LAPORAN HASIL DAN DOKUMENTASI

LAPORAN SPJ BOS / PSG SEKOLAH DASAR

KECAMATAN ......................................
BULAN .................................

KECAMATAN : ...................................
JUMLAH SD : ......................................

No. Item yang dimonitor Jumlah

Jan-Mar Apr-Jun Jul-Sept Okt-Des
1. SD yang sudah mengumpulkan fotokopi SPJ BOS
2. SD yang sudah mengumpulkan fotokopi SPJ PSG
3. SD yang BELUM mengumpulkan fotokopi SPJ BOS
4. SD yang BELUM mengumpulkan fotokopi SPJ PSG
5. SD yang sudah mengumpulkan Laporan SPJ BOS
dengan lengkap, meliputi MoU, Rekening, SK Tim
Manajemen, Format BOS k1-k7a, dan bukti transaksi
yang sesuai dengan pembukuan
6. SD yang sudah mengumpulkan Laporan SPJ PSG dengan
lengkap, meliputi MoU, Rekening, SK Tim Manajemen,
Format BOS k1-k7a, dan bukti transaksi yang sesuai
dengan pembukuan
7. SD yang BELUM mengumpulkan Laporan SPJ BOS
dengan lengkap, meliputi MoU, Rekening, SK Tim
Manajemen, Format BOS k1-k7a, dan bukti transaksi
yang sesuai dengan pembukuan
8. SD yang BELUM mengumpulkan Laporan SPJ PSG
dengan lengkap, meliputi MoU, Rekening, SK Tim
Manajemen, Format BOS k1-k7a, dan bukti transaksi
yang sesuai dengan pembukuan

SD yang belum menyelesaikan Laporan SPJ-nya :

No. Nama Sekolah Triwulan/Periode Nama Kepala No. HP Kepala Kendala

Sekolah Sekolah yang
dihadapi
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Catatan : jika tabel di atas tidak cukup, silahkan menambahkan pada lembaran baru

....................., ..........................2013
Kepala UPTD, Petugas Penerima Berkas,

.................................................. ...........................................
 INSTRUMEN LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN BOS / PSG
PERIODE TRIWULAN KE .... BULAN ................ S.D. ..........................

NAMA SEKOLAH : Nama Kepala Sekolah :

KECAMATAN : Nama Bendahara :
STATUS : Negeri / Swasta No. HP Kepala Sekolah :
JUMLAH DANA : No. HP Bendahara :

Jumlah
Jumlah
No. Indikator Referensi Tidak Tidak Ada Keterangan
Sesuai
Sesuai
Kepala Sekolah sudah membentuk tim manajemen bos / psg dan melaporkan SK Tim Juknis BOS 2013
1
Manajemen BOS / PSG ke Dinas Pendidikan Nasional Kab. OKU TIMUR halaman 14

Bilamana terdapat sisa dana di sekolah pada akhir tahun anggaran tersebut tetap milik kas Juknis BOS 2013
2
sekolah dan harus digunakan untuk kepentingan sekolah sesuai dengan program sekolah halaman 20

Dana BOS dalam suatu periode tidak harus habis dipergunakan pada periode tersebut. Besar
Juknis BOS 2013
3 penggunaan dana tiap bulan disesuaikan dengan kebutuhan sekolah seebagaimana tertuang halaman 21
dalam Rencana Kegiatan dan Anggaran Sekolah (RKAS)
Kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah Juknis BOS 2013
4
mengerti dan memahami sasaran program BOS dan besar satuan penghitungannya halaman 3

kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah Juknis BOS 2013
5
mengerti dan memahami Tugas dan Tanggung jawab tim manajemen bos / psg halaman 14

Kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah Juknis BOS 2013
6
mengerti dan memahami tata tertib yang harus diikuti oleh Tim Manajemen BOS Sekolah halaman 15

Kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah Juknis BOS 2013
7
mengerti dan memahami penggunaan dana BOS / PSG halaman 22-29

kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah Juknis BOS 2013
8
mengerti dan memahami larangan penggunaan dana BOS halaman 28

Kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah Juknis BOS 2013
9
mengerti dan memahami mekanisme pembelian barang / jasa di sekolah halaman 29

Kepala sekolah beserta tim manajemen bos / psg dan guru-guru di sekolah tersebut sudah Juknis BOS 2013
10
mengerti dan memahami pelaporan dan pertanggung jawaban keuangan sesuai dengan juknis halaman 32-43

