NOMOR:
TENTANG
PETUNJUK PELAKSANAAN REKONSILIASI DATA ASET
PADA SKPD/UKPD PROVINSI DKI JAKARTA
MEMUTUSKAN :
BAB I
KETENTUAN UMUM
Pasal 1
3
14. Unit Kerja Perangkat Daerah yang selanjutnya disebut UKPD adalah
bagian atau subordinat SKPD yang melaksanakan satu atau beberapa
program.
18. Bidang Perubahan Status Aset adalah Bidang Perubahan Status Aset
pada Badan Pengelola Aset Daerah (BPAD).
21. Aset tetap adalah aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih
dari 12 (dua belas) bulan untuk digunakan dalam kegiatan Pemerintah
Provinsi DKI Jakarta atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum.
22. Aset lainnya adalah aset yang tidak termasuk dalam kategori aset
lancar, aset tetap dan aset non lancar lainnya.
5
23. Berita Acara Serah Terima aset tetap, adalah dokumen serah terima
aset tetap.
24. Kartu Inventaris Barang (KIB), adalah Kartu untuk mencatat barang
barang Inventaris secara tersendiri atau kumpulan/kolektif dilengkapi
data asal, volume, kapasitas, merk, tipe, nilai/harga dan data lain
mengenai barang tersebut, yang diperlukan untuk inventarisasi
maupun tujuan lain dan dipergunakan selama barang itu belum
dihapuskan.
25. Pelaksana Rekonsiliasi Aset adalah Staf Subid Inventaris Aset Bidang
Inventarisasi, Data Informasi dan Dokumentasi Aset dan Staf Subid
Inventaris Aset Suban Aset Kota Administrasi/Suban Aset Kepulauan
Seribu.
BAB II
UNSUR PELAKSANA DAN WAKTU REKONSILIASI DATA ASET
Pasal 2
(1) SKPD/UKPD yang terkait pada rekonsiliasi data aset terdiri dari :
A. Bidang Inventarisasi, Data Informasi dan Dokumentasi Aset BPAD;
b. Bidang Perencanaan, Penerimaan, Penetapan Penggunaan dan
Patokan Harga BPAD
c. Bidang Perubahan Status Aset BPAD
d. Bidang Akuntansi BPKD
E. Suku Badan Pengelola Aset Daerah 5 wilayah Kota Administrasi
dan Suku Badan Pengelola Aset Daerah Kabupaten Kepulauan
Seribu;
F. Pengurus Barang SKPD/UKPD.
BAB III
TAHAPAN PELAKSANAAN REKONSILIASI
Pasal 3
Bagian Pertama
Tahap Persiapan
B. Daftar saldo awal tahun aset tetap (audited BPK tahun sebelumnya)
(7) SKPD/UKPD
Pengurus barang SKPD/UKPD memberikan form isian yang sudah
terisi lengkap dengan tanda tangan kepala SKPD/UKPD baik dalam
bentuk soft copy dan hard copy.
8
Pasal 4
Bagian kedua
Tahap Pelaksanaan
a) Penghapusan
Jika SKPD mengusulkan mutasi pengurangan, Pelaksana
rekonsiliasi aset mencocokkan dengan dokumen
pembanding yang berasal dari Bidang Perubahan Status
Aset sesuai dengan Pasal 3 ayat 3 (lampiran 34).
b) Diserahkan Ke Pihak lain di luar SKPD dari belanja modal
tahun pelaporan adalah aset yang berasal dari realisasi
belanja modal tahun berjalan diserahkan ke pihak
ketiga/masyarakat dan didukung dengan berita Acara Serah
Terima Barang dari SKPD kepada pihak Ketiga dan
dilengkapi dengan nilai barangnya (Lampiran 35a dan 35b).
c) Diserahkan Ke Pihak lain di luar SKPD (Belanja Modal
sebelum tahun pelaporan), aset yang berasal dari realisasi
belanja modal sebelum tahun pelaporan diserahkan ke pihak
ketiga/masyarakat pada tahun pelaporan, didukung dengan
berita Acara Serah Terima Barang dari SKPD kepada pihak
Ketiga, dilengkapi dengan nilai barangnya (lampiran 19a dan
19b)
d) Kurang catat transfer keluar dari SKPD lain sebelum tahun
pelaporan adalah Koreksi yang terjadi apabila SKPD yang
memberi belum mengeluarkan aset tetap dari catatannya
pada tahun sebelumnya sedangkan SKPD menerima sudah
mencatat aset tersebut pada tahun sebelumnya, dilengkapi
dengan BAST dari SKPD/UKPD,
e) Transfer keluar ke SKPD lain adalah Aset Tetap Antar SKPD
Tahun pelaporan, dilengkapi dengan BAST dari
SKPD/UKPD, dan nilai yang di catat harus sama antara
SKPD yang menerima dan yang memberi.
