
28
15

Item No.
Description
TM 100
Toshiba M100
TM 150
Toshiba M150
Freight Collected

Diterima oleh :

Price (Rp)
10,000,000
12,000,000
-

Tax
PPN
PPN
NT

Bagian Penjualan :

10

STAPI INDONESIA
www.stapiindonesia.co.cc

UAS ACCURATE
SEMESTER GANJIL 2008/2009

Deki

Roni

(Deki Wirawan)

(Roni Syrad)

11

STAPI INDONESIA
www.stapiindonesia.co.cc

UAS ACCURATE
SEMESTER GANJIL 2008/2009
Dokumen Transaksi No.7

PT SANNI COMPUTER
Jl Sutomo No. 1

BUKTI MEMORIAL
Kepada
Dari

Nomor
Tanggal

:
:

BM12-2
31 Desember 2008

Staf Akuntansi
Lisdia Listari

Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri tanggal 31 Desember 2008
Jasa Giro
7,647,059
Potongan PPh psl 23 : 15%
(1,147,059)
Jasa Giro Bersih
Beban Administrasi Bank
Siapkan segera Laporan Rekonsiliasi Bank!!
Manajer

6,500,000
5,000,000

Dibukukan oleh :

Rita
(Rita)

(...)

Dokumen Transaksi No.8

PT SANNI COMPUTER
Jl Sutomo No. 1
Jakarta

BUKTI MEMORIAL
Kepada
Dari

Nomor
Tanggal

:
:

BM12-4
31 Desember 2008

Staf Akuntansi
Lisdia Listari

Isi Memo Data penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember 2008:

- Equipment
Gaji Desember (dibayar tgl 2 Jan 2009)
Tagihan Listrik Desember (dibayar tgl 10 Jan 2009)
Tagihan Telpon Desember (dibayar tgl 10 Jan 2009)
Manajer

Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

2,400,000
6,000,000
800,000
500,000

Dibukukan oleh :

Rita
(Rita)

(...)

12

STAPI INDONESIA
www.stapiindonesia.co.cc