Tanda tangan pada nota, kuitansi dan daftar terima harus lengkap dan asli sesuai dengan
11
kondisi sebenarnya
12 Berita acara penerimaan dan pemeriksaan barang harus dibuat untuk setiap belanja barang

Barang-barang belanja modal yang menjadi aset sekolah harus dibuatkan kode barang yang
13
ditulis pada barang tersebut dan pada daftar inventaris barang beserta kartu inventaris barang
Materai pada kuitansi sesuai ketentuan dan ditandatangani mengenai materai dan di cap Juknis BOS 2013
14
sesuai kebutuhan halaman 35

Nota dan kuitansi harus asli dari toko dan diisi lengkap nama pembeli, nama penjual, cap /
15
stempel penjual, jumlah volume dan harga satuan barang secara detil.
Terima, Setor dan bukti pajak harus sinkron dan sesuai jumlahnya dan cara penghitungannya
16
sudah benar.
17 Batas maksimal honor pegawai sekolah negeri dan batas satuan biaya dalam perbup
Format BOS-K1, Format BOS-K2, Format BOS-K3, Format BOS-K4, Format BOS-K5, Format BOS-
18 K6, Format BOS-K7, dan Format BOS-K7a sudah dibuat sesuai dengan ketentuan dan
ditandantangani serta di cap sekolah.
19 Fotokopi rekening BOS / PSG sudah disampaikan dalam bentuk hardcopy maupun softcopy.

Dokumen pendukung meliputi SK Tim Manajemen, Daya Serap sudah dibuat dan dilaporkan
20
baik sotcopy maupun hardcopy.
21 Berita acara serah terima aset untuk belanja modal sudah dibuat dan diarsipkan
Penulisan tanggal pada nota dan kuitansi sudah sesuai. Tanggal di nota minimal sama atau
22
lebih awal dari tanggal di kuitansi (jika terjadi bon)
23 Tanda tangan bendahara, Kepala sekolah dan yang menerima dilengkapi nama pada kuitansi

Nomor surat, tanggal surat pada surat tugas / SK dan lampirannya sudah diisi lengkap dan
24
sesuai
25 Pengeluaran yg dilarang oleh juknis / peraturan tidak dilakukan
26 pengarsipan dokumen / bukti transaksi sesuai pembukuan / urutan tanggal
Bukti transaksi (kuitansi) dilengkapi nomor bukti yang sesuai dengan yang ada pada BKU /
27
pembukuan
Realisasi per Jenis Anggaran harus diupdate / diperbarui sampai dengan semua jenis sumber
28
dana sudah direalisasikan dalam triwulan tersebut
Pengelompokan bukti transaksi sesuai urutan tanggal di pembukuan (berdasarkan urutan
29
terjadinya transaksi)
 Jumlah
Jumlah
No. Indikator Referensi Tidak Tidak Ada Keterangan
Sesuai
Sesuai

Besaran/satuan biaya seperti transport, honor, dan lain-lain harus sesuai dengan Peraturan
30
Bupati OKU TIMUR No. 3 Tahun 2010 tentang Besaran/Satuan Biaya BOS dan PSG
Honor wali kelas dan wakil kepala sekolah hanya boleh digunakan di PSG sesuai Peraturan
Gubernur 31 Tahun 2009 tentang Pedoman PSG dan tidak boleh di SPJ-kan di BOS APBN.
31
Untuk SMP, SMA, SMK hanya boleh ada 1 wakil kepala sekolah, sedangkan untuk SD tidak ada
wakil kepala sekolah.
isi pembukuan pada SPJ tidak sesuai judul / triwulan yang di SPJ-kan, misal di triwulan okt-des
32
masih ada pembukuan januari-maret, sehingga tidak sesuai.
biaya transportasi harus dapat ditunjukkan oleh bukti pendukung yang lengkap seperti
33 kuitansi, daftar penerima, surat tugas / SK / surat edaran / surat undangan kegiatan diluar
sekolah / di luar jam dinas.
Jika terdapat biaya transportasi kegiatan dengan cara sewa / carter mobil maka harus
34
dilengkapi STNK / SIM pengemudi
Pencairan SPJ tidak ditahan dengan maksud untuk dibungakan dan Laporan SPJ-nya dibuat
berdasarkan Alokasi Dana BOS/PSG. Contoh : jika alokasi / pencairan untuk periode Januari-
35 Maret, maka judul Laporan SPJ harus juga periode Januari-Maret, meskipun isi pembukuannya
sampai melebihi bulan Maret yang dapat terjadi karena keterlambatan pencairan dana
BOS/PSG.
Guru piket tidak boleh didanai oleh dana BOS / PSG karena sudah merupakan tupoksi dari
36
seorang guru yang sudah dibayarkan satu kesatuan dengan gaji pokoknya.
Seluruh guru dan masyarakat sekolah mengetahui dasar penghitungan dana BOS / PSG ,
37
pemanfaatan dana BOS / PSG dan larangan dana BOS / PSG
Dinas pendidikan nasional kabupaten OKU TIMUR / UPTD Pendidikan di kecamatan sudah
38
melakukan sosialisasi juknis BOS 2013 beserta peraturan lainnya yang terkait
Pengelola dana BOS / PSG sudah mengerti cara menghitung pajak (PPN utk belanja di atas 1
juta, dihitung dengan cara jumlah belanja termasuk pajak /11, PPh 22 tidak perlu dipungut,
Juknis BOS 2013
39 PPh 21 utk honor kegiatan [dipotong dari honor bruto sebesar non pns = 5%, PNS gol I, II = halaman 41
0%, PNS gol III = 5%, dan PNS gol IV = 15%]+B64 dan gaji rutin jika di atas PTKP - penghasilan
tidak kena pajak - yaitu Rp. 1.320.000,-)
Bunga bank/jasa giro akibat adanya dana di rekening sekolah menjadi milik sekolah dan Juknis BOS 2013
40
digunakan untuk keperluan sekolah halaman 28

