REKONSILIASI BANK

CONTOH SOAL REKONSILIASI BANK 4 KOLOM: (Proof of Cash) istilah yang biasa
digunakan oleh auditor, bener gak angka kas nya itu segitu.
a. Per laporan bank untuk bukan Februari
I.
Saldo 31 Januari Rp20.000
II.
Penerimaan bulan Februari Rp22.000
III.
Pengeluaran bulan Februari Rp24.000
IV.
Saldo 28 Februari Rp18.000
b. Per buku:
I.
Saldo 31 Januari Rp16.020
II.
Penerimaan bulan Februari Rp19.410
III.
Pengeluaran bulan Februari Rp21.505
IV.
Saldo 28 Februari Rp13.925
c. Biaya jasa bank untuk bulan Januari sebesar Rp20 dicatat oleh PT.Beta
sebagai pengeluaran bulan Februari. salah catat oleh perusahaan,
sehingga nilai pengeluaran bulan februari terlalu besar karena ada biaya
Rp20 di dalamnya, nilai saldo 31 januari juga harus dikurang Rp20 karena
nilai saldonya terlalu tinggi, saldo tersebut belum dikurangi Rp20 yang
seharusnya dibebankan di bulan februari
d. Biaya jasa bank untuk bulan Februari sebesar Rp35 dimasukkan ke dalam
laporan bank bulan Februari. abaikan dimasukkan ke dalam laporan bank.
e. Setoran yang tampak dalam laporan bank bulan Februari sebesar Rp5000
merupakan setoran dari PT.Beta untuk bulan Januari.
f. Cek yang dibuat oleh PT. Beta pada bulan sebesar Rp7.000 belum dicairkan
oleh pemegangnya ke bank hingga 28 Februari
g. Cek yang dibuat oleh PT Beta untuk membayar pembelian supplies kantor
pada bulan Februari sebesar Rp970 telah dicatat sebesar Rp790 ke dalam
jurnal pengeluaran kas. Cek tersebut dicairkan ke bank pada bulan Februari
sebesar Rp970. Supplies kantor dicatat ke dalam Biaya Supplies kantor saat
dibeli.
h. Setoran dari perusahaan lain sebesar Rp500 dicatat oleh Bank sebagai
setoran dari PT. Beta.
i. Pada bulan Februari bank menerima pembayaran piutang wesel dari
pelanggan PT. Beta sebesar Rp1000 dan bunga Rp90. PT Beta belum
mencatat transaksi tsb.
j. Penerimaan kas yang disetor ke bank oleh PT Beta pada tanggal 28 Februari
sebesar Rp4.000 belum sampai ke bank hingga tanggal 2 Maret.
k. Cek yang masih beredar pada tanggal 31 Januari sebesar Rp9000 semuanya
dicairkan pada bulan Februari
l. Cek dari pelanggan PT. Beta yang dananya tidak cukup (NSF Check) sebesar
Rp300 dikembalikan kepada PT Beta bersama dengan laporan bank bulan
Februari. Cek tersebut disetorkan kembali pada bulan Maret. Sampai dengan
akhir bulan Februari, PT Beta belum membuat jurnal untuk mencatat
pengembalian cek tersebut oleh bank.
Beta Co.
Bank Reconciliation
28 February 2016
Description

Balance

February

Balance

31/1/2016
Per bank
statement
DIT-Jan

Receipt

20000

22000

5000

(5000)

Dibursment

OSC- Feb

28/2/2016

24000

18000

7000

(7000)

Error in check

(500)

(500)

DIT-Feb

4000

4000

OSC-Feb

(9000)

(9000)
16000

Per Book

16020

Bank chargejan
Bank chargefeb
Error in check

(20)

20500
19410

Penerimaan
pembayaran
bunga
NSF

22000
21505

13925

(20)

35

(35)

180

(180)

1090

1090

300
16000

14500

20500

(300)
22000

14500

*if u cant find the amount of dibursment= balance jan+receipt-balance feb

Tips:
Yang diisi pasti satu kolom luar dan satu kolom dalam
Kalo kolomnya berjauhan simbol +- pada angka akan sama
PENCATATAN PELUNASAN PIUTANG DAN PENDAPATAN BUNGA DIPISAH
Jurnal Penyesuaian:
Piutang
Kas

300
300

Kas

1090
Piutang wesel
Pendapatan bunga
90
Supplies
180
Kas
180
Bank Charge
35
Kas
35

1000