AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLA KEUANGAN
No. Dokumen :
SOP/ADMEN/TU/ /2018

No. Revisi :
SOP
Tanggal Terbit :
DINAS KESEHATAN
KABUPATEN Halaman :1-2
JOMBANG

PUSKESMAS dr.Ainun Zubaidah, MKP

BRAMBANG NIP 197707302005012007

1. Pengertian Pertemuan Penilaian kinerja Puskesmas adalah suatu kegiatan upaya untuk
melakukan penilaian hasil kinerja bagian keuangan
2. Tujuan Tercapainya tingkat kinerja bagian keuangan yang berkualitas secara teliti
dan transparan sesuai dengan visi, misi puskesmas.
3. Kebijakan SK Kepala Puskesmas No. 188.4/023/415.25.16/2016 tentang Penerapan
Manajemen Resiko
4. Referensi SE No. 900/2280/SJ tentang Petunjuk teknis Penganggaran, Pelaksanaan,
dan Penatausahaan, serta Pertanggungjawaban Dana Kapitasi Jaminan
kesehatan nasional Pada Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama Milik
Pemerintah Daerah.

PMK No. 1 tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Bantuan Operasional

Kesehatan

5.Langkah-langkah 1. Kepala Puskesmas meminta rencana keuangan setahun kedepan

kepada masing masing penanggung jawab program dan koordinator
pelaksana layanan melalui pengelola keuangan.
2. Petugas memberikan laporan keuangan setiap bulannya kepada
pengelola keuangan.
3. Pengelola keuangan mencatat dan merekap semua transaksi
keuangan puskesmas di buku yang sudah disediakan.
4. Hasil rekapan keuangan dari pengelola keuangan diberikan kepada
kepala puskesmas untuk dilakukan auditing.

5. Kepala puskesmas melakukan auditing dan memberikan umpan

balik.
6.Bagan Alir
Kepala Puskesmas meminta
rencana keuangan setahun
kedepan
 Petugas memberikan laporan keuangan
setiap bulannya kepada pengelola
keuangan

Pengelola keuangan mencatat dan

merekap semua transaksi keuangan

Hasil rekapan keuangan di

serahkan ke KAPUS untuk
dilakukan auditing

Kapus memberikan
Umpan Balik

7. Hal-hal yang Perlu

diperhatikan
8. Unit terkait 1. Koordinator program
2. Pengelola keuangan
3. Pelaksana program
9. Dokumen Terkait 1. SK Monitoring
2. Laporan keuangan

10.Rekaman historis No. Yang diubah Isi perubahan Tanggal mulai diberlakukan
perubahan