Komponen pembiayaan sudah sesuai dengan ketentuan dan penentuannya sudah Juknis BOS 2013
41
berdasarkan rapat bersama Tim Manajemen Sekolah dengan seluruh guru halaman 22-27
Juknis BOS 2013
42 Penggunaan dana untuk sekolah terbuka sudah sesuai ketentuan halaman 27
Juknis BOS 2013
43 Setiap kegiatan wajib dibuatkan laporan hasil pelaksanaan kegiatannya halaman 36

Laporan penggunaan dana BOS di tingkat sekolah meliputi laporan realisasi penggunaan per
Juknis BOS 2013
44 sumber dana (Formulir BOS-K7 dan BOS-K7a) dan surat pernyataan tanggung jawab yang halaman 36
menyatakan bahwa dana BOS yang diterima telah digunakan sesuai NPH BOS
Buku kas umum, buku pembantu kas, buku pembantu bank, dan buku pembantu pajak
beserta bukti serta dokumen pendukung buku pengeluaran dana BOS
45
(kuitansi/faktur/nota/bon dari vendor/toko/supplier) wajib diarsipkan oleh sekolah sebagai
bahan audit
Seluruh arsip data keuangan, baik yang berupa laporan-laporan keuangan maupun dokumen
pendukungnya, disimpan dan ditata dengan rapi dalam urutan nomor dan tanggal
46
kejadiannya, serta disimpan di suatu tempat yang aman dan mudah untuk ditemukan setiap
saat
Laporan online rekapitulasi penggunaan dana BOS (Formulir BOS-K7a) sudah dilaporkan oleh
47 sekolah melalui www.bos.kemdikbud.go.id dan laporan lengkap penggunaan dana BOS
triwulanan disimpan di sekolah untuk bahan pemeriksaan
Jika ada perlu melaporkan lembat pencatatan pertanyaan/kritik/saran dan lembar pencatatan
48
pengaduan
Kepala sekolah dan tim pengelola BOS / PSG sudah memahami pengawasan, pemeriksaan dan
sanksi terhadap pelaksanaan dana BOS / PSG, yang dapat dilakukan oleh Kepala Dinas Juknis BOS 2013
49
Pendidikan, Inspektorat, BPKP (Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan) dan BPK halaman 44

(Badan Pemeriksa Keuangan) serta lembaga penegak hukum lain sesuai kewenangannya
Formulir peserta didik (formulir BOS-01A), formulir sekolah (formulir BOS-01B) dan formulir
pendidik dan tenaga kependidikan (formulir BOS-01C) sudah dibuat, selalu diupdate /
Juknis BOS 2013
50 dimutakhirkan / diperbarui dan diinput dalam aplikasi pendataan dikdas (dapodik online) halaman 53-78
serta arsip formulirnya disimpan rapi di sekolah dan siap dilaporkan jika diminta oleh dinas
pendidikan
Format rencana penggunaan dana bos per periode (triwulan) formulir BOS-03 sudah sesuai Juknis BOS 2013
51
dengan ketentuan halaman 80

Format laporan penggunaan dana bos per periode (triwulan) formulir BOS-04 sudah sesuai Juknis BOS 2013
52
dengan ketentuan halaman 81

Spanduk penyelenggaraan pendidikan bebas pungutan bagi selurus sisiwa dan siswa miskin Juknis BOS 2013
53
telah dibuat dan dipasang di tempat yang mudah dilihat halaman 83
 Jumlah
Jumlah
No. Indikator Referensi Tidak Tidak Ada Keterangan
Sesuai
Sesuai

RKAS (Rencana Kegiatan dan Anggaran Sekolah) Format BOS-K1 sudah dibuat sesuai dengan
Juknis BOS 2013
54 panduan pada buku peningkatan manajemen melalui penguatan tata kelola dan akuntabilitas halaman 86
di sekolah / madrasah tahun 2011 halaman 111 - 157 (materi pelatihan BOS tahun 2011)
RKAS (Rencana Kegiatan dan Anggaran Sekolah) Per triwulan Format BOS-K2 untuk dana BOS Juknis BOS 2013
55
/ PSG 1 tahun sudah dibuat sesuai dengan ketentuan halaman 87

Buku kas umum, buku pembantu kas, buku pembantu bank, dan buku pembantu pajak Juknis BOS 2013
56
(formulir BOS-K3, K4, K5 dan K6) sudah dibuat sesuai dengan ketentuan halaman 88-91

Realisasi penggunaan dana tiap jenis anggaran sudah dibuat per periode / triwulan dengan
menggabungan seluruh sumber dana yang diperoleh oleh sekolah dan dijabarkan penggunaan Juknis BOS 2013
57
secara rinci sesuai dengan pengelompokan per program dan kegiatan sekolah yang sudah halaman 92-93

diatur di juknis bos 2013

Juknis BOS 2013
58 Pernyataan tanggung jawab sudah dibuat dan bermaterai 6000. halaman 94

Rekapitulasi Realisasi Penggunaan Dana BOS / PSG per periode / triwulan sudah dibuat sesuai
Juknis BOS 2013
59 ketentuan dan bukti transaksi dalam SPJ BOS dan dilaporkan ke dinas pendidikan paling halaman 95
lambat tanggal 10 triwulan berikutnya untuk direkap secara kabupaten
Kepala sekolah dan tim pengelola BOS / PSG sudah memahami mekanisme pelaporan dana Juknis BOS 2013
60
BOS / PSG sesuai juknis halaman 32-36

Mengetahui Tim Manajemen BOS / PSG, ....................., ..................2013

1. Ketua ............ Kepala Sekolah
2. Wakil ............
3. Bendahara ........... Materai
4. Anggota ..................... Rp. 6.000,-

CATATAN TAMBAHAN : ...............................

 PAKTA INTEGRITAS
PENERIMAAN BERKAS LAPORAN BOS / PSG
TAHUN PELAJARAN 2013
KABUPATEN OKU TIMUR
Saya yang bertanda tangan dibawah ini :

Nama Lengkap : ………………………………………………………………...........................................................

NIP : ………………………………………………………………...........................................................
Jabatan : ………………………………………………………………...........................................................
Unit Kerja : ………………………………………………………………...........................................................
Alamat : ………………………………………………………………...........................................................
Nomor Telepon : ………………………………………………………………...........................................................
Alamat Rumah : ………………………………………………………………...........................................................
Nomor Telepon/HP : ………………………………………………………………......................................................

Dengan ini menyatakan :

