MANAJEMEN KEUANGAN SYARIAH

SESI 1:
PENGANTAR PERKULIAHAN
Achmad Zaky,MSA.,Ak.,SAS.,CMA.,CA

Deskripsi Mata Kuliah

Matakuliah ini dirancang untuk dapat
memberikan fasilitas mahasiswa guna
memperoleh pengetahuan dan wawasan
tentang manajemen keuangan yang
menggunakan prinsip Syariah.
Beberapa metode, teori dan konsep dasar
manajemen keuangan yang menggunakan
prinsip Syariah akan dibahas dalam
matakuliah ini.

Cakupan Materi
Secara umum, materi yang dicakup meliputi:
1. Analisa dan perencanaan keuangan,
2. resiko pada perusahaan/lembaga yang
menggunakan
prinsip
Syariah
dan
pembiayaan pada lembaga keuangan yang
menggunakan prinsip Syariah,
3. bahasan tentang keputusan investasi dan
4. alternatif pendanaan jangka panjang,
manajemen modal kerja serta beberapa
topik-topik keuangan terkini.

Sumber: wiroso, 2013

Alur Operasional Bank Syariah

Penghimpunan dana

Tabel
Bagi
hasil

Mudharib

Penyaluran dana Pendapatan

Wadiah yad dhamanah

Prinsip bagi hasil

Bagi hasil/laba

Mudharabah Mutlaqah
(Investasi Tdk Terikat)

Prinsip Ujroh

Netto Sewa

Lainnya (modal dsb)

Prinsip jual beli

Margin

Tabel

Laporan Laba Rugi

Pendapatan Mdh Mutlaqah
(Investasi Tidak Terikat)
Pendapatan berbasis
imbalan (fee base income)

Jasa keuangan: wakalah, kafalah, sharf

Sumber: Wiroso (2013); Muhammad (2012)

Tujuan Pembelajaran
1. memahami aktivitas-aktivitas manajemen
keuangan dengan prinsip syariah
2. memahami perbedaaan pengukuran dan
menilai keekonomisan uang
3. memahami dasar return dan resiko
berbasis syariah
4. memahami manajemen modal kerja
berbasis syariah, teori-teori keputusan
pembiayaan
5. memahami dasar manajemen resiko

Metode Belajar

Ceramah
Diskusi
Pengerjaan dan pembahasan
Latihan Soal dan Tugas mandiri
Studi kasus

Penilaian

Partisipasi/Keaktifan
Tugas
Quis
Middle Test
Final Test

20%
20%
10%
25%
25%

Referensi - Wajib
Arifin, Zainul. 2009. Dasar-dasar Manajemen Bank
Syariah. Edisi Revisi. Azkia Publisher. Jakarta. (ZA)
Karim, Adiwarman A. 2006. Bank Islam: Analisis Fiqh dan
Keuangan. Ed. 3. PT. Rajagrafindo Persada. Jakarta.(AK)
Antonio, Muhammad Syafi'i. 2010. Bank Syariah: Dari
Teori ke Praktik. Gema Insani Press. Jakarta. (SA)
Soemitro, Andri. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan
Syariah. Kencana Media Prenada. Jakarta. (AS)
Nafik, Muhamad.2009. Bursa Efek dan Investasi Syariah.
Serambi Ilmu Semesta. Jakarta. (MN)
Muhammad. 2005. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah.
UPP AMP YKPN. Yogyakarta (M)
Aziz, Abdul. 2010. Manajemen Investasi Syariah. Alfabeta.
Bandung (AA)
Greuning, Hennie Van; Zamir Iqbal. 2011. Analisis Resiko
Perbankan Syariah. Salemba Empat. Jakarta. (HZ)

Referensi- Anjuran
Berbagai Artikel dari Islamic Research and Training
Institute (IRTI) Islamic Development Bank
Peraturan Bank Indonesia (PBI) dan Surat Edaran
Bank Indonesia (SEBI) tentang Sistem Penilaian
Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah
Berbagai standar dari Islamic Financial Services
Board (IFSB)
Ikatan Akuntan Indonesia. 2009. SAK per 1 Juli
2009: PSAK 59, 101 110 (PSAK)