f) Aset belum validasi adalah aset yang tidak bisa di uraika
g) Reklasifikasi dari Belanja Modal tahun pelaporan Ke
Konstruksi Dalam Pengerjaan adalah Belanja modal tahun
pelaporan yang asetnya belum siap digunakan (lampiran 23)
h) Reklasifikasi Belanja Modal Tahun Pelaporan Ke Persediaan,
dari belanja modal tahun pelaporan yang tidak memenuhi
kriteria aset tetap berdasarkan Pergub 161/2017, Pelaksana
rekonsiliasi aset mengecek dengan laporan mutasi
persediaan (lampiran 26)
i) Reklasifikasi Belanja Modal Tahun Pelaporan Ke
Ekstrakomtabel, adalah reklasifikasi dari belanja modal tahun
12
Jumlah
Harga
NO. Uraian
Lusin/Set/S
atuan (Rp)
1 Tanah 1
2 Peralatan dan Mesin, terdiri atas:
2.1 Alat-alat Berat 10.000.000
2.2 Alat-alat Angkutan 1.750.000
2.3 Alat-alat Bengkel dan Alat Ukur 750.000
2.4 Alat-alat Pertanian/Peternakan 1.000.000
2.5 Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga
- Alat-alat Kantor 750.000
- Alat-alat Rumah Tangga 500.000
2.6 Alat Studio dan Alat Komunikasi 1.000.000
2.7 Alat-alat Kedokteran 5.000.000
2.8 Alat-alat Laboratorium 2.500.000
2.9 Alat Keamanan 1.000.000
3 Gedung dan Bangunan, yang terdiri
atas:
3.1 Bangunan Gedung 15.000.000
3.2 Bangunan Monumen 15.000.000
4 Jalan, Irigasi dan Jaringan, yg terdiri
atas:
4.1 Jalan dan Jembatan 50.000.000
4.2 Bangunan Air/Irigasi 50.000.000
4.3 Instalasi 50.000.000
4.4 Jaringan 50.000.000
5 Aset Tetap Lainnya, yang terdiri atas:
5.1 Buku dan Perpustakaan *) 100.000
5.2 Barang Bercorak Kesenian/ 250.000
Kebudayaan/Olahraga
5.3 Hewan/Ternak dan Tumbuhan
a. Hewan 300.000
b. Ternak 300.000
c. Tumbuhan Pohon 300.000
15
Jumlah
Harga
NO. Uraian
Lusin/Set/S
atuan (Rp)
d. Tumbuhan Tanaman Hias Ekstra
komtabel
6 Konstruksi Dalam Pengerjaan 1
Jumlah
Harga
NO. Uraian
Lusin/Set/Sa
tuan (Rp)
1 Tanah 1
2 Peralatan dan Mesin, terdiri atas:
2.1 Alat-alat Berat 10.000.000
2.2 Alat-alat Angkutan: 1.750.000
2.3 Alat-alat Bengkel dan Alat Ukur 750.000
2.4 Alat-alat Pertanian/Peternakan 1.000.000
2.5 Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga
16
Jumlah
Harga
NO. Uraian
Lusin/Set/Sa
tuan (Rp)
- Alat-alat Kantor 750.000
- Alat-alat Rumah Tangga 500.000
2.6 Alat Studio dan Alat Komunikasi 1.000.000
2.7 Alat-alat Kedokteran 5.000.000
2.8 Alat-alat Laboratorium 2.500.000
2.9 Alat Keamanan 1.000.000
3 Gedung dan Bangunan, yang terdiri
atas:
3.1 Bangunan Gedung 15.000.000
3.2 Bangunan Monumen 15.000.000
4 Jalan, Irigasi dan Jaringan, yg terdiri
atas:
4.1 Jalan dan Jembatan 50.000.000
4.2 Bangunan Air/Irigasi 50.000.000
4.3 Instalasi 50.000.000
4.4 Jaringan 50.000.000
5 Aset Tetap Lainnya, yang terdiri
atas:
5.1 Buku dan Perpustakaan 100.000
5.2 Barang Bercorak 250.000
Kesenian/Kebudayaan
5.3 Hewan/Ternak dan Tumbuhan
a. Hewan 300.000
b. Ternak 300.000
c. Tumbuhan Pohon 300.000
d. Tumbuhan Tanaman Hias Ekstra
komtabel
NO Masa Manfaat
Uraian
. (Tahun)
2.2 Alat-alat Angkutan 8
2.3 Alat-alat Bengkel dan Alat Ukur 8
2.4 Alat-alat Pertanian/Peternakan 5
2.5 Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga 5
2.6 Alat Studio dan Alat Komunikasi 5
2.7 Alat-alat Kedokteran 5
2.8 Alat-alat Laboratorium 5
2.9 Alat Keamanan 5
3 Gedung dan Bangunan, yg terdiri
atas:
3.1 Bangunan Gedung 20
3.2 Bangunan Monumen 20
4 Jalan, Irigasi dan Jaringan, terdiri
atas:
4.1 Jalan dan Jembatan 20
4.2 Bangunan Air/Irigasi 20
4.3 Instalasi 20
4.4 Jaringan 20
5 Aset Tetap Lainnya, yang terdiri atas:
5.1 Buku dan Perpustakaan
d. Buku Perpustakaan 5
e. Barang Perpustakaan 5
5.2 Barang Bercorak 10
Kesenian/Kebudayaan
5.3 Hewan/Ternak dan Tumbuhan
a. Hewan Tidak
Disusutkan
b. Ternak Tidak
Disusutkan
c. Tumbuhan Pohon Tidak
Disusutkan
d. Tumbuhan Tanaman Hias Tidak
Disusutkan
6 Konstruksi Dalam Pengerjaan Tidak
Disusutkan
Pasal 6
Reorganisasi SKPD/UKPD
SKPD C
Jumlah Saldo Akhir aset SKPD sebelum tahun pelaporan =
Saldo awal Aset SKPD B pada tahun pelaporan dan Saldo
awal Aset SKPD C pada tahun pelaporan
D+E=F
Pasal 7
Bagian ketiga
Tahap Pelaporan
BAB V
KETENTUAN PENUTUP
Pasal 8
Keputusan Kepala Badan Pengelola Aset Daerah ini mulai berlaku pada
tanggal ditetapkan. Kepada seluruh pegawai Badan Pengelola Aset
Daerah untuk menggunakan Standar Operasional Prosedur tersebut
sebagai acuan dalam penyelesaian tugas yang telah ditetapkan dalam
tugas pokok dan fungsi masing-masing.
Ditetapkan di Jakarta
Pada tanggal
ACHMAD FIRDAUS
NIP 196405121987031004