1. Berkomitmen untuk melaksanakan Penerimaan Berkas Laporan BOS / PSG Tahun Anggaran 2013
secara jujur dan penuh didikasi dan tanggung jawab;
2. Tidak meminta imbalan dalam bentuk apapun terkait dengan Penerimaan Berkas Laporan BOS /
PSG sampai pada pembagian MoU / kuitansi pencairan Dana BOS/PSG yang telah ditandatangani
oleh Manajer BOS/PSG;
3. Tidak memungut biaya jika membantu melakukan scan / fotokopi dokumen yang diperlukan;
4. Tidak mempersulit sekolah/madrasah dengan alasan untuk kepentingan pribadi / subyektif;
5. Disiplin dan teliti dalam mengarsipkan Dokumen Laporan BOS/PSG dalam bentuk printout pada
outner binder maupun dalam bentuk softcopy hasil scan pada folder-folder yang tersusus secara
sistematis dan dibackup dalam email diknas01@mail.com, mediafire, dan website
datadiknas.wordpress.com sehingga saat dibutuhkan data-data tersebut mudah dicari;
6. Melaporkan secara rutin perkembangan penyelesaian Berkas Laporan BOS / PSG kepada Kepala
Dinas Pendidikan Nasional Kabupaten OKU TIMUR setiap akhir bulan melalui penanggung jawab
teknis Pelaporan BOS/PSG dan Manajer BOS/PSG;
7. Bersedia untuk saling membantu dengan ikhlas dan tanpa pamrih jika ada petugas penerima
berkas yang berhalangan / tidak dapat melayani sesuai dengan petugas alternatif yang telah
ditetapkan pada Surat Tugas Penerimaan Berkas Laporan BOS/PSG;
8. Dilarang memberikan data yang diterima dari sekolah ke pihak manapun tanpa seizin Kepala
Dinas Pendidikan Kabupaten OKU TIMUR melalui Manajer BOS/PSG Kabupaten OKU TIMUR;
9. Petugas tidak boleh mengambil kebijakan tanpa koordinasi dengan pimpinan;
10. Apabila saya melanggar hal-hal yang telah saya nyatakan dalam Pakta Integritas ini, saya
bersedia dikenakan sanksi moral, sanksi administratif, dan bertanggung jawab penuh atas
semua akibat langsung maupun tak langsung yang terjadi.

Semoga Allah SWT senantiasa memberikan kekuatan lahir dan batin untuk dapat mewujudkan
komitmen ini.

Martapura,........................... 2013
Yang membuat pernyataan,

Materai
6000

NIP....................................
 SISTEMATIKA LAPORAN BOS/PSG
KEPADA TIM MANAJEMEN BOS / PSG
DINAS PENDIDIKAN KABUPATEN OKU TIMUR
UNTUK SETIAP PERIODE / TRIWULAN SESUAI DENGAN ALOKASI DANA BOS/PSG

Bentuk
No. Jenis Dokumen yang dilaporkan
Pelaporan
dokumen asli
1 SK Tim Manajemen BOS/PSG
dan hasil scan
dokumen asli
2 Instrumen Laporan SPJ bermaterai
dan hasil scan
fotokopi dan
3 Rekening BOS/PSG
scan
fotokopi dan
4 Bukti pajak (SSP dan bukti setor pajak)
scan
dokumen asli
5 Daya serap BOS/PSG
dan hasil scan

Format BOS-K1 (Rencana Kegiatan dan Anggaran Sekolah untuk

dokumen asli
6 setiap program kegiatan dibuat per tahun dan mencakup
dan hasil scan
seluruh sumber dana sekolah)

Format BOS-K2 (Rencana Kegiatan dan Anggaran Sekolah untuk

dokumen asli
7 setiap periode dibuat per tahun dan mencakup seluruh sumber
dan hasil scan
dana sekolah)

dokumen asli
8 Format BOS-K3 (Buku Kas Umum)
dan hasil scan
dokumen asli
9 Format BOS-K4 (Buku Pembantu Kas)
dan hasil scan
dokumen asli
10 Format BOS-K5 (Buku Pembantu Bank)
dan hasil scan
dokumen asli
11 Format BOS-K6 (Buku Pembantu Pajak)
dan hasil scan

Format BOS-K7 (Realisasi Penggunaan Dana Tiap Jenis Anggaran

untuk setiap periode dan mencakup seluruh sumber dana dokumen asli
12
sekolah) dan Pernyataan Tanggung Jawab Kepala Sekolah dan hasil scan
bermaterai Rp. 6.000,-

Format BOS-K7a (Rekapitulasi Realisasi Penggunaan Dana BOS

dokumen asli
13 untuk setiap periode dan mencakup seluruh sumber dana
dan hasil scan
sekolah)
 PEMERINTAH KABUPATEN OGAN KOMERING ULU TIMUR
DINAS PENDIDIKAN NASIONAL
Jl. Lintas Sumatera Km. 7 Kotabaru Selatan Martapura Provinsi Sumatera Selatan
Telepon (0735) 481839 Fax (0735) 481839 Kode Pos 32181 e mail: diknas_okutimur@yahoo.co.id
MARTAPURA

Martapura, 25 April 2013

Kepada
No. : 421/1885/V.Disdiknas.OT/2013 Yth. Kepala SD, SMP, SMA, SMK,
Lamp. : 1 berkas MI, MTs, dan MA Negeri dan Swasta
Hal : Mekanisme Laporan SPJ BOS di –
dan PSG beserta Dokumen
Pendukung Tahun 2013. OKU TIMUR.

Sehubungan dengan telah adanya Peraturan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan Republik
Indonesia Nomor 76 Tahun 2012 tentang Petunjuk Teknis Penggunaan dan Pertanggungjawaban
Keuangan Dana Bantuan Operasional Sekolah Tahun 2013, dengan hormat kami beritahukan
bahwa Laporan dan Dokumen Pertanggungjawaban (SPJ) Bendahara BOS (Bantuan Operasional
Sekolah) / PSG (Program Sekolah Gratis) yang harus disusun oleh Sekolah, dan dilaporkan
sesuai dengan mekanisme sebagai berikut :
1. Kepala Sekolah/Madrasah WAJIB memahami peraturan yang terkait dengan penggunaan
Dana BOS / PSG yang meliputi Peraturan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan Republik
Indonesia Nomor 76 Tahun 2012 tentang Petunjuk Teknis Penggunaan dan
Pertanggungjawaban Keuangan Dana Bantuan Operasional Sekolah Tahun 2013, Peraturan
Gubernur Sumatera Selatan Nomor 31 Tahun 2009 Tentang Pedoman Penyelenggaraan
Program Sekolah Gratis, Peraturan Bupati Ogan Komering Ulu Timur, Nomor 3 Tahun 2010
tentang Penetapan Besaran/Satuan Biaya Dana Bantuan Operasional Sekolah (BOS) dan
Program Sekolah Gratis (PSG), serta Buku Peningkatan Manajemen Melalui Penguatan Tata
Kelola dan Akuntabilitas di Sekolah / Madrasah. Apabila belum memiliki peraturan tersebut
dapat di download di website http://bos.kemdiknas.go.id atau http://timdata.wordpress.com,
selain itu bisa juga dikirimkan melalui email setelah ada permintaan resmi dari
sekolah/madrasah dengan mencantumkan alamat email-nya. Peraturan tersebut harus sudah
dibaca, dipahami dan diketahui oleh seluruh Tim Manajemen BOS / PSG di
Sekolah/Madrasah beserta guru-guru dan masyarakat sekolah/madrasah.
2. Kepala Sekolah/Madrasah beserta Bendahara BOS / PSG dan Tim Manajemen BOS/PSG
mengisi Instrumen Laporan SPJ yang sesuai dengan format terlampir. Instumen ini diisi
berdasarkan kondisi sebenarnya dan ditandatangani oleh Bendahara, Tim Manajemen BOS
/ PSG dan Kepala Sekolah di atas materai Rp. 6.000,- serta cap sekolah.
3. WAJIB melaporkan Surat Keputusan Kepala Sekolah tentang Pembentukan Tim
Manajemen BOS / PSG dan Daya Serap Realisasi Penggunaan Dana BOS / PSG dalam
bentuk softcopy hasil scan (melalui email: diknas01@mail.com / compact disk – CD) dan
dokumen asli.
4. WAJIB melaporkan format isian sesuai Petunjuk Teknis BOS (terlampir) sebagai berikut :
a. Format BOS-K1 (Rencana Kegiatan dan Anggaran Sekolah untuk setiap program
kegiatan dibuat per tahun dan mencakup seluruh sumber dana sekolah)
b. Format BOS-K2 (Rencana Kegiatan dan Anggaran Sekolah untuk setiap periode
dibuat per tahun dan mencakup seluruh sumber dana sekolah)
c. Format BOS-K3 (Buku Kas Umum)
d. Format BOS-K4 (Buku Pembantu Kas)
e. Format BOS-K5 (Buku Pembantu Bank)
f. Format BOS-K6 (Buku Pembantu Pajak)
g. Format BOS-K7 (Realisasi Penggunaan Dana Tiap Jenis Anggaran untuk setiap
periode dan mencakup seluruh sumber dana sekolah) dan Pernyataan Tanggung
Jawab Kepala Sekolah bermaterai Rp. 6.000,-
h. Format BOS-K7a (Rekapitulasi Realisasi Penggunaan Dana BOS untuk setiap
periode dan mencakup seluruh sumber dana sekolah)
Format isian yang telah tersebut dikumpulkan dalam bentuk softcopy hasil scan (melalui
email: diknas01@mail.com / compact disk – CD) dan bentuk dokumen asli.
 5. Instrumen Laporan SPJ dilaporkan dalam bentuk dokumen asli, softcopy hasil scan dokumen
tersebut yang telah ditandatangani Kepala Sekolah/Madrasah bermaterai Rp. 6.000,00,
Bendahara dan Tim Manajemen BOS / PSG Tingkat Sekolah dan dalam bentuk softcopy file
format Microsoft Excel yang tidak diubah formatnya untuk direkap secara kabupaten melalui
email: diknas01@mail.com / compact disk – CD.
6. Melaporkan rekening BOS/PSG setiap periode beserta bukti pembayaran pajak yang terkait
dengan belanja Dana BOS / PSG sesuai dengan buku kas umum, buku pembantu kas dan
buku pembantu pajak dalam bentuk softcopy hasil scan (melalui email: diknas01@mail.com
/ compact disk – CD) dan fotokopi 1 (satu) rangkap. Jumlah pungutan dan pembayaran pajak
harus sinkron sehingga tidak ada pajak kurang / belum terbayar.
7. Laporan online rekapitulasi penggunaan dana BOS (Formulir BOS-K7a) harus sudah
dilaporkan oleh sekolah melalui www.bos.kemdikbud.go.id dan laporan lengkap penggunaan
dana BOS triwulanan disimpan di sekolah untuk bahan pemeriksaan. Bukti pengiriman
laporan online (print screen) harus dicetak dan dilaporkan ke Tim Manajemen BOS/PSG.
8. Kepala Sekolah/Madrasah harus melaporkan dokumen yang ditentukan ke Tim Manajemen
BOS / PSG Kabupaten OKU TIMUR dan tidak diperbolehkan melaporkan ke pihak yang
tidak berwenang (selain Tim Manajemen BOS / PSG tersebut)
9. Kepala Sekolah/Madrasah dapat mengambil MoU / kuitansi untuk pencairan Dana BOS /
PSG setelah menunjukkan seluruh Dokumen SPJ asli dan mengumpulkan hardcopy beserta
softcopy dokumen sesuai dengan point 1,2,3,4,5,6 di atas dan sesuai dengan Sistematika
Pelaporan Dana BOS/PSG sesuai format terlampir kepada Tim Manajemen BOS / PSG
Kabupaten OKU TIMUR yang mengelola administrasi MoU/kuitansi BOS/PSG. Dokumen
SPJ asli dan fotokopi SPJ lengkap dengan bukti transaksi dan bukti pajak yang telah
disetorkan disimpan di sekolah/madrasah sebagai bahan pemeriksaan oleh instansi / badan
yang berwenang untuk melakukan pengawasan dan pemeriksaan sesuai Petunjuk Juknis BOS
Tahun 2013 halaman 44.
10. Tim Manajemen BOS / PSG Kabupaten OKU TIMUR akan melakukan Pembinaan melalui
Sosialisasi, Monitor dan Evaluasi ke setiap Kecamatan secara berkala sesuai dengan Surat
Tugas dari Kepala Dinas Pendidikan Nasional Kabupaten OKU TIMUR. Hasil Monitor dan
Evaluasi ini akan di cross-check dengan hasil pengisian instrumen dari sekolah/madrasah.
Apabila terdapat perbedaan maka akan menjadi bahan investigasi awal untuk ditindaklanjuti
sesuai dengan prosedur yang berlaku.
11. Batas akhir pengumpulan dokumen sesuai dengan point 1,2,3,4,5,6 di atas dan sesuai dengan
sistematika pelaporan ke Dinas Pendidikan adalah minggu pertama setelah periode berakhir.
12. Laporan Online dikirimkan setiap periode terhitung mulai Periode Januari – Maret 2013.
13. Jika terjadi kekeliruan / kekurangan / kendala dalam sistem pelaporan ini akan terus
diperbaiki untuk kesempurnaan.

Demikian informasi/petunjuk ini kami sampaikan agar digunakan sebagai pedoman

pelaporan SPJ Dana BOS / PSG Tahun 2013.

KEPALA DINAS,

Drs. SURYA BHAKTI, MM

Pembina Utama Muda
NIP. 19589610 198701 1 001

Tembusan Yth.
1. Bupati OKU TIMUR (sebagai laporan)
2. Kepala BPK Perwakilan Provinsi Sumatera Selatan
3. Kepala BPKP Perwakilan Provinsi Sumatera Selatan
4. Kepala Dinas Pendidikan Provinsi Sumatera Selatan
5. Inspektur Inspektorat Daerah Kabupaten OKU TIMUR
6. Kepala Kantor Kementerian Agama Kabupaten OKU TIMUR
7. Seluruh Kepala UPTD Pendidikan Nasional Kabupaten OKU TIMUR
 PEMERINTAH KABUPATEN OGAN KOMERING ULU TIMUR
DINAS PENDIDIKAN NASIONAL
Jl. Lintas Sumatera Km. 7 Kotabaru Selatan Martapura Provinsi Sumatera Selatan
Telepon (0735) 481839 Fax (0735) 481839 Kode Pos 32181 e mail: diknas_okutimur@yahoo.co.id
MARTAPURA

Martapura, 06 Mei 2013

Kepada
No. : 421/1991/V.Disdiknas.OT/2013 Yth. Kepala UPTD Pendidikan
Lamp. : - Kab. OKU TIMUR
Hal : Pengecekan dan Dokumentasi di –
Laporan SPJ BOS dan PSG OKU TIMUR.
Jenjang Sekolah Dasar
Tahun Anggaran 2013.

Sehubungan dengan adanya Mekanisme Pelaporan BOS dan PSG Tahun Anggaran 2013,
dengan menugaskan Kepala UPTD Pendidikan sebagai bagian dari kontrol Pengecekan dan
Dokumentasi Laporan SPJ BOS dan PSG Jenjang Sekolah Dasar (SD), maka dapat kami
sampaikan bahwa Kepala UPTD Pendidikan harus melaporkan ke Manajer BOS dan PSG hasil
Pengecekan dan Dokumentasinya dengan mekanisme sebagai berikut :
1. Kepala UPTD harus menunjuk 1 (satu) orang Petugas Penerima Fotokopi SPJ untuk
memastikan bahwa setiap SD sudah membuat Laporan SPJ dan mengumpulkan arsip
fotokopi-nya untuk disimpan secara tertib di Kantor UPTD. Petugas yang ditunjuk dibuatkan
surat tugas yang dikirimkan ke Manajer BOS / PSG.
2. Petugas Penerima Fotokopi SPJ tidak berwenang melakukan pemeriksaan / audit terhadap
Laporan SPJ yang dibuat sekolah.
3. Berkaitan dengan pengecekan, pengumpulan dan Dokumentasi Laporan Fotokopi SPJ, pihak
manapun DILARANG memungut biaya / imbalan dengan alasan apapun.
4. Setiap SD WAJIB menyelesaikan Laporan SPJ paling lambat 14 hari setelah periode /
triwulan berakhir. Jika terjadi keterlambatan pencairan dana BOS / PSG maka Laporan SPJ
harus selesai paling lambat 14 hari setelah droping / pencairan dana ke rekening BOS / PSG.
5. Hasil Pengecekan dan Dokumentasi WAJIB dilaporkan kepala Manajer BOS dan PSG setiap
bulan untuk seluruh periode / triwulan selama 1 (satu) Tahun Anggaran 2013 sesuai dengan
format yang ditentukan untuk memastikan bahwa fungsi kontrol di kecamatan berjalan
sebagaimana mestinya. Laporan Hasil Pengecekan dapat dikirim melalui hasil scan dan
diemail ke diknas01@mail.com atau disampaikan langsung ke Manajer BOS dan PSG. Batas
akhir pengumpulan laporan hasil monitor oleh Kepala UPTD setiap bulan adalah tanggal 7
pada bulan berikutnya.
6. Tim Manajemen BOS / PSG Kabupaten OKU TIMUR akan melakukan Pembinaan melalui
Sosialisasi, Monitor dan Evaluasi ke setiap Kecamatan secara berkala sesuai dengan Surat
Tugas dari Kepala Dinas Pendidikan Nasional Kabupaten OKU TIMUR. Hasil Monitor dan
Evaluasi ini akan di cross-check dengan hasil pengisian instrumen dari sekolah/madrasah.
Apabila terdapat perbedaan maka akan menjadi bahan investigasi awal untuk ditindaklanjuti
sesuai dengan prosedur yang berlaku.
7. Jika terjadi kekeliruan / kekurangan / kendala dalam sistem pelaporan ini akan terus
diperbaiki untuk kesempurnaan.

Demikian informasi/petunjuk ini kami sampaikan agar digunakan sebagai pedoman

pelaporan SPJ Dana BOS / PSG Tahun 2013.

KEPALA DINAS,

Drs. SURYA BHAKTI, MM

Pembina Utama Muda
NIP. 19589610 198701 1 001
Tembusan Yth.
1. Bupati OKU TIMUR (sebagai laporan)
2. Inspektur Inspektorat Daerah Kabupaten OKU TIMUR