PENAMPAKAN
SEBAGIAN LITERATUR
AKUNTANSI DAN
KEUANGAN SYARIAH

Arifin, Zainul.
2009. Dasardasar
Manajemen
Bank Syariah.
Edisi Revisi.
Azkia
Publisher.
Jakarta. (ZA)

Adiwarman A.
Karim. 2006.
Bank Islam:
Analisis Fiqh
dan
Keuangan. Ed.
3. PT.
Rajagrafindo
Persada.
Jakarta.(AAK)

Muhammad
Syafi'i
Antonio.
2001. Bank
Syariah: Dari
Teori ke
Praktik. Gema
Insani Press.
Jakarta. (MSA)

Soemitro,
Andri. 2009.
Bank dan
Lembaga
Keuangan
Syariah.
Kencana
Media
Prenada.
Jakarta. (AS)

Nafik,
Muhamad.2009.
Bursa Efek dan
Investasi Syariah.
Serambi Ilmu
Semesta. Jakarta.
(MN)

Aziz, Abdul. 2010.

Manajemen
Investasi Syariah.
Alfabeta.
Bandung (AA)

Sesi
1

Pokok Bahasan

Sub Pokok Bahasan

Overview dan
Penjelasan Kontrak
Perkuliahan

Overview dan Kontrak Perkuliahan

Laporan Keuangan dan

Penilaian Tingkat

Kesehatan Perbankan
Syariah

Economic Value of

Time

Pembiayaan Syariah

Manajemen Resiko
Syariah

Jenis dan Bentuk Laporan Keuangan

Syariah
Pengukuran Tingkat Kesehatan Bank
Umum Syariah
Studi Kasus
Konsep Economic Value of Time
Kritik atas Time Value of Money
Riba dalam perspektif ekonomi
Jenis Pembiayaan Syariah
Teknik dan Kebijkan Pembiayaan Syariah
Studi Kasus
Jenis dan Karakter Resiko
Manajemen Pengawasan Resiko Syariah
Resiko dalam operasional bank syariah
Studi Kasus

Ref
Silabus
ZA Ch.5;
PSAK; PBI;
IFSB 2 & 7
SA Ch.5;
AK
Lampiran 1
AK
Ch.11;M
Ch.2&4
AK Ch.12;
ZA Ch.13;
HZ Ch.
9&10

Penentuan Return
Pembiayaan dan Profit
Loss Sharing

Penetapan Marjin
Penetapan Nisbah Bagi Hasil
Penetapan return dalam pembiayaan

AK Ch.13 &
Lampiran 2; MN
Ch.5

Manajemen Likuiditas
dan GAP

Manajemen Aset dan liabilitas

Manajemen likuiditas dan GAP
Penciptaan instrumen Likuiditas

AK Ch.21; ZA
Ch.7&9

UJIAN TENGAH SEMESTER

Kecukupan Modal
Basel II
Fungsi dan Sumber Permodalan
Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR)

ZA Ch.8; HZ
Ch.13

Sistem Keuangan
Prinsip operasional dan struktur lembaga
keuangan syariah

Pengertian, fungsi dan karakteristik

Struktur Pasar Modal Syariah
Instrumen dan Resiko Pasar Modal Syariah

Manajemen Permodalan

10

Sistem Keuangan dan

Lembaga Keuangan
Syariah

11

Pasar Modal Syariah

AS Ch.1

AS Ch.3

12

Pasar Uang Syariah

Pengertian, fungsi dan karakteristik

Perbedaan Pasar Modal dengan Pasar Uang Syariah
Instrumen dan Resiko Pasar Uang Syariah

AS Ch.5

Pengertian, Karakteristik, Manfaat dan Resiko

Reksadana Syariah
Nilai Aktiva Bersih
Mekanisme Reksadana Syariah

AS
Ch.4;
AA Ch.6

13

Reksadana Syariah

14

Manajemen
Obligasi Syariah
(Sukuk)

Jenis Sukuk
Mekanisme Transaksi Sukuk
Struktur Sukuk

AA
Ch.5;
MN
Ch.10

15

Topik Khusus:
Dana Pensiun
Syariah dan Modal
Ventura

Pengertian, Jenis dan Mekanisme DPLK Syariah

Karakteristik, Sumber Dana, Jenis dan Pola Modal
Ventura
Penilaian Modal Ventura

AS Ch
7&8

16

UJIAN AKHIR SEMESTER

Penugasan

KONSULTASI: